被調(diào)查單位：牟定縣水務(wù)局
審計調(diào)查項目：牟定縣“十三五”水務(wù)發(fā)展規(guī)劃落實情況專項審計調(diào)查
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十七條規(guī)定，牟定縣審計局派出審計組，于2021年9月至11月對牟定縣“十三五”水務(wù)發(fā)展規(guī)劃落實情況進行了專項審計調(diào)查，重點調(diào)查了“十三五”期間水務(wù)發(fā)展規(guī)劃落實、項目決策和審批、資金籌集管理使用、項目推進情況。對牟定縣牟定河燃燈寺至江坡段河道治理工程、共和灌區(qū)節(jié)水配套改造工程等2項重點項目推進情況進行了抽審，并對重要事項進行了必要的延伸和追溯。牟定縣水務(wù)局及有關(guān)單位對其提供的工程資料、財務(wù)會計資料、電子數(shù)據(jù)、其他證明資料的真實性和完整性負責，并對此作出了書面承諾。牟定縣審計局的責任是依法獨立實施專項審計調(diào)查并出具專項審計調(diào)查報告。
全縣“十三五”水務(wù)發(fā)展規(guī)劃落實情況
（一）預(yù)期性目標指標完成情況
牟定縣“十三五”期間全縣新增水庫總庫容0.0484億m3，水利設(shè)施新增供水能力0.0372億m3，新增有效灌溉面積達0.6568億畝。新增水土流失綜合治理面積52.92k㎡。
（二）項目規(guī)劃建設(shè)任務(wù)完成情況
1.水源工程規(guī)劃13件，未開工建設(shè)5件，停工2件，已竣工驗收6件：中型水庫（定遠河水庫）項目未立項建設(shè)；小（一）型水庫7件已竣工驗收1件（雙龍閘水庫），未立項建設(shè)4件（小黑箐水庫、大力歪水庫、象鼻箐水庫、雙河水庫），停工2件（高泉閘水庫、小土鍋箐水庫）；小（二）型水庫5件（團結(jié)壩水庫、五莊水庫、水秧田水庫、頂峰水庫、力石團山水庫）已竣工驗收。
2.河庫連通工程規(guī)劃1件（中屯水庫至紅豆樹水庫庫庫連通工程）：“十四五”期間已立項，尚未開工建設(shè)。
3.農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程511件：項目已竣工。
4.農(nóng)田水利工程6件，已竣工驗收2件，未立項建設(shè)4件：中型灌區(qū)1件已竣工驗收并交付使用，小型灌區(qū)3件未立項建設(shè)；牟定縣4萬畝高效節(jié)水灌溉項目1件未立項建設(shè)；五小水利工程1件已竣工驗收。
5.防洪減災(zāi)工程25件，已竣工驗收24件，未開工建設(shè)1件：河道治理工程1件（牟定河燃燈寺至江坡段重點河道治理工程）已竣工驗收；小（二）型水庫病險除險加固工程22件已竣工驗收；山洪災(zāi)害防治項目（伏龍基河治理）1件已竣工；抗旱應(yīng)急引水工程1件（中屯水庫至戌街抗旱應(yīng)急工程）“十四五”已立項，尚未開工建設(shè)。
6.城鎮(zhèn)供排水工程5件，已竣工4件，未開工建設(shè)1件：縣城第二水廠及配套管網(wǎng)二期工程項目已竣工驗收，共和鎮(zhèn)供水工程未開工建設(shè)；縣城污水處理廠管網(wǎng)完善工程部分已驗收；共和鎮(zhèn)排水（雨水）工程部分已驗收；縣水質(zhì)監(jiān)測中心建設(shè)項目已竣工。
7.水生態(tài)治理與保護工程8件，已竣工驗收5件，未開工建設(shè)3件：坡耕地治理工程3件未立項建設(shè)；水土保持重點工程4件已竣工驗收；水資源管理信息平臺建設(shè)及取水點監(jiān)測1件已竣工。
（三）項目水利投資執(zhí)行情況
牟定縣“十三五”期間實際完成水利投資4.4701億元。
1.水源工程“十三五”期間實際完成投資1.3791億元：小（一）型水庫完成投資1.2908億元；小（二）型水庫完成投資0.0883億元。
2.農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程“十三五”期間實際完成投資0.3145億元。
3.農(nóng)田水利工程十三五”期間實際完成投資1.3116億元：牟定共和灌區(qū)完成投資0.24161億元；五小水利工程完成投資1.07億元。
4.防洪減災(zāi)工程“十三五”期間實際完成投資0.7215億元：牟定河燃燈寺至江坡段重點河道治理工程完成投資0.2985億元；小（二）型水庫病險除險加固工程完成投資0.38億元；伏龍基河山洪災(zāi)害防治項目完成投資0.043億元；
5.城鎮(zhèn)供排水工程“十三五”期間實際完成投資0.5904億元：縣城第二水廠及配套管網(wǎng)二期工程完成投資0.3716億元；污水處理水工程完成投資0.1688億元；縣水質(zhì)檢測中心完成投資0.05億元。
