尊敬的牟定縣審計(jì)局：
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第五十八條、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》（中辦發(fā)［2019]45號），經(jīng)中共牟定縣委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，中共牟定縣審計(jì)委員會(huì)辦公室、牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，于2022年1月4日至3月25日，對周俸朱同志任牟定縣地震局局長期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。你局于2022年3月25日送達(dá)的《牟定縣地震局局長周俸朱同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況審計(jì)報(bào)告》（牟審委辦報(bào)〔2022〕1號）已收悉，審計(jì)報(bào)告中所反映的問題實(shí)事求是、客觀公正，我局對審計(jì)組人員的辛勤工作表示衷心的感謝和崇高的敬意！對審計(jì)提出的建議將積極采納，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題將虛心接受、照單全收，并認(rèn)真研究和整改。
現(xiàn)針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見根據(jù)審計(jì)組的交辦意見，縣地震局黨組高度重視，對審計(jì)組反饋的問題對照清單逐條研究，認(rèn)真剖析問題存在的根源，明確整改責(zé)任人，黨組班子成員主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)存在問題，黨組主要負(fù)責(zé)人親自制定整改措施。并及時(shí)開展了立行立改工作，現(xiàn)將我局對審計(jì)反饋的問題整改進(jìn)展情況報(bào)告如下：
成立審計(jì)反饋問題整改領(lǐng)導(dǎo)小組
為切實(shí)加強(qiáng)對審計(jì)反饋問題整改工作的落實(shí)，縣地震局黨組成立審計(jì)反饋整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長：周俸朱（局黨組書記、局長）
副組長：卜光江（黨組成員、副局長）
郭曉玲（黨組成員、副局長）
成員：李發(fā)國（局辦公室主任）
鄧 波（監(jiān)測預(yù)報(bào)股股長）
張汝銀（震災(zāi)處置股股長）
陳華海（震害防御法規(guī)股股長）
李 梅（監(jiān)測預(yù)報(bào)股成員、財(cái)務(wù)人員）
朱建琳（辦公室成員、財(cái)務(wù)人員）
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由局辦公室主任李發(fā)國同志兼任辦公室主任，負(fù)責(zé)整改的協(xié)調(diào)、督促等日常工作。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況
（一）經(jīng)濟(jì)決策權(quán)方面
“三重一大”決策制度執(zhí)行不到位。
根據(jù)縣地震局提供的相關(guān)會(huì)計(jì)憑證和會(huì)議紀(jì)要以及“三重一大”集體決策事項(xiàng)報(bào)備資料反映：2018-2020年期間，縣地震局未經(jīng)集體研究討論的經(jīng)費(fèi)支出3筆305549元。
整改情況：
（一）認(rèn)真組織學(xué)習(xí)了《牟定縣“三重一大”事項(xiàng)報(bào)告制度（試行）》特別是重點(diǎn)學(xué)習(xí)了第二條“（四）大額度資金事項(xiàng)使用內(nèi)容……”和第三條“列入決策的三重一大事項(xiàng)必須召開班子會(huì)議集體研究決定，按照集體領(lǐng)、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì)議決定的要求，規(guī)范決策行為。”及第七條““三重一大事項(xiàng)在執(zhí)行過程中如有調(diào)整變動(dòng)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告調(diào)整變動(dòng)的原因及變更決策的程序”的規(guī)定。
（二）根據(jù)上述規(guī)定，縣地震局根據(jù)《牟定縣“三重一大”事項(xiàng)報(bào)告制度（試行）》，制定完善了《牟定縣地震局重大事項(xiàng)集體決策制度》、《牟定縣地震局領(lǐng)導(dǎo)班子分工的通知》、《牟定縣地震局財(cái)務(wù)管理制度》、《牟定縣地震局工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理制度》。
（三）今后將嚴(yán)格執(zhí)行重大資金使用經(jīng)局黨組會(huì)研究討論決策，并嚴(yán)格執(zhí)行上述各項(xiàng)規(guī)章制度，杜絕上述問題再次發(fā)生。
已經(jīng)立行立改、并長期堅(jiān)持。
（二）經(jīng)濟(jì)管理權(quán)方面
1．違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)2150元
（1）2016年8月至2020年12月，縣地震部分職工同一天既報(bào)銷公務(wù)接待費(fèi)又報(bào)下鄉(xiāng)、出差生活補(bǔ)助費(fèi)，超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷生活補(bǔ)助費(fèi)1525元。
