委托單位名稱：牟定縣財政局（章)
評審機構(gòu)名稱：云南昆審會計師事務所（普通合伙）（章）
報告編號：MDCP-KS-2024-001
評審項目起止時間：2023年1月1日至2023年12月31日
評審報告出具時間：2024年6月28日
再評價分值： |
87.55 |
再評價等級： |
良 |
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概 要 表 |
金額單位：萬元 |
項目名稱 |
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金 |
開展評價年度 |
2023年 |
評價類型 |
項目支出績效評價 |
縣財政局資金管理股室 |
預算股 |
預算部門（單位） |
牟定縣交通運輸局 |
聯(lián)系人及聯(lián)系方式 |
徐桂瓊 |
18287831295 |
評價機構(gòu) |
云南昆審會計師事務所（普通合伙） |
項目負責人及聯(lián)系方式 |
王文敏 |
18908892102 |
自評方式 |
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自評分值 |
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自評等級 |
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評價方式 |
第三方評價 |
評價分值 |
87.55 |
評價等級 |
良 |
子項目數(shù) |
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抽查子項目數(shù) |
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占比（%） |
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項目類數(shù) |
1 |
抽查類數(shù) |
1 |
占比（%） |
100.00% |
資金情況 |
合計 |
中央資金 |
省級資金 |
州（市）資金 |
縣（市、區(qū)）資金 |
其他資金 |
160.00 |
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160.00 |
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抽查資金 |
160.00 |
抽查資金占比（%） |
100.00% |
抽查區(qū)域 |
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有效問卷數(shù) |
社會公眾問卷182份 |
達到滿意以上份數(shù) |
174 |
占比（%） |
95.60% |
目 錄
摘要
一、基本情況
（一）項目概況
（二）預算批復及資金使用情況
（三）實施內(nèi)容
（四）績效目標設立情況
（五）項目組織管理情況
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍
（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法和評價標準
（三）績效評價工作過程
三、績效評價結(jié)論
（一）綜合評價情況
（二）綜合評價結(jié)論
四、績效評價情況分析
（一）項目決策情況
（二）項目過程情況
（三）項目產(chǎn)出情況
（四）項目效益情況
五、主要經(jīng)驗與做法
（一）完善基礎設施，改善交通現(xiàn)狀
（二）推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展，拉動經(jīng)濟增長
（三）主體責任明確，管理制度健全
六、存在的問題及原因分析
（一）項目管理方面
（二）資金管理方面
（三）績效管理方面
七、建議
（一）完善項目前期工作，加快項目施工進度
（二）規(guī)范資金收支核算，充分發(fā)揮資金效益
（三）合理設置績效目標，細化量化績效目標
摘要
一、基本情況