6.水生態(tài)治理與保護工程“十三五”期間實際完成投資0.153億元：牟定縣水土保持重點工程完成投資0.15億元；水資源管理信息平臺建設(shè)及取水點監(jiān)測（縣級系統(tǒng)終端建設(shè)）完成投資0.003億元。
二、“十三五”重點項目推進情況
（一）牟定縣牟定河燃燈寺至江坡段河道治理工程
1.工程開竣工及驗收情況：2019年12月2日開工建設(shè)，2020年10月16日全面完工，11月27日進行了法人驗收，質(zhì)量評定為合格。
2.項目建設(shè)資金籌集和管理使用情況：概算總投資3 647.52萬元，截至2021年10月31日實際到位2 376萬元，未到位1 271.52萬元。項目資金實行專戶專賬管理。截至2021年10月31日已支付2 215.20萬元（建筑安裝工程支出1 693.22萬元，待攤投資支出521.98萬元），銀行利息收入2.82萬元,銀行存款余額163.62萬元。
3.項目賬面反映投資完成情況：截至2021年10月31日賬面反映完成投資2 985萬元：建安投資1 970.24萬元，待攤投資1 014.76萬元（監(jiān)理費33.66萬元，設(shè)計費110萬元，檢測費3萬元，招標代理服務(wù)費8.40萬元，建設(shè)單位管理費47.16萬元，土地征用及遷移補償費812.54萬元）。賬面完成投資占批復(fù)概算投資的82%。
（二）牟定縣共和灌區(qū)節(jié)水配套改造工程
1.工程開竣工及驗收情況：該工程于2019年12月10日陸續(xù)開工建設(shè)，2020年7月30日全面完工。2021年8月11日進行了法人驗收，質(zhì)量評定為合格工程。
2.項目建設(shè)資金籌集和管理使用情況：概算總投資2 515.86萬元（中央補助資金1 795萬元，整合楚姚、昆楚大高速公路占用牟定周山溝恢復(fù)還建補償資金675萬元，地方自籌45.86萬元），截至2021年10月20日實際到位資金2 568.60萬元（中央補助資金1 795萬元，昆楚大高速公路占用牟定周山溝恢復(fù)還建補償資金773.60萬元）。項目資金實行專戶專賬管理。截至2021年11月2日已支付資金2 136.73萬元：建安工程支出1 953.15萬元，設(shè)備購置14.48萬元，待攤投資支出158.47萬元，臨時工程支出5.16萬元，其他投資支出5.47萬元。銀行利息收入2.53萬元，銀行存款余額434.40萬元。
3.項目賬面反映投資完成情況：截至2021年11月2日已完成投資2 415.81萬元：建安投資2 170. 14萬元，設(shè)備購置28.95萬元，待攤投資200.62萬元，其他投資10.94萬元，臨時工程投資5.16萬元。賬面完成投資占批復(fù)概算投資的96%。
三、“十三五”水務(wù)發(fā)展規(guī)劃項目審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況
截至審計調(diào)查之日，“十三五”水務(wù)發(fā)展規(guī)劃項目已審計5個，審計發(fā)現(xiàn)問題12個，其中：多計工程價款5個124.87萬元；結(jié)余資金5個573.93萬元；重復(fù)報銷差旅費1個0.12萬元；擠占項目建設(shè)資金1個1.89萬元。
（一）牟定縣2017年度6件小（二）型水庫除險加固工程竣工決算審計查出問題整改情況
1.多計工程價款9.57萬元：縣水務(wù)局已作調(diào)整賬務(wù)處理。
2.項目資金結(jié)余52.28萬元：縣水務(wù)局于2020年9月11日已將結(jié)余資金上繳財政。
（二）牟定縣2018年度16件小（二）型水庫除險加固工程竣工決算審計查出問題整改情況
1.多計工程價款53.64萬元：縣水務(wù)局已作調(diào)整賬務(wù)處理。
2.重復(fù)報銷差旅費0.12萬元：縣水務(wù)局于2020年7月10日收回歸還原資金渠道。
3.項目資金結(jié)余138.91萬元：縣水務(wù)局于2020年9月11日已將結(jié)余資金上繳財政。
（三）牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）竣工決算審計查出問題整改情況
1.多計工程價款39.25萬元：縣水務(wù)局已作調(diào)整賬務(wù)處理。
2.項目資金結(jié)余322.95萬元：縣水務(wù)局于2019年12月3日已將結(jié)余資金上繳財政。
3.擠占項目建設(shè)資金1.89萬元：縣水務(wù)局于2019年12月3日已收回擠占資金上繳財政。
（四）牟定縣2019年國家水土保持重點工程安益小流域治理項目竣工決算審計查出問題整改情況
1.多計工程價款14.06萬元：縣水務(wù)局已作調(diào)整賬務(wù)處理。
2.項目資金結(jié)余32.01萬元：縣水務(wù)局于2021年6月23日已將結(jié)余資金上繳財政。
（五）牟定2018年國家水土保持重點工程左家小流域治理項目竣工決算審計查出問題整改情況