（2）部分職工在集中培訓(xùn)期間報(bào)銷下鄉(xiāng)生活補(bǔ)助費(fèi)500元。
（3）部分職工會(huì)議期間報(bào)銷下鄉(xiāng)生活補(bǔ)助費(fèi)100元。
（4）個(gè)別職工請假期間報(bào)銷下鄉(xiāng)生活補(bǔ)助費(fèi)25元。
整改情況：
（一）我局主要領(lǐng)導(dǎo)周俸朱同志組織班子成員、財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了《牟定縣行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法的通知》（牟辦發(fā)【2015]2號）重點(diǎn)學(xué)習(xí)了“第十八條伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算。.……縣級單位人員下鄉(xiāng)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作人員到縣城出差的，每人每天50元包干使用。”第二十七條“各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定審核差旅費(fèi)開支，對未經(jīng)批準(zhǔn)的出差，以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的費(fèi)用不予報(bào)銷。”的規(guī)定。
（二）特別是重點(diǎn)學(xué)習(xí)了《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第六條“國家機(jī)關(guān)及其工作人員有下列違反規(guī)定使用、騙取財(cái)政資金的行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回有關(guān)財(cái)政資金，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報(bào)批評。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予記大過處分；情節(jié)較重的，給予降級或者撤職處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予開除處分：（一）以虛報(bào)、冒領(lǐng)等手段騙取財(cái)政資金……..（四）違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)”的規(guī)定；的條款。
（三）縣地震局立行立改及時(shí)向以上相關(guān)人員收回違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)2150元上繳省財(cái)政，并將繳款單復(fù)印件報(bào)送縣審計(jì)局備查。
已立行立改，于2022年4月7日前全部整改完成。
2．?dāng)U大開支范圍支出1152元。
經(jīng)審計(jì)，縣地震局2016年8月至2020年12月在辦公費(fèi)中列支應(yīng)由黨員個(gè)人承擔(dān)的《云嶺先鋒》刊物征訂費(fèi)1152元：2019年4份288元，2020年5份360元，合計(jì)648元已整改。2016年4份288元，2017年3份216元，合計(jì)504元未作整改。
整改情況：
在局支部黨員會(huì)議上組織全體黨員干部、財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了1、《預(yù)算法實(shí)施條例》中的第三十八條“各級政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對預(yù)算支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財(cái)政制度，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金……”的規(guī)定。2、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第六條“國家機(jī)關(guān)及其工作人員有下列違反規(guī)定使用、騙取財(cái)政資金的行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回有關(guān)財(cái)政資金，限期退還違法所得：….（四）違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)”的規(guī)定。
對未整改的2016-2017年訂閱《云嶺先鋒》刊物7份504元，縣地震局黨組高度重視，向相關(guān)人員全部收回上繳省財(cái)政，并將繳款書報(bào)送縣審計(jì)局備查。
已立行立改，于2022年4月7日前全部整改完成。
3．違規(guī)報(bào)銷應(yīng)由接待對象個(gè)人負(fù)擔(dān)的住宿費(fèi)208元
2018年8月29號憑證中報(bào)銷接待云南省監(jiān)測中心人員到牟定維修地震監(jiān)測設(shè)備住宿費(fèi)208元。
整改情況：
