2023年7月至2024年6月，縣審計(jì)局共完成審計(jì)項(xiàng)目23項(xiàng)，即：縣級(jí)財(cái)政管理審計(jì)1項(xiàng)，部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)1項(xiàng)，民生資金及村級(jí)財(cái)務(wù)收支審計(jì)7項(xiàng)，政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)5項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)3項(xiàng)，國(guó)有企業(yè)審計(jì)1項(xiàng)，整改跟蹤審計(jì)調(diào)查1項(xiàng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)違規(guī)問(wèn)題金額1196.33萬(wàn)元，管理不規(guī)范問(wèn)題金額39006.83萬(wàn)元。審計(jì)后應(yīng)上繳財(cái)政639.72萬(wàn)元，已上繳75.99萬(wàn)元；應(yīng)減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼1607.32萬(wàn)元已減少1435.12萬(wàn)元（政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)節(jié)約財(cái)政資金）；應(yīng)歸還并已歸還原渠道資金18.92萬(wàn)元；應(yīng)調(diào)賬并已調(diào)賬處理25615.21萬(wàn)元；被采納審計(jì)建議73條；移送縣紀(jì)委監(jiān)委處理事項(xiàng)15項(xiàng)、移送有關(guān)主管部門(mén)處理事項(xiàng)12項(xiàng)。 審計(jì)結(jié)果表明，過(guò)去的一年，面對(duì)多重超預(yù)期因素影響和艱巨的改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)，我縣持續(xù)深化財(cái)政管理體制改革，強(qiáng)化財(cái)政收支管理和績(jī)效管理，財(cái)政收支穩(wěn)步增長(zhǎng)，完成了縣十八屆人大二次會(huì)議批準(zhǔn)的年度預(yù)算任務(wù)，“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”基本保障到位，被省、州財(cái)政部門(mén)監(jiān)測(cè)確定為“三保”預(yù)算執(zhí)行低風(fēng)險(xiǎn)縣。

一、2023年度縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)情況

（一）縣級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

對(duì)2023年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況進(jìn)行了審計(jì)。2023年，全縣完成一般公共預(yù)算收入47768萬(wàn)元，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)6.9%；一般公共預(yù)算支出201986萬(wàn)元，比上年決算數(shù)增長(zhǎng)0.8%。政府性基金預(yù)算收入12152萬(wàn)元，同比下降6.7 %；政府性基金預(yù)算支出177139萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)241.7%。社保基金預(yù)算收入33002萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)10.79%；社保基金預(yù)算支出28384萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12.48%。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入19萬(wàn)元，支出18萬(wàn)元，調(diào)出資金1萬(wàn)元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：部分預(yù)算單位未及時(shí)上繳財(cái)政存量資金93.13萬(wàn)元，“推動(dòng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)進(jìn)提質(zhì)助企紓困”資金未形成支出172萬(wàn)元，財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金分配下達(dá)撥付進(jìn)度較慢、超過(guò)2年以上未使用的預(yù)算指標(biāo)未收回0.2萬(wàn)元，2023年度新增專項(xiàng)債券建設(shè)項(xiàng)目“工業(yè)園區(qū)暨大宗固廢綜合利用基地配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目”推進(jìn)緩慢。

（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

對(duì)縣紅十字會(huì)2023年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行及決算草案和2021—2023年捐贈(zèng)款物管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：報(bào)銷憑證不合規(guī)金額0.19萬(wàn)元，未及時(shí)清理報(bào)廢無(wú)形資產(chǎn)0.6萬(wàn)元，部分受贈(zèng)單位接收捐贈(zèng)物資固定資產(chǎn)未入賬40.61萬(wàn)元，縣紅十字會(huì)未嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)事會(huì)工作規(guī)則，造血干細(xì)胞、人體器官捐獻(xiàn)、無(wú)償獻(xiàn)血及捐贈(zèng)工作等核心業(yè)務(wù)機(jī)制制度不健全。

