根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于深入推進(jìn)地方預(yù)決算公開(kāi)工作的通知（財(cái)預(yù)〔2014〕36號(hào)）》有關(guān)要求，結(jié)合本地工作實(shí)際，現(xiàn)將2016年政府預(yù)算公開(kāi)相關(guān)情況說(shuō)明如下:
一、2016年預(yù)算草案說(shuō)明
(一)財(cái)政預(yù)算收入。2016年全縣地方公共財(cái)政預(yù)算收入安排30,836萬(wàn)元，比上年增收2,017萬(wàn)元，增長(zhǎng)7%。其中:稅收收入18,770萬(wàn)元，比上年增收1,939萬(wàn)元，增長(zhǎng)11.5%；非稅收入12,066萬(wàn)元，比上年增收78萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.7%。
(二)財(cái)政預(yù)算支出。地方公共財(cái)政預(yù)算支出安排147,286萬(wàn)元，增支8,330萬(wàn)元，增長(zhǎng)6％。
（三）財(cái)政預(yù)算安排的說(shuō)明。2016年是全面貫徹落實(shí)新《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》的關(guān)鍵之年，也是“十三五”的開(kāi)局之年。一方面，隨著全面深化改革的不斷推進(jìn)，必將繼續(xù)釋放經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)力，國(guó)民經(jīng)濟(jì)將繼續(xù)保持增長(zhǎng)。另一方面，國(guó)家實(shí)施“一帶一路”和長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶戰(zhàn)略，省委、省政府強(qiáng)勢(shì)推進(jìn)滇中城市經(jīng)濟(jì)圈，“五網(wǎng)”建設(shè)、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、精準(zhǔn)脫貧三大攻堅(jiān)戰(zhàn)等戰(zhàn)略的實(shí)施，為我州提供了難得的發(fā)展機(jī)遇。
從宏觀層面分析，全縣財(cái)政收支面臨的形勢(shì)較為嚴(yán)峻，一是經(jīng)濟(jì)下行壓力依然較大，房地產(chǎn)業(yè)、冶金礦業(yè)短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)增收可能性不大，加之結(jié)構(gòu)性減稅政策的影響，營(yíng)改增降稅率將再推進(jìn)，稅收增長(zhǎng)壓力仍然較大。二是煙葉稅受計(jì)劃調(diào)控影響增加稅收幾乎不可能。三是非稅收入在經(jīng)歷了2013年31.5%、2014年21.9%、2015年29.5%的高速增長(zhǎng)后，在保存量的基礎(chǔ)上再實(shí)現(xiàn)高速增長(zhǎng)已明顯動(dòng)力不足。四是2015年欠稅全面清繳，特別是清繳耕地占用稅等形成的一次性稅收在1,500萬(wàn)元左右，2016年彌補(bǔ)此部分收入將降低增幅5個(gè)百分點(diǎn)。五是根據(jù)轉(zhuǎn)移支付改革要求，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付將逐步減少。但考慮到2016年國(guó)家固定資產(chǎn)投資力度將進(jìn)一步加大，全面脫貧工程、農(nóng)村危房改造、易地扶貧搬遷、棚戶(hù)區(qū)改造、高速公路建設(shè)等重點(diǎn)項(xiàng)目的實(shí)施，可形成財(cái)政收入增長(zhǎng)的支撐點(diǎn)。
支出預(yù)算147,286萬(wàn)元，增幅6%，主要考慮以下因素:一是從宏觀分析。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，增長(zhǎng)速度換檔期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期和前期刺激政策消化期“三期”疊加，財(cái)政收入保持低速增長(zhǎng)將成為常態(tài)。二是由于中央和省級(jí)收入回落，對(duì)下的轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助增幅必然回落，向上爭(zhēng)取資金實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)壓力較大。三是我縣一般公共預(yù)算收入和支出基數(shù)不可比，一般公共財(cái)政預(yù)算支出增長(zhǎng)6%，相應(yīng)增加支出8300萬(wàn)元，但一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)7%僅增加2000萬(wàn)元。四是考慮扶貧項(xiàng)目、環(huán)保項(xiàng)目增加支出，農(nóng)村危房改造等住房保障支出增加，以及比2015年增加9個(gè)月的自治州津貼等基本支出增加。
二、2016年縣級(jí)支出預(yù)算安排情況