為解決牟定縣元雙公路至牟化公路沿線居民的出行難問題，緩解出行壓力，改善項目區(qū)交通運輸狀況，牟定縣交通運輸局于2020年進行牟定縣元雙公路至牟化公路工程（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程申報。項目主要實施內(nèi)容為元雙公路至牟化公路工程（慶豐水庫至河節(jié)沖段）路基、路面改造5.582公里等。項目投資總額約1,949.87萬元，實際完成投資額為1,776.63萬元。根據(jù)《牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣工決算審計報告》（牟審投報〔2023〕6號），牟定縣交通運輸局共到位資金1,494.78萬元，其中：中央資金1,107.00萬元（牟財整合〔2020〕2號），省級補助資金81.00萬元（牟財建〔2021〕49號），縣級配套資金306.78萬元（牟財建〔2018〕47號0.60萬元,牟財建〔2020〕50號143.66萬元，牟財建〔2021〕71號2.52萬元，牟財預〔2023〕33號160.00萬元，均為縣級專項經(jīng)費），項目于2023年申請牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金，到位資金為160.00萬元。截至2023年底，到位資金已支出完畢。
二、績效評價結(jié)論
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金項目支出績效評價得分為87.55分，綜合評價等級為“良”。牟定縣交通運輸局按照年度工作計劃順利開展牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金項目，極大緩解牟定縣交通運輸現(xiàn)狀，解決項目區(qū)居民出行難的問題，產(chǎn)生良好的社會效益。經(jīng)評價分析，牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金項目解決了道路沿線居民出行困難的問題，提升交通功能；為牟定縣化佛山慶豐湖旅游開發(fā)提供基礎支撐，為牟定縣的招商引資提供必要條件，促進經(jīng)濟的發(fā)展；有效滿足未來一段時間內(nèi)交通需求，便利城市交通，進一步提升牟定縣道路建設事業(yè)。
但在項目管理、資金管理、績效管理方面存在一些問題。一是在項目管理方面，存在前期工作進展緩慢，影響建設進度的問題；二是在資金管理方面，存在資金缺口尚未落實、工程建設單位管理費支出不規(guī)范的問題；三是在績效管理方面，存在項目績效目標不細化的問題。
三、主要經(jīng)驗及做法
（一）完善基礎設施，改善交通現(xiàn)狀
元雙公路至牟化公路工程（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程項目的建設，進一步完善城市基礎設施配套。項目通過改造路基、路面，解決道路沿線居民出行困難的問題，提升交通功能，完善城市基礎設施，有效改善項目區(qū)附近交通現(xiàn)狀，便利居民出行。
（二）推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展，拉動經(jīng)濟增長
通過元雙公路至牟化公路工程（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程項目的建設，可以促進旅游業(yè)發(fā)展，拉動區(qū)域經(jīng)濟的增長。項目建設區(qū)域位于化佛山慶豐湖旅游區(qū)附近，通過道路升級改造，提升城市整體形象，為牟定縣化佛山慶豐湖旅游開發(fā)提供基礎支撐，為牟定縣的招商引資提供必要條件，促進經(jīng)濟的發(fā)展。
（三）主體責任明確，管理制度健全
為切實加強對牟定縣農(nóng)村公路工程項目建設工作的組織領導，成立了牟定縣農(nóng)村公路建設管理指揮部，全面負責全縣農(nóng)村公路建設管理工作。為提高項目建設質(zhì)量和投資效益，制定了《牟定縣農(nóng)村公路建設綜合管理辦法（試行）》《牟定縣農(nóng)村公路建設工程管理違約處理實施細則》，明確了公路管理的職責、工程質(zhì)量和進度管理等。
四、存在的主要問題
（一）項目管理方面
前期工作進展緩慢，影響建設進度。根據(jù)元雙公路至牟化公路績效申報表，預期開工時間為2020年4月，預期完工時間為2020年12月。由于項目前期林地審批及征遷工作進展緩慢，影響后續(xù)建設施工進度；項目實際開工時間為2020年8月，實際完工時間為2021年11月，項目實際開工時間與完工時間均晚于預期時間。
（二）資金管理方面
1.資金缺口尚未落實
根據(jù)牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣工財務決算報告及報表，項目實際完成投資額為1,776.63萬元。項目于2021年11月完工，截至2023年底，牟定縣交通運輸局共到位資金1,494.78萬元，資金缺口281.85萬元，為應付工程款，資金來源尚未落實。
2.工程建設單位管理費支出不規(guī)范