（三）民生資金和村級(jí)財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況

對(duì)就業(yè)、鄉(xiāng)村振興、農(nóng)村生活污水治理、保交樓資金和農(nóng)村集體“三資”進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)以下主要問(wèn)題： 一是民生資金及項(xiàng)目管理不規(guī)范。其中：對(duì)就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)基金審計(jì)發(fā)現(xiàn)，縣就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制不健全，公共實(shí)訓(xùn)基地長(zhǎng)期未建成投入使用、就業(yè)見(jiàn)習(xí)基地管理不到位，違規(guī)擴(kuò)大城鎮(zhèn)公益性崗位保障范圍，未對(duì)困難家庭畢業(yè)生實(shí)施就業(yè)精準(zhǔn)幫扶，用就業(yè)補(bǔ)助資金繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)4.11萬(wàn)元，拖欠培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)補(bǔ)貼492.21萬(wàn)元，2人違規(guī)申領(lǐng)大學(xué)生一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼4.5萬(wàn)元，向2名不符條件人員發(fā)放就業(yè)見(jiàn)習(xí)補(bǔ)貼1.8萬(wàn)元，向4名不符合條件人員發(fā)放培訓(xùn)補(bǔ)貼0.2萬(wàn)元，2022年城鎮(zhèn)新增就業(yè)人員信息統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)的欠繳失業(yè)保險(xiǎn)9.4萬(wàn)元的問(wèn)題未整改；對(duì)蟠貓鄉(xiāng)、江坡鎮(zhèn)脫貧攻堅(jiān)同鄉(xiāng)村振興有效銜接資金審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，11個(gè)扶貧項(xiàng)目（江坡鎮(zhèn)4個(gè)、蟠貓鄉(xiāng)7個(gè)）建成后閑置無(wú)效益、江坡鎮(zhèn)豐樂(lè)和高平村委會(huì)扶貧項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)主體拖欠利益聯(lián)結(jié)機(jī)制資金6.72萬(wàn)元；對(duì)鄉(xiāng)村振興基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)農(nóng)村生活污水治理項(xiàng)目資金審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，挪用中央預(yù)算內(nèi)資金作為企業(yè)注冊(cè)資本金400萬(wàn)元、未按照合同約定的工程內(nèi)容及規(guī)模實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)、項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)管不到位、建成后管理不到位及項(xiàng)目驗(yàn)收、結(jié)算、報(bào)賬、撥款進(jìn)度緩慢；對(duì)2021年扶持壯大村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)，租金收入未按投資額占比收益分配7萬(wàn)元，共和鎮(zhèn)7個(gè)村委會(huì)固定資產(chǎn)未入賬350萬(wàn)元；對(duì)保交樓專項(xiàng)借款審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)超范圍使用專項(xiàng)借款1982萬(wàn)元的問(wèn)題。 二是村級(jí)“三資”管理不規(guī)范。對(duì)江坡鎮(zhèn)、蟠貓鄉(xiāng)、安樂(lè)鄉(xiāng)村委會(huì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，江坡鎮(zhèn)者普村委會(huì)者鳩二組涉嫌虛列挖機(jī)臺(tái)班費(fèi)私分村集體經(jīng)濟(jì)，村民小組長(zhǎng)和副組長(zhǎng)違規(guī)領(lǐng)取誤工費(fèi)1.42萬(wàn)元；蟠貓鄉(xiāng)部分村委會(huì)內(nèi)控制度薄弱、財(cái)務(wù)管理混亂、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、村集體資金項(xiàng)目未執(zhí)行“四議兩公開(kāi)”程序、未按規(guī)定辦理村組財(cái)務(wù)移交手續(xù)，部分村委會(huì)編制虛假報(bào)賬資料100萬(wàn)元、虛列支出44.21萬(wàn)元、坐收坐支56.51萬(wàn)元、違規(guī)將公款轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶131.16萬(wàn)元、建設(shè)項(xiàng)目資金未直接撥付施工方法人賬戶11.88萬(wàn)元、滯撥村組工作經(jīng)費(fèi)31.02萬(wàn)元、收取村集體資金未按規(guī)定使用專用收款收據(jù)24.78萬(wàn)元，個(gè)別村委會(huì)用村集體資金墊交團(tuán)費(fèi)0.05萬(wàn)元，雙龍村委會(huì)違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金0.14萬(wàn)元，個(gè)別村民小組長(zhǎng)個(gè)人長(zhǎng)期占用集體資金1萬(wàn)元等問(wèn)題；安樂(lè)鄉(xiāng)部分村委會(huì)用集體資金支付應(yīng)當(dāng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用7.19萬(wàn)元、虛列支出36.55萬(wàn)元、應(yīng)列未列固定資產(chǎn)及集體資產(chǎn)臺(tái)賬106.47萬(wàn)元、坐收坐支村集體資金5.08萬(wàn)元、無(wú)行政處罰權(quán)進(jìn)行罰款0.69萬(wàn)元、違規(guī)發(fā)放村“三委”成員補(bǔ)貼0.89萬(wàn)元等問(wèn)題。