我局主要領(lǐng)導(dǎo)組織班子成員、財(cái)務(wù)人員了認(rèn)真學(xué)習(xí)了1、《牟定縣黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》（牟辦發(fā)（2014]6號）重點(diǎn)學(xué)習(xí)了第十六條“…………不得用公款報(bào)銷或者支付應(yīng)當(dāng)由接待對象個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用；對未經(jīng)批準(zhǔn)，以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用不予報(bào)銷。”的規(guī)定。2、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第六條“國家機(jī)關(guān)及其工作人員有下列違反規(guī)定使用、騙取財(cái)政資金的行為之一的，責(zé)令改正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，追回有關(guān)財(cái)政資金，限期退還違法所得：…….（四）違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)；（五）其他違反規(guī)定使用、騙取財(cái)政資金的行為”的規(guī)定。
對違規(guī)報(bào)銷應(yīng)由接待對象個(gè)人負(fù)擔(dān)的住宿費(fèi)208元的問題，縣地震局已向相關(guān)人員收回上繳省財(cái)政，并將繳款書報(bào)送縣審計(jì)局備查。
（三）縣地震局依照《牟定縣黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》（牟辦發(fā)（2014]6號），研究制定了《牟定縣地震局公務(wù)接待管理制度》，今后將按制度嚴(yán)格執(zhí)行，杜絕上述問題再次發(fā)生。
已立行立改，于2022年4月7日前全部整改完成。
4．公務(wù)接待管理不規(guī)范金額43113元
2016年8月至2021年12月，縣地震局公務(wù)接待管理不規(guī)范123筆金額43113元。存在無公函接待、陪餐人數(shù)超標(biāo)、現(xiàn)金支付無刷卡小票、掛賬接待等問題。
整改情況：
我局主要領(lǐng)導(dǎo)組織班子成員、財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了1、《牟定縣黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》（牟辦發(fā)［2014]6號）重點(diǎn)學(xué)習(xí)了第七條“全縣各級黨政機(jī)關(guān)要嚴(yán)格公務(wù)接待審批控制，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的接待方案執(zhí)行。接待單位要按照來函內(nèi)容，根據(jù)規(guī)定的接待范圍，嚴(yán)格按照公務(wù)接待審批程序報(bào)批后組織實(shí)施。對無公函或依據(jù)的公務(wù)活動(dòng)和來訪人員一律不予接待”及第十一條“………接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的，陪餐人數(shù)不得超過接待對象總?cè)藬?shù)的1/3……”第十六條“………不得用公款報(bào)銷或者支付應(yīng)當(dāng)由接待對象個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用；對未經(jīng)批準(zhǔn)，以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用不予報(bào)銷。接待費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持一事一結(jié)算，報(bào)銷憑證應(yīng)當(dāng)包括財(cái)務(wù)票據(jù)、派出單位公函和接待清單。………接待費(fèi)資金支付要嚴(yán)格按照….…有關(guān)規(guī)定執(zhí)行……不得以現(xiàn)金方式支付。”的規(guī)定。
（二）縣地震局依照《牟定縣黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》（牟辦發(fā)（2014]6號），研究制定了《牟定縣地震局公務(wù)接待管理制度》，今后將按制度嚴(yán)格執(zhí)行。
（三）根據(jù)上述規(guī)定，縣地震局今后將嚴(yán)格執(zhí)行《牟定縣黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》和《牟定縣地震局公務(wù)接待管理制度》，杜絕上述問題再次發(fā)生。
已立行立改，于2022年4月7日前全部整改完成。
5.政府采購中詢價(jià)采購無貨比三家詢價(jià)手續(xù)金額19180元
縣地震局2017-2019年按審批采用詢價(jià)采購方式購置辦公設(shè)備5筆19180元，無貨比三家詢價(jià)報(bào)價(jià)單。其中：2017年3筆6510元；2018年1筆7470元；2019年1筆5200元。
整改情況：
（一）我局主要領(lǐng)導(dǎo)周俸朱同志組織班子成員、財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了《中華人民共和國政府采購法》重點(diǎn)學(xué)習(xí)了第四十條“采取詢價(jià)方式采購的，應(yīng)當(dāng)遵循下列程序：成立詢價(jià)小組。詢價(jià)小組由采購人為代表和有關(guān)專家共三人以上的單數(shù)組成，其中專家的人數(shù)不得少于成員總數(shù)的三分之二……….詢價(jià)等相關(guān)規(guī)定。詢價(jià)小組要求被詢價(jià)的供應(yīng)商一次報(bào)出不得更改的價(jià)格……并將結(jié)果通知所有被詢價(jià)的未成交的供應(yīng)商”的規(guī)定。
（二）根據(jù)上述規(guī)定，縣地震局研究制定了《牟定縣地震局財(cái)務(wù)管理制度》今后將嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國政府采購法》和《牟定縣地震局財(cái)務(wù)管理制度》相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行市場詢價(jià)采購程序，確保市場詢價(jià)不走過場。