（一）可用財(cái)力情況。根據(jù)今年的預(yù)算安排情況，公共財(cái)政預(yù)算縣級(jí)可用財(cái)力為68,925萬(wàn)元，比上年增加5658萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.9%，主要增收因素是地方公共預(yù)算收入增收2027萬(wàn)元，上級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)增加3626萬(wàn)元。具體由下列資金組成：
1、地方公共財(cái)政預(yù)算收入30,836萬(wàn)元 。
2、稅收返還性收入1022萬(wàn)元。
3、一般性轉(zhuǎn)移支付資金（不含指定用途資金）37,940萬(wàn)元。
（1）原體制補(bǔ)助2,700萬(wàn)元。
（2）均衡性轉(zhuǎn)移支付8,338萬(wàn)元。
（3）基本財(cái)力保障轉(zhuǎn)移支付收入13,856萬(wàn)元。
（4）民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付1611萬(wàn)元。
（5）生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付614萬(wàn)元。
（6）固定補(bǔ)助基數(shù)8055萬(wàn)元（歷年調(diào)整工資補(bǔ)助6692萬(wàn)元、農(nóng)村稅費(fèi)改革補(bǔ)助1363萬(wàn)元）。
（7）固定性結(jié)算補(bǔ)助1299萬(wàn)元。
（8）天然林禁伐補(bǔ)助531萬(wàn)元。
（9）企業(yè)事業(yè)單位預(yù)算劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入792萬(wàn)元。
（10）其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入144萬(wàn)元。
4、調(diào)入資金150萬(wàn)元。
5、減去上解支出1,023萬(wàn)元。
（二）縣級(jí)基本支出和項(xiàng)目支出安排情況。
1、基本支出。全年安排基本支出52,714萬(wàn)元，比上年35,465萬(wàn)元增加17,249萬(wàn)元。主要是彝州津貼增加支出7,300萬(wàn)元，養(yǎng)老保險(xiǎn)并軌及工資制度改革、職務(wù)與職級(jí)并行等增加支出1億元。基本支出中：人員工資支出31,205萬(wàn)元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)津貼1,140萬(wàn)元、社會(huì)保障繳費(fèi)3,955萬(wàn)元、離退休經(jīng)費(fèi)9,776萬(wàn)元、住房公積金2,911萬(wàn)元、對(duì)村(社)組人員補(bǔ)助（含遺屬補(bǔ)助）1,426萬(wàn)元、公用經(jīng)費(fèi)支出2,013萬(wàn)元、工會(huì)經(jīng)費(fèi)185萬(wàn)元、車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)103萬(wàn)元。
2、項(xiàng)目支出。2016年地方公共財(cái)政預(yù)算可用財(cái)力68,925萬(wàn)元，扣除基本支出52,714萬(wàn)元，可安排項(xiàng)目支出16,211萬(wàn)元。
（三）2016年部門(mén)基本支出經(jīng)費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)
1、人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)
(1)基本醫(yī)療保險(xiǎn)。根據(jù)《楚雄州人力資源和社會(huì)保障局 楚雄州財(cái)政局關(guān)于調(diào)整城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)單位繳費(fèi)費(fèi)率的通知》（楚人社發(fā)〔2014〕13號(hào)）的規(guī)定，按2015年12月份在職人員工資總額（不含鄉(xiāng)鎮(zhèn)津貼、自治州津貼以下簡(jiǎn)稱(chēng)“不含兩津貼”）9%計(jì)算基本醫(yī)療保險(xiǎn)，退休人員本人和單位不繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)。大病補(bǔ)充保險(xiǎn)財(cái)政承擔(dān)部分按人均250元/年的標(biāo)準(zhǔn)納入預(yù)算。年終，縣財(cái)政以實(shí)際支付縣醫(yī)保中心的支出數(shù)調(diào)整預(yù)算。
(2)公務(wù)員醫(yī)療保險(xiǎn)。根據(jù)《楚雄州人民政府關(guān)于印發(fā)楚雄州國(guó)家公務(wù)員基本醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法的通知》（楚政發(fā)〔2001〕51號(hào)）規(guī)定，在職人員和退休人員按月工資（不含兩津貼）或月退休費(fèi)的4%計(jì)算公務(wù)員醫(yī)療保險(xiǎn)。年終，縣財(cái)政以實(shí)際支付縣醫(yī)保中心的支出數(shù)調(diào)整預(yù)算。
