牟定縣審計(jì)局：

自收到你局出具的對(duì)我單位室主任段紹雄同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的《審計(jì)報(bào)告》后，我單位立即組織相關(guān)人員按照審計(jì)處理意見(jiàn)，針對(duì)存在的問(wèn)題認(rèn)真加以整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

一、對(duì)牟審經(jīng)報(bào)〔2018〕24號(hào)《審計(jì)報(bào)告》中審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）違規(guī)擴(kuò)大開(kāi)支范圍問(wèn)題的整改情況

1、2018年2月第11號(hào)記賬憑證中，違規(guī)支付安全行車獎(jiǎng)510元已向當(dāng)事職工收回；

2、2016年6月第12號(hào)記賬憑證中，違規(guī)發(fā)放“6.1”兒童節(jié)2位職工孫子女籃球羽毛球拍400元已向當(dāng)事職工收回；

3、對(duì)2015年12月第42號(hào)記賬憑證購(gòu)買油腐乳998元及2015年12月第29號(hào)記賬憑證接待掛點(diǎn)村委會(huì)人員住宿費(fèi)中購(gòu)買香煙25元的違規(guī)問(wèn)題，雖然此次免于處罰，但我單位從領(lǐng)導(dǎo)到職工員已深知問(wèn)題的嚴(yán)重性。通過(guò)學(xué)習(xí)教育，今后將從管理上嚴(yán)格要求，杜絕此類問(wèn)題的發(fā)生。

（二）違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)925元問(wèn)題的整改情況

1、2017年3月第11號(hào)記賬憑證中，違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)800元已向當(dāng)事職工收回；

2、2017年1月第12號(hào)記賬憑證中，違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)

100元已向當(dāng)事職工收回；

3、2017年8月第9號(hào)記賬憑證中，違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)25元已向當(dāng)事職工收回。

以上違規(guī)擴(kuò)大開(kāi)支范圍及違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)兩項(xiàng)金額合計(jì)1835元已向當(dāng)事職工收回并于2018年11月9日繳入縣審計(jì)局指定的省財(cái)政廳銀行賬戶（相關(guān)繳款復(fù)件附后）。

（三）國(guó)有資產(chǎn)應(yīng)繳未繳財(cái)政410元問(wèn)題的整改情況

2015年5月第7號(hào)記賬憑證處理舊茶幾、書(shū)柜收入350元及2016年10月第7號(hào)記賬憑證處置舊沙發(fā)收入60元，已于2018年10月31日從單位零余額賬戶中繳入縣審計(jì)局指定的縣財(cái)政局銀行賬戶（相關(guān)繳款復(fù)件附后）。

（四）公務(wù)接待管理不規(guī)范等問(wèn)題的整改情況

一是公務(wù)接待中，有279筆無(wú)派出單位接待公函，金額124919.94元，有93筆無(wú)接待任務(wù)清單的問(wèn)題；二是公務(wù)接待中有29筆同城接待，金額14442元的問(wèn)題及應(yīng)由接待對(duì)象承擔(dān)住宿費(fèi)2筆1906元的問(wèn)題。

以上問(wèn)題雖免于處罰，但我單位從領(lǐng)導(dǎo)到一般干部已深知問(wèn)題的嚴(yán)重性，單位于近期組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)了中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》的通知（中辦發(fā)〔2013〕22號(hào)）及《牟定縣黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》、《中共牟定縣委辦公室牟定縣人民政府辦公室關(guān)于規(guī)范全縣考核獎(jiǎng)勵(lì)工作的通知》等有關(guān)公務(wù)接待、考核獎(jiǎng)勵(lì)相關(guān)規(guī)定文件，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)傳達(dá)，從源頭上杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生。

（五）少計(jì)固定資產(chǎn)2280元問(wèn)題的整改情況

2015年9月第12號(hào)會(huì)計(jì)憑證購(gòu)打印機(jī)1臺(tái)1350元及2016年12月第30號(hào)會(huì)計(jì)憑證購(gòu)檔案柜一組750元、碎紙機(jī)1臺(tái)1280元，以上合計(jì)3380元未列入固定資產(chǎn)的問(wèn)題，我單位已安排財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)一體化系統(tǒng)卡片里對(duì)以上固定資產(chǎn)進(jìn)行了補(bǔ)錄，并在今年9月份電子記賬憑證里進(jìn)行了補(bǔ)錄（附件附后）。