根據(jù)《牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣工決算審計報告》（牟審投報〔2023〕6號），項目報銷與該工程無關的差旅費15,579.00元，多計工程價款39,176.54元，差旅費報銷未嚴格執(zhí)行審批程序7,800.00元。牟定縣交通運輸局已于2023年8月完成整改，重新編制了竣工決算財務報表，并形成了《牟定縣交通運輸局關于牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣工決算審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告》。
（三）績效管理方面
項目績效目標不細化、完整。項目設定了數(shù)量參數(shù)對績效目標進行考核，但績效目標不夠細化。根據(jù)牟定縣元雙公路至牟化公路工程績效目標申報表，項目實施后將為牟定縣化佛山慶豐湖旅游開發(fā)提供基礎支撐，明顯改善項目區(qū)交通運輸狀況，項目申報書社會效益部分只設定了項目覆蓋行政村、貧困自然村個數(shù)、受益人群覆蓋率相關績效指標，未對項目預期效益設定績效指標進行考量，指標設置不夠細化、完整。部分績效目標內(nèi)容也未設置具體的指標進行考核。
五、建議
（一）完善項目前期工作，加快項目施工進度
建議下一步開展其他項目前，加強前期論證，預估各種影響工期的困難，制訂符合實際的可行性研究報告，確保按計劃、按程序推進工程建設項目。
（二）規(guī)范資金收支核算，充分發(fā)揮資金效益
建議加強資金統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，加大項目資金支出審核力度，明確項目資金使用范圍；針對項目資金缺口，多方籌措資金，確保及時結(jié)清工程欠款，保證工程項目正常開展，提高資金使用效率，充分發(fā)揮資金效益。
（三）合理設置績效目標，細化量化績效目標
建議績效目標設置遵循指向明確、細化量化、合理可行、相應匹配的原則。根據(jù)項目計劃進度及預期效益等，完善項目時效指標、效益指標等設置，細化量化績效目標指標設置，提升績效指標設置合理性，使項目整體績效考核具有可操作性，將績效管理貫穿于項目實施的每一個環(huán)節(jié)，完善績效指標體系。
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金
支出績效評價報告
根據(jù)財政部《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）和《楚雄州人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（楚政發(fā)〔2020〕5號）的要求，結(jié)合《牟定縣財政局關于提請2023年財政預算支出項目進行績效評價的通知》文件，云南昆審會計師事務所受牟定縣財政局委托，于2024年5月7日至2024年6月20日對牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金項目支出進行績效評價。現(xiàn)將評價情況報告如下：
一、基本情況
（一）項目概況
為解決牟定縣元雙公路至牟化公路沿線居民的出行難問題，緩解出行壓力，改善項目區(qū)交通運輸狀況，牟定縣交通運輸局于2020年進行牟定縣元雙公路至牟化公路工程（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程申報。項目主要實施內(nèi)容為元雙公路至牟化公路工程（慶豐水庫至河節(jié)沖段）路基、路面改造5.582公里等。項目投資總額約1,949.87萬元，實際完成投資額為1,776.63萬元。
（二）預算批復及資金使用情況
根據(jù)《牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣工決算審計報告》（牟審投報〔2023〕6號），牟定縣交通運輸局共到位資金1,494.78萬元，其中：中央資金1,107.00萬元（牟財整合〔2020〕2號），省級補助資金81.00萬元（牟財建〔2021〕49號），縣級配套資金306.78萬元（牟財建〔2018〕47號0.60萬元,牟財建〔2020〕50號143.66萬元，牟財建〔2021〕71號2.52萬元，牟財預〔2023〕33號160.00萬元，均為縣級專項經(jīng)費）。項目于2023年申請牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金，根據(jù)《牟定縣財政局關于下達專項經(jīng)費的通知》（牟財預〔2023〕33號）下達項目資金160.00萬元，截至2023年底，項目資金已支出完畢，用于支付道路建設工程款。
（三）實施內(nèi)容