(3) 全額供給的行政事業(yè)單位工傷保險(xiǎn)，按2015年12月在職人員工資總額（不含兩津貼）0.5%的比例提取納入預(yù)算。年終，縣財(cái)政以實(shí)際支付縣社保中心的支出數(shù)調(diào)整預(yù)算。
（4）住房公積金。全額供給的行政事業(yè)單位住房公積金，按2015年12月在職人員工資總額（不含兩津貼）12%的比例提取納入預(yù)算。年終，縣財(cái)政以實(shí)際支付縣住房公積金管理中心的支出數(shù)調(diào)整預(yù)算。
（5）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)撥款預(yù)算。全額供給的行政事業(yè)單位在職人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，按2015年12月在職人員工資總額（不含兩津貼）20%的比例提取納入預(yù)算。年終，縣財(cái)政以實(shí)際支付縣社保中心的支出數(shù)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。
（6）職業(yè)年金撥款預(yù)算。全額供給的行政事業(yè)單位在職人員的職業(yè)年金，單位繳費(fèi)部分在年初編制部門(mén)預(yù)算時(shí)不納入預(yù)算編制。由縣財(cái)政局在個(gè)人退休時(shí)按工資總額（不含兩津貼）的8%計(jì)算一次性繳費(fèi)。在職人員退休時(shí)，由縣社保中心向縣財(cái)政局提供在職人員職業(yè)年金個(gè)人繳費(fèi)年限和基數(shù)，縣財(cái)政局審核后據(jù)實(shí)追加職業(yè)年金單位繳費(fèi)預(yù)算(今年預(yù)計(jì)30萬(wàn)元)。
（7）遺屬補(bǔ)助和喪葬撫恤費(fèi)預(yù)算。遺屬補(bǔ)助按照《楚雄州人事局 楚雄州財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)云南省人力資源和社會(huì)保障廳 云南省財(cái)政廳關(guān)于調(diào)整機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工死后遺屬生活困難補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)問(wèn)題的通知》(楚人發(fā)〔2010〕18號(hào)文的規(guī)定預(yù)算，具體數(shù)額由縣人社局批復(fù)后報(bào)縣財(cái)政局納入預(yù)算;離休人員遺屬補(bǔ)助根據(jù)相關(guān)政策按老干部局批準(zhǔn)的數(shù)額納入預(yù)算;喪葬撫恤費(fèi)根據(jù)相關(guān)政策按縣民政局批復(fù)的數(shù)額據(jù)實(shí)追加預(yù)算。
2、公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。核定的公用經(jīng)費(fèi)支出具體項(xiàng)目包括辦公費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、福利費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、殘疾人保障金等費(fèi)用。人員公用經(jīng)費(fèi)分檔標(biāo)準(zhǔn)分為10個(gè)檔次：
(1)縣公安局、縣森林公安局人均全年公用經(jīng)費(fèi)30,400元。
(2)縣法院、縣檢察院人均全年公用經(jīng)費(fèi)26,100元。
(3)縣司法局人均全年公用經(jīng)費(fèi)18,600元。
(4)縣委政法委、縣610辦公室人均全年公用經(jīng)費(fèi)17,200元。
(5)縣紀(jì)委（縣監(jiān)察局）、7鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀(jì)委（每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)按照3人計(jì)算），人均全年公用經(jīng)費(fèi)7,200元。
(6)縣級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣級(jí)其他全額供給的行政事業(yè)單位人均公用經(jīng)費(fèi)2,500元。
(7)全縣84個(gè)村委會(huì)全年公用經(jīng)費(fèi)各預(yù)算30,000元。
(8)全縣5個(gè)社區(qū)全年公用經(jīng)費(fèi)各預(yù)算50,000元（其中:含省州安排的5,000元黨員教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)）。
(9)教育系統(tǒng)生均公用經(jīng)費(fèi)：小學(xué)生每生全年30元，初中生每生全年40元，高中生每生全年45元，人民助學(xué)金初中生每生全年15元（按10個(gè)月計(jì)算），高中生每生全年18元（按10個(gè)月計(jì)算），職高生每生全年50元（按10個(gè)月計(jì)算）。