（六）會(huì)計(jì)賬務(wù)錯(cuò)亂問(wèn)題的整改情況

1、2018年2月第2號(hào)會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬面“零余額賬戶用款額度”借方少記83386.58元，“財(cái)政撥款收入”貸方少記8000元的問(wèn)題，已在一體化系統(tǒng)里對(duì)會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行了更正并重新打印會(huì)計(jì)憑證（復(fù)件附后）；

2、2018年2月第6號(hào)會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬面“經(jīng)費(fèi)支出”借方和“其它應(yīng)付款”貸方少記300元的問(wèn)題，已在一體化系統(tǒng)里對(duì)會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行了更正并重新打印會(huì)計(jì)憑證（復(fù)件附后）；

3、2018年2月第13號(hào)會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬面“現(xiàn)金”貸方少記452.36元的問(wèn)題，已在一體化系統(tǒng)里對(duì)會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行了更正并重新打印會(huì)計(jì)憑證（復(fù)件附后）；

4、2018年3月第4號(hào)會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬面少記“銀行存款”借方和“經(jīng)費(fèi)支出”貸方1685.36元的問(wèn)題，已在一體化系統(tǒng)里對(duì)會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行了更正并重新打印會(huì)計(jì)憑證（復(fù)件附后）。

二、對(duì)《牟定縣審計(jì)局關(guān)于審計(jì)段紹雄同志任中共牟定縣委政策研究室主任期間單位違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律法規(guī)問(wèn)題的審計(jì)決定》（牟審經(jīng)決〔2018〕14號(hào)）執(zhí)行情況

（一）違規(guī)擴(kuò)大開(kāi)支范圍910元問(wèn)題

對(duì)違規(guī)支付的510元安全行車獎(jiǎng)及違規(guī)發(fā)放的“6.1”兒童節(jié)2位職工孫子女籃球羽毛球拍400元，以上合計(jì)910元已向當(dāng)事職工收回，并繳入縣審計(jì)局指定的省財(cái)政專戶。

（二）違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)925元問(wèn)題

對(duì)違規(guī)報(bào)銷的925元差旅費(fèi)已向當(dāng)事職工收回并繳入縣審計(jì)局指定的省財(cái)政廳銀行賬戶。

（三）國(guó)有資產(chǎn)應(yīng)繳未繳財(cái)政410元問(wèn)題

處理舊茶幾、書(shū)柜收入350元及處置舊沙發(fā)收入60元，合計(jì)410元已從單位零余額賬戶中繳入縣審計(jì)局指定的縣財(cái)政局銀行賬戶。

三、采納審計(jì)建議情況

此次審計(jì)報(bào)告提出審計(jì)建議共三條，我單位已采納三條。積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)》、《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》等，積極參加有關(guān)部門組織的財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員政策水平和業(yè)務(wù)技能；

二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，真實(shí)、依規(guī)、依據(jù)進(jìn)行賬務(wù)管理。1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，注重資金使用效益，實(shí)行專項(xiàng)管理，確保專款專用；2、加強(qiáng)支出管理。建立和完善支出管理節(jié)支潛力，健全完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過(guò)建章立制管理，嚴(yán)格控制接待費(fèi)、車輛費(fèi)用等開(kāi)支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不完整的票據(jù)，不予報(bào)銷入賬。對(duì)無(wú)關(guān)公事、無(wú)事實(shí)依據(jù)開(kāi)支的費(fèi)用不予報(bào)銷入賬；3、加強(qiáng)出差下鄉(xiāng)考勤管理，杜絕虛假報(bào)賬和超標(biāo)準(zhǔn)超額報(bào)銷差旅費(fèi)。

三是加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理。健全完善固定資產(chǎn)登記入賬，及時(shí)更新卡片信息，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；及時(shí)上繳廢舊固定資產(chǎn)處置資金。

附：調(diào)賬、繳款原始憑證的復(fù)印件和其他有關(guān)資料，共計(jì)11份。

中共牟定縣委政策研究室

2018年11月9日

審計(jì)決定、審計(jì)建議采納情況反饋表