今年以來(lái)，面對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的形勢(shì)，財(cái)政部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆一中、二中、三中全會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破的工作總基調(diào)，以穩(wěn)收支、保“三保”、防風(fēng)險(xiǎn)、守底線為總體目標(biāo)，積極培植壯大財(cái)源，加強(qiáng)財(cái)政收入管理，堅(jiān)持過(guò)緊日子思想，大力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)壓減非剛性非重點(diǎn)支出，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效和地方政府債務(wù)管理，切實(shí)兜牢“三保”底線，加大財(cái)會(huì)監(jiān)督工作力度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高財(cái)政資金績(jī)效，持續(xù)推動(dòng)財(cái)政收支實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)，為加快“滇中牟定、產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣、左腳舞城、工匠名鄉(xiāng)”建設(shè)提供強(qiáng)有力的保障。

一、財(cái)政預(yù)算收支完成情況

（一）收入完成情況

1.一般公共預(yù)算收入。2024年1-11月，全縣一般公共預(yù)算收入完成45,639萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算49,208萬(wàn)元的92.7%，比上年45,507萬(wàn)元增收132萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.3%。其中：

（1）稅收收入完成26,160萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算33,542萬(wàn)元的78%，比上年29,277萬(wàn)元減收3,117萬(wàn)元，下降10.6%。

（2）非稅收入完成19,479萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算15,666萬(wàn)元的124.3%，比上年16,230萬(wàn)元增收3,249萬(wàn)元，增長(zhǎng)20%。

2.政府性基金收入。2024年1-11月，全縣政府性基金收入完成10,390萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算15,422萬(wàn)元的67.4%，比上年9,683萬(wàn)元增收707萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.3%。

（二）支出完成情況

1.一般公共預(yù)算支出。2024年1-11月，全縣一般公共預(yù)算支出完成191,861萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算204,006萬(wàn)元的94%，比上年194,053萬(wàn)元減支2,192萬(wàn)元，下降1.1%，其中：一般公共服務(wù)支出14,124萬(wàn)元，比上年13,481萬(wàn)元增支643萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.8%；公共安全支出5,688萬(wàn)元，比上年5,612萬(wàn)元增支76萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.4%；教育支出32,515萬(wàn)元，比上年30,175萬(wàn)元增支2,340萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.8%；科學(xué)技術(shù)支出203萬(wàn)元，比上年285萬(wàn)元減支82元，下降28.8%；文化旅游體育與傳媒支出2,225萬(wàn)元，比上年3,309萬(wàn)元減支1,084萬(wàn)元，下降32.8%；社會(huì)保障和就業(yè)支出28,089萬(wàn)元，比上年31,742萬(wàn)元減支3,653萬(wàn)元，下降11.5%；衛(wèi)生健康支出14,716萬(wàn)元，比上年16,145萬(wàn)元減支1,429萬(wàn)元，下降8.9%；節(jié)能環(huán)保支出7,811萬(wàn)元，比上年9,546萬(wàn)元減支1,735萬(wàn)元，下降18.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出7,107萬(wàn)元，比上年7,584萬(wàn)元減支477萬(wàn)元，下降6.3%；農(nóng)林水事務(wù)支出53,255萬(wàn)元，比上年49,637萬(wàn)元增支3,618萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.3%，其中鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興資金11,161萬(wàn)元，比上年15,022萬(wàn)元減支3,861萬(wàn)元，下降25.7%。

2.政府性基金支出。2024年1-11月，全縣政府性基金支出32,009萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算21,819萬(wàn)元的146.7%，比上年173,849萬(wàn)元減支141,840萬(wàn)元，下降81.6%。

3.債務(wù)還本支出。2024年1-11月，全縣債務(wù)還本支出0萬(wàn)元，比上年14,514萬(wàn)元減支14,514萬(wàn)元，下降100%。

4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出。2024年1-11月，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出18萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算18萬(wàn)元的100%，比上年0萬(wàn)元增支18萬(wàn)元。

二、財(cái)政收入分部門完成情況

2024年1-11月，稅務(wù)部門完成一般公共預(yù)算收入31,105萬(wàn)元，完成全年預(yù)算42,499萬(wàn)元的73.2%，比上年33,084萬(wàn)元減收1,979萬(wàn)元，下降6%；財(cái)政部門完成一般公共預(yù)算收入14,534萬(wàn)元，完成全年預(yù)算6,709萬(wàn)元的216.6%，比上年12,423萬(wàn)元增收2,111萬(wàn)元，增長(zhǎng)17%。

一般公共預(yù)算收入分部門完成情況如下圖：

三、財(cái)政預(yù)算收支主要特點(diǎn)

（一）一般公共預(yù)算收入同比穩(wěn)定增長(zhǎng)，但結(jié)構(gòu)不優(yōu)

為確保四季度“大收官”，政府高位協(xié)調(diào)稅收收入，財(cái)政稅務(wù)部門從嚴(yán)、從緊、從細(xì)早謀劃、早布置、早落實(shí)組織收入工作，進(jìn)一步壓實(shí)責(zé)任，千方百計(jì)挖掘稅收增收潛力，積極組織稅收、非稅收入入庫(kù)，但因我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財(cái)力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對(duì)非稅收入依賴較大。需要強(qiáng)化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。2024年1-11月，一般公共預(yù)算收入45,639萬(wàn)元,比上年同期45,507萬(wàn)元增收132萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.3%，其中：稅收收入完成26,160萬(wàn)元，比上年同期29,277萬(wàn)元減收3,117萬(wàn)元，下降10.6%，主要是土地增值稅較上年凈減收5,679萬(wàn)元，原因是上年牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局國(guó)有資產(chǎn)處置(保障房)土地增值稅4,823萬(wàn)元入庫(kù)，今年無(wú)此項(xiàng)收入；非稅收入完成19,479萬(wàn)元，比上年同期16,230萬(wàn)元增收3,249萬(wàn)元，增長(zhǎng)20%，增長(zhǎng)較大的是國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入較上年凈增收7,137萬(wàn)元，其中光伏項(xiàng)目?jī)粼鍪?,570萬(wàn)元、風(fēng)電項(xiàng)目?jī)粼鍪?,000萬(wàn)元。