(10) 根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的通知》（楚組通〔2015〕41號(hào)）要求，我縣2016年離退休人員公用經(jīng)費(fèi)的按縣處級(jí)400元.人/年、其他人員300元.人/年的標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算，副處以上離退休人員的公用經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一預(yù)算至縣委老干部局，由縣委老干部局統(tǒng)一管理使用。
3、車(chē)輛使用費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)我縣公務(wù)用車(chē)改革實(shí)施方案的相關(guān)進(jìn)度要求，2016年3月底以前，我縣全面完成公務(wù)用車(chē)制度改革，2016年公務(wù)用車(chē)年標(biāo)準(zhǔn)在2015年20,000元.車(chē)/年的基礎(chǔ)上，壓縮5%（19,000元.車(chē)/年），先按一個(gè)季度（4,750元）列入預(yù)算。年終根據(jù)公務(wù)用車(chē)制度改革后實(shí)際保留的公務(wù)用車(chē)數(shù)量按供給范圍追加預(yù)算。執(zhí)行政法、紀(jì)檢監(jiān)察經(jīng)費(fèi)保障標(biāo)準(zhǔn)的單位不再預(yù)算車(chē)輛經(jīng)費(fèi)。
4、實(shí)行定補(bǔ)和差額補(bǔ)助單位標(biāo)準(zhǔn)。
(1)南山公園實(shí)行定額補(bǔ)助，全年補(bǔ)助管理經(jīng)費(fèi)136,200元。
(2)縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院經(jīng)費(fèi)差額補(bǔ)助辦法：
a．縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院離退休人員經(jīng)費(fèi)、遺屬補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)及喪葬費(fèi)、撫恤費(fèi)由縣財(cái)政全額供給。
b．縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院在職人員工資，按照2015年12月份在職在冊(cè)人員工資總額在扣除改革性補(bǔ)貼、艱苦邊遠(yuǎn)地區(qū)津貼、彝州津貼后按60%供給，年終不再作預(yù)算調(diào)整。
c．縣醫(yī)院、縣中醫(yī)院在職職工的社會(huì)保障繳費(fèi)按上述工資供養(yǎng)基數(shù)60%供給，住房公積金、公用經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)不予供給，由單位從經(jīng)營(yíng)收入中解決。
d．解決取消藥品加成收入按10%的比例，根據(jù)縣醫(yī)改辦測(cè)算結(jié)果，由縣財(cái)政安排專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算至縣衛(wèi)計(jì)局，縣衛(wèi)計(jì)局根據(jù)年度實(shí)際清算結(jié)果據(jù)實(shí)撥付縣醫(yī)院和縣中醫(yī)院。
5、其他有關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。
(1)工會(huì)經(jīng)費(fèi)按2015年12月在冊(cè)在職人員工資總額（不含兩津貼）2%的比例提取納入預(yù)算，其中：新增預(yù)算1%，從單位公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算中支付1%。
(2)村委會(huì)在職三職干部基礎(chǔ)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為書(shū)記、主任1,670元.人/月，其余人員1,550元.人/月；績(jī)效補(bǔ)貼每人每月補(bǔ)助150元，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位納入預(yù)算，年終按照考核結(jié)果兌現(xiàn)。村委會(huì)三職干部參加養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)每人每年補(bǔ)助1,000元，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位納入預(yù)算。
(3)社區(qū)黨組織和居委會(huì)專(zhuān)職人員生活補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)具體為：書(shū)記、主任一肩挑的2,220元.人/月，書(shū)記、主任分設(shè)的2,120元.人/月；副書(shū)記、副主任、社區(qū)服務(wù)工作站站長(zhǎng)2,020元.人/月。
(4) 村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)主任崗位補(bǔ)貼為每月550元。