已立行立改，于2022年4月7日前全部整改完成。
應(yīng)列為列固定資產(chǎn)1600元
縣地震局2028年10月第20號記賬憑證購椅子20把1600元未列固定資產(chǎn)，也未辦理政府采購手續(xù)。
整改情況：
（一）我局主要領(lǐng)導(dǎo)周俸朱同志組織班子成員、財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》重點(diǎn)學(xué)習(xí)了（第3號）第二條“本準(zhǔn)則所稱固定資產(chǎn)，是指政府會(huì)計(jì)主體為滿足自身開展業(yè)務(wù)活動(dòng)或其他活動(dòng)需要而控制的，使用年限超過1年（不含1年）、單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，一般包括房屋及構(gòu)筑物、專用設(shè)備、通用設(shè)備等………如圖書、家具、用具、裝具等，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為固定資產(chǎn)。”的規(guī)定。
（二）根據(jù)上述規(guī)定，縣地震局立行立改于2022年4月12日將應(yīng)列未列固定資產(chǎn)1600元補(bǔ)記入賬在2022年第001號憑證中，“固定資產(chǎn)”，達(dá)到賬實(shí)相符，并將賬務(wù)處理情況報(bào)送縣審計(jì)局備查。
已立行立改，于2022年4月12日前全部整改完成。
7．隱匿列支接待費(fèi)1514元
2018年11月第31號記賬憑證中，接待州地震局組織武定貓街鎮(zhèn)三家村人員到牟定考察脫貧攻堅(jiān)住宿及就餐支出2096元，會(huì)計(jì)賬面列接待費(fèi)582元、培訓(xùn)費(fèi)1514元。
整改情況：
（一）我局主要領(lǐng)導(dǎo)周俸朱同志組織班子成員、財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》重點(diǎn)學(xué)習(xí)了第九條第一款“各單位必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算………”以及《牟定縣黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》第十三條“各級黨政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)的預(yù)算管理，合理限定接待費(fèi)預(yù)篁總額。公務(wù)接待費(fèi)用要全部納入預(yù)算管理，單獨(dú)列示”的規(guī)定。
（二）根據(jù)上述規(guī)定，縣地震局研究制定了《牟定縣地震局財(cái)務(wù)管理制度》和《牟定縣地震局公務(wù)接待管理制度》，杜絕上述問題再次發(fā)生。
（三）今后將嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》以及《牟定縣黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》和《牟定縣地震局財(cái)務(wù)管理制度》和《牟定縣地震局公務(wù)接待管理制度》，相關(guān)規(guī)定核算“三公”經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)禁以其他商品和服務(wù)支出、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等費(fèi)用名義列支“三公”經(jīng)費(fèi)。
已經(jīng)立行立改、長期堅(jiān)持。
四、切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保整改實(shí)效，持續(xù)抓好后續(xù)整改，以整改的實(shí)際成效促進(jìn)發(fā)展
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。以上整改措施，由黨組書記、局長周俸朱同志負(fù)總責(zé)，各項(xiàng)工作的牽頭領(lǐng)導(dǎo)為第一責(zé)任人，其他成員要協(xié)助配合牽頭領(lǐng)導(dǎo)抓好相關(guān)工作的整改落實(shí)，各責(zé)任人積極配合抓整改落實(shí)。牽頭領(lǐng)導(dǎo)按照要求，組織責(zé)任股室認(rèn)真研究，進(jìn)一步明確整改任務(wù)，完善工作措施，細(xì)化工作內(nèi)容，按照整改時(shí)限，切實(shí)抓好督促落實(shí)。
（二）及時(shí)交辦落實(shí)。任務(wù)明確后，牽頭領(lǐng)導(dǎo)要及時(shí)召集責(zé)任人，認(rèn)真分析研究，制定和細(xì)化具體落實(shí)措施，明確時(shí)間為2022年5月23日前，已全面整改到位，確保整改事項(xiàng)有人認(rèn)領(lǐng)、有人負(fù)責(zé)，真正落到實(shí)處、取得實(shí)效。
（三）完善“臺(tái)賬”管理。制定的具體整改措施，任務(wù)分解后，實(shí)行逐個(gè)問題“掛號”、逐項(xiàng)內(nèi)容“銷號”，局黨組書記督促推進(jìn)整改工作，做到件件有落實(shí)、事事有回音。
（四）領(lǐng)導(dǎo)班子成員以身作則、率先垂范，帶頭落實(shí)整改責(zé)任，將整改執(zhí)行情況及時(shí)向局黨組會(huì)議報(bào)告。各相關(guān)人員積極配合做好整改落實(shí)工作，決不允許有令不行、有禁不止，決不允許打折扣、做選擇、搞變通，整改工作不走過場，真正以審計(jì)整改的實(shí)際成效促進(jìn)防震減災(zāi)工作。
中共牟定縣地震局黨組
2022年6月7日