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金項目實施內(nèi)容為牟定縣元雙公路至牟化公路工程（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程，工程位于共和鎮(zhèn)慶豐村委會及鳳屯鎮(zhèn)河節(jié)沖村委會境內(nèi)，建設內(nèi)容主要包括：路基、路面改造5.582公里，波形梁鋼護欄3,408米，交通標志牌27塊，鋼筋混凝土里程碑6塊，百米樁50根，熱熔型涂料標線2,368.8平方米；新建橋梁一座，為原化沙橋拆除重建，橋梁為1-10米現(xiàn)澆實心板橋，全橋長20米；新建鋼筋混凝土蓋板涵1座。
（四）績效目標設立情況
1.整體績效目標
根據(jù)牟定縣元雙公路至牟化公路工程2020年度績效目標申報表，項目總體目標為完成牟定縣元雙公路至牟化公路工程建設6.92公里，解決沿線2個村委會6,000多人出行難的問題，為牟定縣化佛山慶豐湖旅游開發(fā)提供基礎支撐，明顯改善項目區(qū)交通運輸狀況。
項目設置了3類一級指標：產(chǎn)出指標、效益指標、滿意度指標；7個二級指標：數(shù)量指標、質(zhì)量指標、時效指標、成本指標、社會效益指標、可持續(xù)影響指標、服務對象滿意度指標；17個三級指標：新增瀝青混凝土路面公路里程=6.92公里、道路設計、建設管理達標率=100%、瀝青混凝土路面寬度≥8.0米等。
2.2023年度績效目標
根據(jù)牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金2023年項目申報書，項目設置了3類一級指標：產(chǎn)出指標、效益指標、滿意度指標；7個二級指標：數(shù)量指標、質(zhì)量指標、時效指標、經(jīng)濟效益指標、社會效益指標、可持續(xù)影響指標、服務對象滿意度指標；9個三級指標：公路建設缺口項目資金=3個、資金使用合規(guī)性=100%、完工項目驗收合格率=95%等。
（五）項目組織管理情況
1.組織實施以及職責分工情況
（1）工作指揮部的成立
根據(jù)《牟定縣人民政府關于調(diào)整充實牟定縣農(nóng)村公路建設管理指揮部的通知》（牟府明電〔2020〕15號），為切實加強對牟定縣農(nóng)村公路工程項目建設工作的組織領導，經(jīng)縣人民政府研究，決定調(diào)整充實牟定縣農(nóng)村公路建設管理指揮部，指揮部設置辦公室在縣交通運輸局，全面負責全縣農(nóng)村公路建設管理工作。按照“精簡、高效”的原則，指揮部設置工程處、合同處、協(xié)調(diào)辦、綜合辦、財務處5個內(nèi)設處室，具體負責處理農(nóng)村公路建設中的具體工作。
2.制度建立情況
牟定縣交通運輸局根據(jù)《牟定縣財政局關于下達專項經(jīng)費的通知》（牟財預〔2023〕33號）規(guī)定安排使用資金。為提高項目建設質(zhì)量和投資效益，制定了《牟定縣農(nóng)村公路建設綜合管理辦法（試行）》《牟定縣農(nóng)村公路建設工程管理違約處理實施細則》，明確了公路管理的職責、工程質(zhì)量和進度管理等；為加強全面預算績效管理，制定了《牟定縣交通運輸局績效管理制度》《牟定縣交通運輸局全面推進預算績效管理工作實施方案》《關于建立牟定縣交通運輸局預算績效管理工作機制的通知》《牟定縣交通運輸局預算管理辦法》等制度。
二、績效評價工作開展情況
（一）績效評價目的、對象和范圍
1.評價目的
（1）通過對牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金進行績效評價，掌握牟定縣元雙公路至牟化公路工程（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程項目建設的具體情況，了解項目從立項到實施階段實際進展情況。
（2）通過項目績效評價了解項目資金在牟定縣項目管理單位和實施單位是否規(guī)范，是否與其他項目資金劃分清楚，是否專款專用、專項支出、專賬核算。
（3）關注資金使用是否有效、資金使用成效是否達到了預期目標，分析存在問題及原因，督促項目主管部門認真整改，及時總結(jié)經(jīng)驗，不斷增強和落實績效管理責任，完善工作機制，有效提高資金管理水平和使用效益。
2.評價對象
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金。
3.評價資金范圍
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金160.00萬元。
（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法和評價標準
1.評價原則