(5) 村（居）民小組工作經(jīng)費(fèi)每年每個(gè)補(bǔ)助1,000元；村（居）民小組黨組織負(fù)責(zé)人和村（居）民小組長(zhǎng)工作補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每月50元、一肩挑的70元；村婦代小組長(zhǎng)工作補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每月20元。
(6) 村衛(wèi)生員（村醫(yī)）生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：非貧困村村醫(yī)每人每月450元，貧困村村醫(yī)每人每月500元。
(7) 村獸醫(yī)（動(dòng)物防疫員）生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：每人每月100元。
(8) 村級(jí)食品藥品監(jiān)督員生活補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：每人每月100元。
（四）2016年縣級(jí)預(yù)算項(xiàng)目支出安排情況
2016年縣級(jí)共安排項(xiàng)目預(yù)算支出27,274.38萬(wàn)元，其中：地方公共財(cái)政預(yù)算安排16,211萬(wàn)元，基金預(yù)算安排3,000萬(wàn)元，收回結(jié)余資金安排2,016.83萬(wàn)元，債券置換資金安排3,189萬(wàn)元。項(xiàng)目支出預(yù)算按以下原則安排:
1、綜合統(tǒng)籌安排的原則。2016年各部門(mén)申報(bào)專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算支出需求4.65億元，與上年申報(bào)數(shù)基本持平，但我縣公共財(cái)政預(yù)算資金和基金預(yù)算全部?jī)H能安排1.9億元，仍有2.75億元支出無(wú)法安排。雖然2016年我縣可用財(cái)力比上年增加5,658萬(wàn)元，但剛性支出增長(zhǎng)迅猛，縣級(jí)財(cái)政除了要保證人員工資發(fā)放和機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)外，還要承擔(dān)債務(wù)還本付息、個(gè)人民生配套、必要的項(xiàng)目配套等支出。僅增加工資和機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)并軌一項(xiàng)政策的執(zhí)行，需要用自身財(cái)力解決6,400萬(wàn)元，1-12月自治州津貼的執(zhí)行需要用自身財(cái)力解決7,300萬(wàn)元，財(cái)政收支壓力進(jìn)一步增大，收支矛盾更加突出。為盡力提高保障水平，一是將公共財(cái)政預(yù)算和基金預(yù)算財(cái)力全部足額安排；二是對(duì)部門(mén)申報(bào)的項(xiàng)目符合政府性基金使用范圍的，使用政府基金安排1,292.7萬(wàn)元；三是嚴(yán)格執(zhí)行政策，進(jìn)一步加大財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)清理收回力度，用預(yù)計(jì)全年可收回的財(cái)政存量結(jié)余資金（不納入財(cái)政收支預(yù)算部分）安排2,016.83萬(wàn)元；四是2016年計(jì)劃爭(zhēng)取債券資金2.6億元，對(duì)目前部門(mén)申報(bào)的項(xiàng)目符合債券置換存量債務(wù)條件的，用債券資金安排3,189萬(wàn)元。
2、突出重點(diǎn)、有保有壓的原則。根據(jù)各級(jí)的相關(guān)規(guī)定和要求，原則上財(cái)政資金支出安排的順序?yàn)椋汗べY發(fā)放－機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)－個(gè)人民生配套－債務(wù)還本付息－重點(diǎn)工程項(xiàng)目配套。按此原則，優(yōu)先重點(diǎn)保障的項(xiàng)目：一是保障工資和各項(xiàng)津補(bǔ)貼（自治州津貼、鄉(xiāng)鎮(zhèn)津貼、公檢法部門(mén)法定工作日外加班補(bǔ)貼、車(chē)改補(bǔ)貼等）按時(shí)發(fā)放；二是對(duì)民政救濟(jì)、社會(huì)保障、義務(wù)教育基本投入、基本公共衛(wèi)生服務(wù)、殘疾人扶助等涉及個(gè)人民生支出的項(xiàng)目作了足額保障。三是政府債務(wù)還本付息支出。四是主要支持的縣內(nèi)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目。經(jīng)政府常務(wù)會(huì)和縣委常委會(huì)研究決定重點(diǎn)支持的有：項(xiàng)目前期費(fèi)、脫貧攻堅(jiān)及D級(jí)危房改造項(xiàng)目、牟定一中合作辦學(xué)經(jīng)費(fèi)、農(nóng)村環(huán)境整治項(xiàng)目、公安平安城市監(jiān)控建設(shè)項(xiàng)目、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目、義務(wù)教育后勤人員保障、全面改薄縣級(jí)配套資金、地質(zhì)災(zāi)害防治項(xiàng)目等。