（四）政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)情況

對(duì)5項(xiàng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工決算情況進(jìn)行了審計(jì)，送審金額34914.65萬(wàn)元，審定工程造價(jià)33479.53萬(wàn)元，審計(jì)后節(jié)約財(cái)政資金1435.12萬(wàn)元，結(jié)余資金上繳財(cái)政3.01萬(wàn)元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：多計(jì)工程價(jià)款1435.12萬(wàn)元，未及時(shí)兌付青苗補(bǔ)償費(fèi)0.11萬(wàn)元，項(xiàng)目結(jié)余資金未繳財(cái)政3.01萬(wàn)元，公務(wù)接待費(fèi)管理不規(guī)范0.27萬(wàn)元，在建設(shè)成本中列支不相關(guān)支出0.04萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容變更未履行完善相關(guān)審批手續(xù)，短期借款利率高于項(xiàng)目合同約定利率（地下綜合管廊工程一期建設(shè)項(xiàng)目）。

（五）領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況

對(duì)5位縣管領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是蟠貓鄉(xiāng)超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資0.4萬(wàn)元，超標(biāo)準(zhǔn)收取3名企業(yè)退休職工墓穴費(fèi)0.09萬(wàn)元，超范圍發(fā)放年終綜合績(jī)效考核獎(jiǎng)9.26萬(wàn)元，結(jié)余資金未上繳財(cái)政69.23萬(wàn)元，公墓銷售資金未按規(guī)定開(kāi)具非稅收入票據(jù)，隱瞞應(yīng)當(dāng)上繳的非稅收入0.82萬(wàn)元，未及時(shí)兌現(xiàn)惠民殯葬補(bǔ)助11人3.3萬(wàn)元，違規(guī)從零余額賬戶轉(zhuǎn)入本單位實(shí)有資金賬戶資金166.52萬(wàn)元，未按規(guī)定實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算，代收代繳資金未納入統(tǒng)一核算87.95萬(wàn)元，隱匿列支“三公”經(jīng)費(fèi)0.67萬(wàn)元，固定資產(chǎn)未入賬11.72萬(wàn)元，財(cái)政所未及時(shí)核銷其他應(yīng)收款95.23萬(wàn)元，會(huì)計(jì)核算混亂65筆475.24萬(wàn)元，賬務(wù)處理錯(cuò)誤2.57萬(wàn)元，財(cái)政所會(huì)計(jì)移交工作不規(guī)范，鄉(xiāng)政府對(duì)以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改責(zé)任落實(shí)不到位。二是林草局違規(guī)政府采購(gòu)361.93萬(wàn)元，結(jié)余資金未上繳財(cái)政15.19萬(wàn)元，其他應(yīng)付款掛賬未清理104.79萬(wàn)元，超標(biāo)準(zhǔn)配置辦公設(shè)備、未及時(shí)核銷已劃出的固定資產(chǎn)、資產(chǎn)未入賬43.49萬(wàn)元，貫徹落實(shí)過(guò)“緊日子”要求不到位，公務(wù)接待管理不規(guī)范，完工項(xiàng)目未按規(guī)定編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算，出租國(guó)有資產(chǎn)未報(bào)財(cái)政部門(mén)審批，臨聘人員管理不規(guī)范，未按合同崗位職責(zé)使用護(hù)林員。