根據(jù)《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）《中共云南省委云南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（云發(fā)〔2019〕11號）《云南省財政廳關于印發(fā)《云南省項目支出績效評價管理辦法》的通知（云財績〔2020〕11號）《牟定縣財政局關于提請2023年財政預算支出項目進行績效評價的通知》等文件，遵循科學公正、統(tǒng)籌兼顧、激勵約束、公開透明的原則，開展項目績效評價工作。
（1）科學公正。運用科學合理的方法，按照規(guī)范的程序，對項目績效進行客觀、公正的反映。
（2）統(tǒng)籌兼顧。單位自評、部門評價和財政評價應職責明確，各有側(cè)重，相互銜接。此次績效評價是在單位自評的基礎上進行復評。
（3）激勵約束。績效評價結(jié)果應與預算安排、政策調(diào)整、改進管理實質(zhì)性掛鉤，體現(xiàn)獎優(yōu)罰劣和激勵相容導向，有效要安排、低效要壓減、無效要問責。
（4）公開透明。績效評價結(jié)果應依法依規(guī)公開，并自覺接受社會監(jiān)督。
2.評價指標體系
根據(jù)《中共云南省委云南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（云發(fā)〔2019〕11號）《云南省財政廳關于印發(fā)<云南省項目支出績效評價管理辦法>的通知》（云財績〔2020〕11號）《牟定縣財政局關于提請2023年財政預算支出項目進行績效評價的通知》以及被評價項目基本情況，綜合社會效益、可持續(xù)影響、滿意度等情況，進行指標設計。
項目績效指標體系包括決策情況、過程情況、產(chǎn)出情況、效益情況四個方面，對項目支出績效評價關注的重點是被評價項目立項、預算執(zhí)行、資金管理及組織實施情況，產(chǎn)出情況及資金支出效益。因此，在具體設置績效評價指標權(quán)重時，提高了產(chǎn)出和效益指標的權(quán)重，產(chǎn)出指標和效益指標在整體權(quán)重中占據(jù)重要地位。
本次績效評價設置決策、過程、產(chǎn)出、效益4個一級指標，權(quán)重分別是：20%、20%、30%、30%。設置項目立項、績效目標、資金投入、資金管理、組織實施、產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本、社會效益、經(jīng)濟效益、可持續(xù)影響、滿意度共13個二級指標；設置立項依據(jù)充分性、預算執(zhí)行情況、實際完成率、質(zhì)量達標率、完成及時性、社會效益等20個三級指標，共43個評分標準。詳見附件1：績效評價指標體系及評分表。
決策指標包括項目立項、績效目標、資金投入3個二級指標，下設立項依據(jù)充分性、立項程序規(guī)范性等6個三級指標13個評分標準。主要考核項目立項手續(xù)是否符合政策及法規(guī)、立項程序是否規(guī)范、設定的績效指標是否細化量化、項目預算編制是否科學有依據(jù)、資金分配是否有據(jù)可依等情況。
過程指標包括資金管理、組織實施2個二級指標，下設資金到位率、預算執(zhí)行情況等6個三級指標15個評分標準。主要考核項目預算資金是否按照計劃執(zhí)行、項目資金是否按照相關規(guī)定支出核算、項目實施是否符合相關管理規(guī)定、項目管理制度的建立及執(zhí)行情況等。
產(chǎn)出指標設置產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效、產(chǎn)出成本4個二級指標，下設實際完成率、質(zhì)量達標率、完成及時性等4個三級指標9個評分標準。主要反映項目的實際完成情況、質(zhì)量達標情況以及項目產(chǎn)出時效及成本節(jié)約程度等。
效益指標包括社會效益、經(jīng)濟效益、可持續(xù)影響、滿意度4個二級指標，下設項目社會效益、經(jīng)濟效益等4個三級指標6個評分標準。主要反映項目實施對當?shù)亟?jīng)濟及社會環(huán)境帶來的效益以及因道路建設的實施引起的社會群眾滿意度。
3.評價方法
本次績效評價主要采用因素分析法和公眾評判法等評價方法對牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金進行績效評價，系統(tǒng)、科學地反映評價項目綜合績效情況。
（1）因素分析法。通過對影響項目支出實施效益的因素進行分析，了解影響項目實施效益的因素和項目實施效益未達預期目標的原因，進一步提煉出項目實施的經(jīng)驗和做法以及下一步項目需要改進的方向。
（2）公眾評判法。通過對牟定縣相關項目主管單位人員進行訪談、對公眾開展問卷調(diào)查等方式，了解項目支出的實施情況及開展內(nèi)容，調(diào)查公眾對道路建設項目實施后的滿意度。