3、壓縮一般性支出的原則。對(duì)于“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、考核獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)、常規(guī)性工作經(jīng)費(fèi)等一般性支出，適當(dāng)壓縮，不再增加預(yù)算。壓縮的項(xiàng)目主要有：一是縣委辦、政府辦會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)共壓縮40萬(wàn)元；二是全縣考核獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目在上年基礎(chǔ)上按壓縮10%預(yù)算安排，2016年共預(yù)算安排考核獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目29個(gè)資金1,499.1萬(wàn)元，考核獎(jiǎng)勵(lì)資金預(yù)算安排總量比上年壓縮11萬(wàn)元，剔除新增設(shè)項(xiàng)目10個(gè)資金100.3萬(wàn)元的因素，比上年壓縮111.3萬(wàn)元。三是壓縮常規(guī)性工作經(jīng)費(fèi)140.5萬(wàn)元，其中壓縮幅度較大的有：縣財(cái)政局壓縮35萬(wàn)元、縣政府辦壓縮17.5萬(wàn)元、縣農(nóng)業(yè)局壓縮17萬(wàn)元、縣衛(wèi)計(jì)局壓縮22.5萬(wàn)元。
4、縣委、縣政府有明確會(huì)議紀(jì)要或文件要求的，按會(huì)議紀(jì)要或文件要求列入年度預(yù)算。
三、 政府債務(wù)情況
（一）地方政府債務(wù)限額管理規(guī)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》和《云南省人民政府關(guān)于印發(fā)云南省深化政府性債務(wù)管理體制改革等3個(gè)實(shí)施方案的通知》等有關(guān)規(guī)定，對(duì)地方政府債務(wù)實(shí)行限額管理。新預(yù)算法第三十五條規(guī)定，地方政府債務(wù)可以在國(guó)務(wù)院規(guī)定的限額內(nèi)，通過(guò)發(fā)行地方政府債券的方式籌措，由國(guó)務(wù)院報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)或者全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)。
具體做法是：每年全國(guó)地方政府債務(wù)新增限額和總限額，由國(guó)務(wù)院報(bào)全國(guó)人民代表大會(huì)或全國(guó)人大常委會(huì)審批。分地區(qū)地方政府債務(wù)限額和總限額，由財(cái)政部在全國(guó)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)的限額內(nèi)提出方案，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后下達(dá)各省級(jí)政府。省人民政府依照下達(dá)的限額編制預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)省人大常委會(huì)批準(zhǔn)。州市、縣級(jí)政府確需舉借債務(wù)的，依照省人民政府下達(dá)的限額編制預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)同級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)，由省人民政府代為舉借。
根據(jù)地方政府債務(wù)限額管理的要求，一是我縣應(yīng)在州人民政府批準(zhǔn)的限額內(nèi)，提出我縣2015年地方政府債務(wù)限額，經(jīng)縣人民政府同意后，于2015年12月31日以前報(bào)縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)并向社會(huì)公開(kāi)。二是在人大常委會(huì)批準(zhǔn)的限額內(nèi)，提出我縣2015年地方政府債務(wù)限額，經(jīng)縣人民政府同意后，于2015年12月31日前報(bào)縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)并向社會(huì)公開(kāi)。
（二）州級(jí)核定我縣2015年地方政府債務(wù)限額
1、清理核實(shí)2014年末地方政府存量債務(wù)情況。為做好2015年我縣地方政府債務(wù)規(guī)模控制和限額管理工作，按照中央和省、州的統(tǒng)一部署，依照審計(jì)署統(tǒng)一口徑，我倒積極組織各級(jí)各部門(mén)對(duì)2014年末地方政府債務(wù)進(jìn)行清理甄別和自查復(fù)核。同時(shí)，省財(cái)政廳按照財(cái)政部要求會(huì)同財(cái)政部駐云南省專(zhuān)員辦、人民銀行昆明中心支行和云南省銀監(jiān)局等部門(mén)對(duì)清理甄別結(jié)果開(kāi)展了自查復(fù)核工作，進(jìn)一步夯實(shí)了債務(wù)數(shù)據(jù)。