2024年1-11月，全縣一般公共預(yù)算收入完成45,639萬(wàn)元，完成全年預(yù)算的92.7%，比全州完成預(yù)算數(shù)100.2低7.5個(gè)百分點(diǎn)。比上年45,507萬(wàn)元增收132萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.3%，增幅居全州十縣（市）第8位。從序時(shí)進(jìn)度看，比縣市級(jí)序時(shí)進(jìn)度100.4%低7.7個(gè)百分點(diǎn)，序時(shí)進(jìn)度居全州十縣（市）第8位。非稅收入占一般公共預(yù)算收入占比42.7%，距非稅收入占比控制到30%以下的目標(biāo)有差距。主要原因是我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財(cái)力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對(duì)非稅收入依賴較大，需要強(qiáng)化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。

（二）一般公共預(yù)算支出未達(dá)預(yù)期，但“保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”特點(diǎn)顯著

2024年1-11月，全縣一般公共預(yù)算支出完成191,861萬(wàn)元，比上年194,053萬(wàn)元減支2,192萬(wàn)元，下降1.1%，增幅居全州十縣（市）第10位，完成全年預(yù)算的94%，比全州完成預(yù)算數(shù)97.9%低3.9個(gè)百分點(diǎn)。從序時(shí)進(jìn)度看，比縣（市）級(jí)序時(shí)進(jìn)度95.2%低1.2個(gè)百分點(diǎn)，序時(shí)進(jìn)度居全州十縣（市）第8位。用于保障和改善民生支出157,806萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的82.3%。

影響支出的主要因素：一是提前發(fā)放預(yù)算單位12月份工資、事業(yè)人員12月份30%獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效及13月工資。二是及時(shí)撥付欠撥的專款。三是及時(shí)撥付直達(dá)資金。2024年1-11月，共收到直達(dá)資金指標(biāo)52,091萬(wàn)元，包括共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金23,888萬(wàn)元，新增國(guó)債資金4,928萬(wàn)元，一般性轉(zhuǎn)移支付資金23,171萬(wàn)元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金104萬(wàn)元，截至11月30日，全縣直達(dá)資金支出49,149萬(wàn)元，資金支出率94.4%。

（三）政府性基金收支矛盾突出，收入來(lái)源單一

2024年1-11月，全縣政府性基金預(yù)算收入完成10,390萬(wàn)元(其中專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入1,134萬(wàn)元)，比上年9,683萬(wàn)元增收707萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.3%，增長(zhǎng)的主要是：一是專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入較上年增收114萬(wàn)元。二是污水處理費(fèi)收入較上年增收541萬(wàn)元（其中以前年度補(bǔ)收397萬(wàn)元）。

2024年1-11月，全縣政府性基金支出32,009萬(wàn)元，完成全年預(yù)算21,819萬(wàn)元的146.7%，比上年173,849萬(wàn)元減支141,840萬(wàn)元，下降81.6%，下降的主要原因是地方政府專項(xiàng)債券較上年凈減支154,200萬(wàn)元。

四、下步工作計(jì)劃

（一）加強(qiáng)財(cái)政征管力度，全力組織財(cái)政收入。加強(qiáng)稅收征管部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，分解任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，依法依規(guī)強(qiáng)化稅收征管。加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)稅源的監(jiān)測(cè)分析，切實(shí)做到應(yīng)收盡收，入時(shí)入庫(kù)。積極向上級(jí)匯報(bào)溝通，爭(zhēng)取政策和資金支持。加大存量資金盤活和存量資金清理力度，挖掘收入潛力，提高財(cái)政收入質(zhì)量。

（二）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，不斷優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。一是切實(shí)加快財(cái)政支出進(jìn)度。加強(qiáng)財(cái)政上下之間、內(nèi)部之間及財(cái)政與部門之間的溝通銜接，不斷加快預(yù)算下達(dá)和資金撥付，督促項(xiàng)目主管部門加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，盡早形成實(shí)物工作量，最大發(fā)揮財(cái)政資金使用效益。二是加強(qiáng)重點(diǎn)支出保障。嚴(yán)格落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子的要求，不斷規(guī)范和壓減一般性、非剛性支出，大力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)決兜牢兜實(shí)“三保”底線，積極做好重大決策部署和重點(diǎn)工作任務(wù)的資金保障。三是要持續(xù)做好直達(dá)資金管理等工作。持續(xù)加強(qiáng)直達(dá)資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控，加快資金下達(dá)速度，強(qiáng)化資金監(jiān)測(cè)調(diào)度，進(jìn)一步落實(shí)好財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，保障財(cái)政資金直達(dá)基層，直接惠企利民。

（三）加強(qiáng)分析研判，實(shí)現(xiàn)四季度“大收官”。強(qiáng)化財(cái)政收支運(yùn)行監(jiān)測(cè)分析，做到提前謀劃、有效應(yīng)對(duì)、確保財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行，全力完成四季度“大收官”收支目標(biāo)。進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，扎實(shí)開展財(cái)會(huì)監(jiān)督，硬化預(yù)算約束，堅(jiān)決防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，高質(zhì)量完成年終財(cái)政決算工作，奮力開創(chuàng)牟定財(cái)政工作新局面。

牟定縣財(cái)政局

2024年12月5日

（聯(lián)系人及電話：經(jīng)和常0878-511672）