三是水務(wù)局未完成固定資產(chǎn)投資指標(biāo)任務(wù)，對(duì)以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改不重視，經(jīng)濟(jì)決策管理制度不健全、部分制度未及時(shí)更新修訂，違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)3萬(wàn)元，部分職工下鄉(xiāng)就餐未繳納伙食費(fèi)0.54萬(wàn)元，擴(kuò)大開(kāi)支范圍3.79萬(wàn)元，防汛物資管理不規(guī)范3萬(wàn)元，縣灌區(qū)未及時(shí)上繳國(guó)有資產(chǎn)處置收入274.65萬(wàn)元。四是安樂(lè)鄉(xiāng)違規(guī)安置公益性崗位2人并發(fā)放補(bǔ)貼17.03萬(wàn)元，超范圍發(fā)放年終綜合績(jī)效考核獎(jiǎng)7.19萬(wàn)元，敬老院違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼8.33萬(wàn)元、值班費(fèi)1.1萬(wàn)元；直苴村委會(huì)涉嫌侵占群眾財(cái)產(chǎn)5.16萬(wàn)元，違規(guī)發(fā)放農(nóng)房抗震改造補(bǔ)助資金1萬(wàn)元，六渡村委會(huì)私設(shè)“小金庫(kù)”1.84萬(wàn)元并私分村集體資金0.88萬(wàn)元；安樂(lè)鄉(xiāng)2200畝新一輪退耕還林工程未實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)形成結(jié)余補(bǔ)助資金88萬(wàn)元，2013年扶貧開(kāi)發(fā)整鄉(xiāng)推進(jìn)養(yǎng)殖努比亞山羊項(xiàng)目違規(guī)政府采購(gòu)188.4萬(wàn)元，直苴中峰水廠長(zhǎng)期脫管導(dǎo)致資金流失28.53萬(wàn)元，結(jié)余資金未上繳財(cái)政30.93萬(wàn)元，應(yīng)收未收水費(fèi)1.7萬(wàn)元，資產(chǎn)出租收入14.74萬(wàn)元未申報(bào)繳納稅款，應(yīng)繳未繳非稅收入14.25萬(wàn)元，違規(guī)將資金從零余額賬戶轉(zhuǎn)入村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理服務(wù)中心賬戶核算443.22萬(wàn)元，代收代繳資金未納入統(tǒng)一核算135.57萬(wàn)元，隱匿列支“三公”經(jīng)費(fèi)9.23萬(wàn)元，“三公”經(jīng)費(fèi)超預(yù)算支出15.41萬(wàn)元，應(yīng)列未列固定資產(chǎn)2587.01萬(wàn)元，出租固定資產(chǎn)未報(bào)財(cái)政部門(mén)審核批準(zhǔn)，未及時(shí)核銷其他應(yīng)收款81.59萬(wàn)元，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范、核算混亂，對(duì)以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改責(zé)任落實(shí)不到位。