(1)按照三類(lèi)債務(wù)劃分。截至2014年度，全縣地方政府性債務(wù)余額為100,726.97萬(wàn)元，其中政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)（一類(lèi)債務(wù)）96,694.39萬(wàn)元，政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)（二類(lèi)債務(wù)）61.64萬(wàn)元，政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)（三類(lèi)債務(wù)）3,970.94萬(wàn)元。
(2)按照兩類(lèi)債務(wù)劃分。一是全縣政府存量債務(wù)（即一類(lèi)債務(wù)）余額為96,694.39萬(wàn)元，其中一般性債務(wù)91,377.30萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)5317.09萬(wàn)元。或有債務(wù)（即二三類(lèi)債務(wù)）余額為4032.58萬(wàn)元。
2、州級(jí)核定我縣2015年地方政府債務(wù)限額。根據(jù)楚財(cái)預(yù)〔2015〕137號(hào)文件要求的要求,經(jīng)州十一屆人大常委會(huì)第27次會(huì)議審查批準(zhǔn)，核定我縣2015末地方政府債務(wù)限額為106562.88萬(wàn)元。州人民政府確定的2015年末地方政府債務(wù)限額106562.88萬(wàn)元構(gòu)成為：以2014年底我縣的一類(lèi)債務(wù)96694.39萬(wàn)元為基數(shù)，加上州級(jí)核定我縣2015年在建項(xiàng)目后續(xù)融資額度9868.48萬(wàn)元（其中：棚戶(hù)區(qū)改造3937.14萬(wàn)元，水利建設(shè)5931.34萬(wàn)元）。
（三）我縣2015年地方政府債務(wù)限額及分配方案。根據(jù)州級(jí)核定我縣2015年地方政府債務(wù)限額106,562.88萬(wàn)元，同時(shí)考慮我縣2014年末地方政府債務(wù)清理甄別情況，2015年在建項(xiàng)目融資情況等因素，將全縣2015年地方政府債務(wù)限額分3部分，一是以2014年底我縣的一類(lèi)債務(wù)96694.39萬(wàn)元為基數(shù)，核定2014年末地方政府債務(wù)余額。二是根據(jù)州級(jí)核定我縣2015年一般債務(wù)限額內(nèi)棚戶(hù)區(qū)改造在建項(xiàng)目融資限額3937.14萬(wàn)元，核定我縣2015年在建項(xiàng)目棚戶(hù)區(qū)改造后續(xù)融資地方政府債務(wù)限額。三是根據(jù)州級(jí)核定我縣2015年一般債務(wù)限額內(nèi)水利建設(shè)項(xiàng)目融資限額5931.34萬(wàn)元，核定我縣2015年在建項(xiàng)目水利建設(shè)項(xiàng)目地方政府債務(wù)限額。
四、盤(pán)活財(cái)政存量資金情況
2015年3月份以來(lái)，按照國(guó)務(wù)院、省政府、財(cái)政部、財(cái)政廳的統(tǒng)一安排部署，我州對(duì)財(cái)政存量資金進(jìn)行了全面清理盤(pán)活。
（一）政策要求。本次清理盤(pán)活，國(guó)務(wù)院、省政府高度重視，要求各地、各部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)盤(pán)活財(cái)政存量資金的重要性和必要性。明確提出：要把盤(pán)活財(cái)政存量資金作為當(dāng)前改進(jìn)和創(chuàng)新宏觀調(diào)控的重要手段來(lái)認(rèn)識(shí)；要把盤(pán)活財(cái)政存量資金作為當(dāng)前和今后一段時(shí)期彌補(bǔ)財(cái)政收支不平衡形成的缺口的有效措施來(lái)落實(shí)。
對(duì)此，國(guó)務(wù)院、省政府、財(cái)政部、財(cái)政廳、州財(cái)政局對(duì)本次清理盤(pán)活財(cái)政存量資金提出了明確的政策要求。即：一是對(duì)2012年及以前年度形成的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金必須無(wú)條件交回財(cái)政進(jìn)行統(tǒng)籌使用，對(duì)2013年和2014年形成的凈結(jié)余也必須交回財(cái)政。二是對(duì)未滿2年的結(jié)轉(zhuǎn)資金，同級(jí)財(cái)政可在不改變資金“類(lèi)”級(jí)用途的基礎(chǔ)上，調(diào)整用于同“類(lèi)”級(jí)支出科目下的其他項(xiàng)目。三是各部門(mén)如不按要求繳回同級(jí)財(cái)政的，一經(jīng)查實(shí)一律上繳上級(jí)財(cái)政。