（3）資料審閱法。對被評價部門提供的績效評價資料進行認真審閱，核實相關工作是否按要求完成，評價完成的質(zhì)量和效果，為再評價提供依據(jù)；查閱相關文件，分析研究資金管理、資金下達等文件，必要時，請相關人員做出說明，并對需要進一步調(diào)查的問題做好記錄。
4.評價標準
本次績效評價主要采用計劃標準、行業(yè)標準和歷史標準。具體情況如下：
（1）計劃標準。對于建設類支出，項目申報時設定了預期完成情況和效益，對于本次績效評價中支出的完成情況和預期效益，均采用計劃標準進行評價。
（2）行業(yè)標準。涉及的建設類項目的建設標準采用行業(yè)標準。
（2）歷史標準。績效評價考核項目支出的實施效益，對比的標準為項目實施前時期的歷史標準。
5.評價結(jié)果
（1）對能夠獲取標準值的指標，根據(jù)不同指標的特征和屬性，分別從計劃標準、經(jīng)驗標準等中獲取。
（2）采用定性評價與定量評價相結(jié)合的方法，對定性評價指標采用分析打分，對定量評價指標采用量化打分，總分按百分制。
（3）評價結(jié)果分為優(yōu)、良、中、差四個檔次，根據(jù)評價分值，確定評價對象對應的檔次。具體分值與檔次見下表：
評價分值與評價等級表
等級 |
優(yōu) |
良 |
中 |
差 |
分值 |
≥90 |
≥80，＜90 |
≥60，＜80 |
＜60 |
6.評價依據(jù)
（1）《中華人民共和國預算法》
（2）《項目支出績效評價管理辦法》（財預〔2020〕10號）
（3）《中共中央 國務院關于全面實施預算績效管理的意見》
（4）《中共云南省委云南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（云發(fā)〔2019〕11號）
（5）《云南省財政廳關于印發(fā)《云南省項目支出績效評價管理辦法》的通知（云財績〔2020〕11號）
（6）《牟定縣財政局關于提請2023年財政預算支出項目進行績效評價的通知》
（7）《牟定縣交通運輸局績效管理制度》
（8）《牟定縣交通運輸局全面推進預算績效管理工作實施方案》
（9）《牟定縣人民政府關于調(diào)整充實牟定縣農(nóng)村公路建設管理指揮部的通知》（牟府明電〔2020〕15號）
（10）《牟定縣農(nóng)村公路建設綜合管理辦法（試行）》
（11）《牟定縣農(nóng)村公路建設工程管理違約處理實施細則》
（三）績效評價工作過程
1.實施方案階段
評價組根據(jù)牟定縣交通運輸局提供的相關資料和實地調(diào)研情況，設計績效評價指標體系，編制績效評價實施方案；將制定的績效指標體系與牟定縣交通運輸局進行交流，并且將評價實施方案提交縣財政局項目對應資金股室進行方案審核，綜合考慮縣財政局對應資金股室及牟定縣交通運輸局的反饋意見，進一步修改完善績效評價指標體系。
2.實地評價階段
根據(jù)編制的績效評價實施方案，對牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金開展實地評價，包括實地訪談，資料核查，問卷調(diào)查等工作。
（1）實地訪談。進行現(xiàn)場調(diào)查，對項目相關負責人開展訪談。
（2）資料核查。對取得的評價依據(jù)資料進行復核以及研究，并對項目支出會計核算憑證、相關合同、采購流程進行現(xiàn)場抽查，對提供的評價依據(jù)進行復核。
（3）問卷調(diào)查。針對牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金支出績效評價設計調(diào)查問卷，通過問卷星方式發(fā)放問卷，收回182份有效問卷。
3.報告階段
根據(jù)前期調(diào)研、實地評價及問卷調(diào)查取得的資料，綜合各類資料分析、調(diào)研情況等，按照確定的績效評價指標體系進行評分，撰寫績效評價報告初稿。被評價單位對績效評價報告初稿進行反饋意見和建議，評價組對反饋信息進行分析判斷，并對評價結(jié)果的合理性進行驗證。評價組將報告提交牟定縣財政局，由財政局組成驗收工作組，視情況吸收專家社會力量等參與驗收工作。并召開報告驗收會議，主要就績效評價報告內(nèi)容、質(zhì)量及有疑義的部分進行溝通交流，并發(fā)表驗收意見，再進行修改完善，形成績效評價報告終稿。
三、績效評價結(jié)論
（一）綜合評價情況
牟定縣交通運輸局按照年度工作計劃順利開展牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金項目，極大緩解牟定縣交通運輸現(xiàn)狀，解決項目區(qū)居民出行難的問題，產(chǎn)生良好的社會效益。經(jīng)評價分析，牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金項目解決了道路沿線居民出行困難的問題，提升交通功能；為牟定縣化佛山慶豐湖旅游開發(fā)提供基礎支撐，為牟定縣的招商引資提供必要條件，促進經(jīng)濟的發(fā)展；有效滿足未來一段時間內(nèi)交通需求，便利城市交通，進一步提升牟定縣道路建設事業(yè)。