（六）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)情況

對(duì)4位縣管領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展了自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是縣林草局未公開(kāi)公示2019-2021年辦理93宗征占用林地審批、856宗林業(yè)采伐許可證行政許可事項(xiàng)信息，“國(guó)儲(chǔ)林（PPP）”項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)制不健全、履行監(jiān)督職責(zé)不到位，對(duì)項(xiàng)目公司日常監(jiān)管不到位、未定期開(kāi)展項(xiàng)目成本監(jiān)測(cè)、未按規(guī)定備案檔案資料、未制定績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)體系和開(kāi)展評(píng)價(jià)，未對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效監(jiān)控和量化考核，政府資本方未足額投入項(xiàng)目資本金90.73萬(wàn)元。二是縣水務(wù)局河長(zhǎng)制工作落實(shí)不到位，對(duì)部分建設(shè)項(xiàng)目編制水土保持方案監(jiān)管不到位，部分工程項(xiàng)目應(yīng)辦未辦水土保持方案；對(duì)地下水取水監(jiān)管不到位，沒(méi)有建立取水井管理檔案、底數(shù)不清，沒(méi)有做到“一井、一表、一證”管理；行政執(zhí)法不嚴(yán)，對(duì)戌街鄉(xiāng)長(zhǎng)菁楊家丫口采石場(chǎng)擅自新增、變更棄渣場(chǎng)未按規(guī)定報(bào)批的問(wèn)題查處不及時(shí)；應(yīng)收未收大唐牟定新能源有限公司實(shí)施的牟定縣舊村光伏項(xiàng)目水土保持補(bǔ)償費(fèi)47.36萬(wàn)元。三是安樂(lè)鄉(xiāng)新增建設(shè)用地占用耕地4.34畝，未出讓小宗地2宗導(dǎo)致土地閑置面積219.55平方米，村民小組長(zhǎng)牛某某非法占用村集體土地，農(nóng)村村民建房未批先建占用耕地3.65畝，違法砍伐天然林約200平方米幼林800余株未及時(shí)查處，設(shè)施農(nóng)用地占用耕地2.9畝未辦理備案，黨政班子成員掛點(diǎn)聯(lián)系地質(zhì)災(zāi)害隱患點(diǎn)職責(zé)履行不到位，農(nóng)村飲水安全工程運(yùn)行管護(hù)工作落實(shí)不到位。

（七）國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況對(duì)縣國(guó)投集團(tuán)和城鄉(xiāng)投公司2020-2022年資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)。

發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是企業(yè)治理、內(nèi)控制度建立及執(zhí)行不到位。縣國(guó)投集團(tuán)經(jīng)理層班子成員設(shè)立不規(guī)范、不健全，未制定出臺(tái)財(cái)務(wù)、職工薪酬、職工民主監(jiān)督等內(nèi)部管理制度，未建立對(duì)控股和受托監(jiān)管的公司權(quán)責(zé)清單，未執(zhí)行決策重大問(wèn)題黨組織前置討論程序；縣城鄉(xiāng)投公司部分重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”決策制度。二是經(jīng)營(yíng)管理不合規(guī)。縣國(guó)投集團(tuán)子公司樂(lè)航建設(shè)工程公司未實(shí)際發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，以暫估收入形式虛列2022年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入22477.06萬(wàn)元。樂(lè)航建設(shè)工程公司就同一項(xiàng)目同一事項(xiàng)與2家公司（縣國(guó)投集團(tuán)、縣城鄉(xiāng)投公司）簽訂綜合服務(wù)咨詢管理合同并支付費(fèi)用，無(wú)咨詢管理服務(wù)成果證明資料。未經(jīng)縣人民政府審批同意，違規(guī)出借資金2940萬(wàn)元，尚未收回388.5萬(wàn)元，其中，縣國(guó)投集團(tuán)子公司牟鼎商貿(mào)公司假借預(yù)付款形式，向楚雄本寬供應(yīng)鏈管理有限公司拆借資金1140萬(wàn)元，未收回388.5萬(wàn)元；縣城鄉(xiāng)投公司違規(guī)出借過(guò)橋資金900萬(wàn)元；縣城鄉(xiāng)投公司借款給無(wú)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)900萬(wàn)元，牟鼎文旅投資開(kāi)發(fā)公司未經(jīng)縣國(guó)資委審核同意對(duì)外投資151.06萬(wàn)元。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