1.多計工程價款8.35萬元：縣水務(wù)局已作調(diào)整賬務(wù)處理。
2.項目資金結(jié)余27.78萬元：縣水務(wù)局于2021年6月23日已將結(jié)余資金上繳財政。
四、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題及處理意見
（一）規(guī)劃落實方面的問題
2個項目因資金不到位或林地審批政策調(diào)整，造成停工。1.高泉閘水庫工程：2017年2月9日開工建設(shè)，計劃工期30個月，2019年8月完成大壩樞紐主體工程施工。截至審計之日，8.12公里輸水管道及1.1公里白沙河村改建公路因林地審批手續(xù)問題未建設(shè)，造成停工。2.小土鍋箐水庫工程：2018年5月12日經(jīng)批準正式開工建設(shè)，工期24個月，2020年12月20日已完成水庫樞紐工程，開始下閘試蓄水。截至審計之日附屬工程（輸水管網(wǎng)建設(shè)工程）因州、縣配套資金未到位，造成停工。
處理意見：積極爭取各級配套資金到位，防止造成半拉子工程；積極協(xié)調(diào)相關(guān)部門，完備有關(guān)審批手續(xù)，爭取盡快發(fā)揮效益。
（二）建設(shè)程序執(zhí)行方面的問題
部分中介服務(wù)事項未進中介超市公開選取。1.2020年3月19日，牟定縣龍川河河道治理工程建設(shè)管理局自行與楚雄永德工程質(zhì)量檢測有限公司簽訂了工程質(zhì)量檢測合同，檢測費3萬元，未經(jīng)中介超市選取。2.2019年12月6日，牟定縣共和灌區(qū)節(jié)水配套改造項目工程建設(shè)管理局自行與昆明金慧科技有限公司牟定分公司簽訂了工程放線測繪合同，測繪費5.96萬元，未經(jīng)中介超市選取。
處理意見：嚴格執(zhí)行《云南省投資審批中介超市運行規(guī)則》等規(guī)定，建設(shè)項目所需服務(wù)應(yīng)按規(guī)定進入中介超市選取。
（三）征地拆遷移民方面的問題
滯留征地款350萬元。牟定縣龍川河河道治理工程建設(shè)管理局2021年4月2日撥付牟定縣江坡鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)管理站牟定河燃燈寺至江坡段重點河道治理項目永久征地款350萬元，已簽訂協(xié)議16份，截至2021年11月12日，款項尚未兌付到村集體賬戶。
處理意見：積極爭取資金，及時兌付征地補償款，避免造成不良社會影響。
（四）其他方面的問題
項目融資服務(wù)費收取情況。1.小土鍋箐水庫于2018年5月12日經(jīng)批準正式開工建設(shè)。2018年12月28日與云南水投水務(wù)產(chǎn)業(yè)有限公司簽訂融資貸款協(xié)議，融資金額2 690萬元，項目融資服務(wù)費為投資額2%，縣水務(wù)局支付融資服務(wù)費共53.80萬元。2.高泉閘水庫于2017年2月9日經(jīng)批準正式開工建設(shè)。2019年6月30日與云南水投水務(wù)產(chǎn)業(yè)有限公司簽訂融資貸款協(xié)議，融資金額2 962萬元，項目融資服務(wù)費為投資額2%，縣水務(wù)局支付融資服務(wù)費共59.24萬元。
處理意見：該問題將由省審計廳統(tǒng)一進行處理。
五、對存在問題的原因分析
（一）縣級征地款配套不到位，后續(xù)征地補償款無法全額兌付，導(dǎo)致已撥的征地補償款至今滯留在江坡鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站。
（二）部分中介服務(wù)事項未進中介超市公開選取，一是項目業(yè)主對《關(guān)于加強全州投資審批中介超市建設(shè)運行和管理的通知》（楚政服聯(lián)發(fā)〔2016〕2號）執(zhí)行不到位。二是擔心中介機構(gòu)服務(wù)質(zhì)量難以保證、具備資質(zhì)但業(yè)務(wù)不精、在規(guī)定時限內(nèi)難以完成工作任務(wù)、達不到項目質(zhì)量要求。
（三）項目停工的主要原因：一是項目資金配比不到位。二是公路改建及庫區(qū)淹沒林地涉及州級自然保護區(qū)，暫無法辦理林地使用手續(xù)，造成水庫無法下閘蓄水、白沙河改建公路無法施工。
六、審計建議
建議牟定縣水務(wù)局積極籌措資金，完善林地審批手續(xù)，加快未完工項目建設(shè)進度盡快發(fā)揮效益。
對本次審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，牟定縣水務(wù)局應(yīng)自收到本報告之日起60日內(nèi)整改完畢。并將整改情況書面告知牟定縣審計局，同時向牟定縣人民政府報告，并向社會公告。
牟定縣審計局將依法對本報告及跟蹤檢查整改情況向社會公告。
牟定縣審計局
2021年12月8日