（二）清理盤(pán)活進(jìn)展情況。截至2014年12月31日，我縣財(cái)政存量資金為30035萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金837萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1673萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1622萬(wàn)元，部門(mén)預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金25831萬(wàn)元，預(yù)算周轉(zhuǎn)金72萬(wàn)元。通過(guò)清理收回、加大統(tǒng)籌和支出力度，共盤(pán)活財(cái)政存量資金6311.65萬(wàn)元，其中：公共預(yù)算結(jié)余調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金531萬(wàn)元、加大政府性基金與公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度，基金預(yù)算調(diào)入公共預(yù)算732萬(wàn)元，收回部門(mén)預(yù)算2年以上結(jié)余資金統(tǒng)籌安排支出5048.65萬(wàn)元。
通過(guò)清理盤(pán)活,截至2015年12月31日，我縣財(cái)政存量資金為2056萬(wàn)元，其中：部門(mén)預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1453萬(wàn)元，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金531萬(wàn)元，預(yù)算周轉(zhuǎn)金72萬(wàn)元。
具體盤(pán)活情況：1、截至2014年底一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金為837萬(wàn)元，根據(jù)預(yù)算法“各級(jí)一般公共預(yù)算的結(jié)余資金，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金”的規(guī)定，將2014年結(jié)余資金531萬(wàn)元調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，其余的306萬(wàn)元打入年初預(yù)算可用財(cái)力，作為2015年行政事業(yè)單位增資和養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革配套資金，已安排支出。截至2015年12月31日，一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金為零。
2、截至2014年底專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1622萬(wàn)元，2015年1-12月縣財(cái)政撥付支出專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1622萬(wàn)元，支出后專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金截至12月底為零。
3、截至2014年底部門(mén)預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金25,831萬(wàn)元，經(jīng)過(guò)清理后，2014年底我縣將2012年及以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金830萬(wàn)元已作收回財(cái)政處理；其余25,001萬(wàn)元資金由用款單位繼續(xù)清理使用，截至2015年12月31日，縣財(cái)政按政策收回4,218.65萬(wàn)元，部門(mén)使用支出19329.35萬(wàn)元，目前，部門(mén)預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金為1453萬(wàn)元。
4、截至2014年底政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1673萬(wàn)元，經(jīng)過(guò)清理，按照“每一項(xiàng)政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模不超過(guò)該項(xiàng)基金當(dāng)年收入的30%”的規(guī)定，我縣在年初已將政府住房基金和農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模超過(guò)30%部分共732萬(wàn)元調(diào)入一般公共財(cái)政預(yù)算，其余資金941萬(wàn)元已安排支出。
5、截至2015年12月底，縣財(cái)政累計(jì)收回部門(mén)預(yù)算結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金5048.65萬(wàn)元，收回資金已安排支出5048.65萬(wàn)元，主要支出方向?yàn)樗购祽?yīng)急、教育、城建、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。