（一）上年度審計(jì)工作報(bào)告所列問(wèn)題整改情況

上年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告所列47個(gè)項(xiàng)目188個(gè)問(wèn)題，截至2024年6月底，已整改完畢182個(gè)，尚未完成整改6個(gè)。即：2022年縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)國(guó)有土地使用權(quán)出讓未繳庫(kù)2573.61萬(wàn)元，已整改繳庫(kù)1764.04萬(wàn)元，尚未追繳入庫(kù)809.57萬(wàn)元；錦繡東路市政道路建設(shè)工程擠占挪用項(xiàng)目建設(shè)資金4.71萬(wàn)元正在爭(zhēng)取資金；牟定河燃燈寺至江坡段河道治理工程應(yīng)付未付永久征地補(bǔ)償款439.11萬(wàn)元正在爭(zhēng)取資金，未按規(guī)定保管會(huì)計(jì)資料及未提供原始憑證的問(wèn)題正在調(diào)查處理；縣工業(yè)信息化商務(wù)科技局局長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)違規(guī)撥付財(cái)政補(bǔ)助資金3萬(wàn)元的問(wèn)題，已向企業(yè)收回1萬(wàn)元，但尚未上繳財(cái)政，其余2萬(wàn)元尚未追回；江坡鎮(zhèn)自然資源資產(chǎn)任中審計(jì)發(fā)現(xiàn)江坡鎮(zhèn)未批先建新增農(nóng)村建設(shè)用地（宅基地）8.77畝的問(wèn)題涉及12戶農(nóng)戶，已整改9戶，有3戶正在整改。

（二）本年度審計(jì)工作報(bào)告所列問(wèn)題整改情況

2023年7月1日至2024年6月30日，縣審計(jì)局組織實(shí)施的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目23項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題167個(gè)。截至2024年7月31日，還在整改期限內(nèi)需執(zhí)行整改問(wèn)題49個(gè)；應(yīng)整改完成118個(gè)，現(xiàn)已整改113個(gè)，正在整改3個(gè)，未整改2個(gè)，整改率95.7%。

三、審計(jì)建議

（一）進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行和國(guó)有資產(chǎn)管理監(jiān)督。繼續(xù)貫徹落實(shí)過(guò)“緊日子”要求，嚴(yán)肅糾治無(wú)預(yù)算、超預(yù)算和超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出，強(qiáng)化民生資金、地方政府專項(xiàng)債券資金監(jiān)督，促進(jìn)有效盤(pán)活存量資金、存量資產(chǎn)，持續(xù)完善國(guó)企監(jiān)督管理體制和制度機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支，推動(dòng)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

（二）進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理監(jiān)督。通過(guò)審計(jì)，推動(dòng)各建設(shè)單位切實(shí)規(guī)范工程項(xiàng)目管理，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，加強(qiáng)對(duì)施工方、監(jiān)理方、造價(jià)咨詢服務(wù)方等參建單位的履約監(jiān)督，做細(xì)做實(shí)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，嚴(yán)控建設(shè)成本和工程投資。

（三）進(jìn)一步強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任和自然資源資產(chǎn)管理生態(tài)環(huán)保責(zé)任落實(shí)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和縣級(jí)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)依法依規(guī)切實(shí)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任，強(qiáng)化財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行和監(jiān)管責(zé)任落實(shí)；自然資源、水務(wù)、環(huán)保、林業(yè)、農(nóng)業(yè)等部門(mén)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府應(yīng)強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，及時(shí)查處自然資源管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)領(lǐng)域的違法行為。

（四）進(jìn)一步強(qiáng)化農(nóng)村“三資”管理。農(nóng)業(yè)農(nóng)村部門(mén)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府應(yīng)強(qiáng)化對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三資”管理人員及村兩委班子成員的財(cái)經(jīng)法紀(jì)教育培訓(xùn)力度，嚴(yán)格落實(shí)“三資”管理制度，加強(qiáng)內(nèi)外監(jiān)督，確保村級(jí)“三資”管理的規(guī)范化和有效性。

（五）進(jìn)一步深化審計(jì)整改工作。堅(jiān)持一體推進(jìn)揭示問(wèn)題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革，壓實(shí)審計(jì)整改各方責(zé)任，加強(qiáng)監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)，嚴(yán)肅查處各類違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問(wèn)題，確保已有問(wèn)題“清零”，以推動(dòng)問(wèn)題整改來(lái)服務(wù)和保障全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。