但在項目管理、資金管理、績效管理方面存在一些問題。一是在項目管理方面存在前期工作進展緩慢，影響建設進度的問題；二是在資金管理方面存在資金缺口尚未落實、工程建設單位管理費支出不規(guī)范的問題；三是在績效管理方面存在項目績效目標不細化的問題。
（二）綜合評價結(jié)論
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金項目支出績效評價得分為87.55分，綜合評價等級為“良”。一級指標得分情況詳見下表：
表1項目支出指標得分表 |
一級指標 |
指標分值 |
評價得分 |
得分率 |
決策 |
20.00 |
16.00 |
80.00% |
過程 |
20.00 |
17.50 |
87.50% |
產(chǎn)出 |
30.00 |
25.00 |
83.33% |
效益 |
30.00 |
29.05 |
96.83% |
合計 |
100.00 |
87.55 |
87.55% |
四、績效評價情況分析
（一）項目決策情況
1.評價得分情況
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金項目決策部分共設置3個二級指標、6個三級指標、13個評分標準，分值為20.00分，得分為16.00分，評價得分情況如下表：
表2項目支出指標得分表（決策部分） |
二級指標 |
三級指標 |
分值 |
得分 |
扣分說明 |
項目立項 |
立項依據(jù)充分性 |
2.00 |
2.00 |
|
立項程序規(guī)范性 |
4.00 |
4.00 |
|
績效目標 |
績效目標合理性 |
4.00 |
2.00 |
項目設置了績效目標，績效目標與項目實施建設內(nèi)容相關，但未完全相符 |
績效指標明確性 |
4.00 |
2.00 |
項目設置了數(shù)量參數(shù)對績效目標進行考核，但績效目標不夠細化、完整 |
資金投入 |
預算編制科學性 |
3.00 |
3.00 |
|
資金分配合理性 |
3.00 |
3.00 |
|
合計 |
|
20.00 |
16.00 |
|
2.評價分析過程
（1）項目立項方面
一是項目立項有依據(jù)，符合牟定縣總體規(guī)劃。為解決牟定縣元雙公路至牟化公路沿線居民的出行難問題，緩解出行壓力，改善項目區(qū)交通運輸狀況，牟定縣交通運輸局于2020年進行牟定縣元雙公路至牟化公路工程（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程申報，項目立項、申報符合牟定縣總體規(guī)劃，立項上報上級部門并取得批準。
二是項目立項程序規(guī)范，項目編制了牟定縣元雙公路至牟化公路工程（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程施工圖設計文件，取得了《牟定縣行政審批局關于牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程施工圖設計和預算的批復》（牟行審復〔2022〕1號）。
（2）績效目標方面
一是項目設置了績效目標，績效目標與項目建設實施內(nèi)容相關，但未完全相符。項目設定了新增瀝青混凝土路面公路里程=6.92公里、道路設計、建設管理達標率=100%、瀝青混凝土路面寬度≥8.0米等產(chǎn)出指標，項目覆蓋行政村個數(shù)=2個、項目覆蓋貧困自然村個數(shù)=36個、受益群眾戶數(shù)≥1,150戶等效益指標，項目區(qū)群眾滿意度≥95%、項目區(qū)建檔立卡貧困群眾滿意度≥95%的滿意度指標。根據(jù)《牟定縣行政審批局關于牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程施工圖設計和預算的批復》（牟行審復〔2020〕1號），批復建設公路里程數(shù)為5.582公里，績效目標申報時公路里程為6.92公里，與批復的施工圖設計和預算不一致。
二是項目設定了數(shù)量參數(shù)對績效目標進行考核，但績效目標不夠細化、完整。根據(jù)牟定縣元雙公路至牟化公路工程績效目標申報表，項目實施后將為牟定縣化佛山慶豐湖旅游開發(fā)提供基礎支撐，明顯改善項目區(qū)交通運輸狀況，項目申報書社會效益部分只設定了項目覆蓋行政村、貧困自然村個數(shù)、受益人群覆蓋率相關績效指標，未對項目預期效益設定績效指標進行考量，指標設置不夠細化、完整。部分績效目標內(nèi)容也未設置具體的指標進行考核。
（3）資金投入方面
項目實施方案預算金額經(jīng)過論證并取得批復，且預算內(nèi)容與項目內(nèi)容匹配。項目于2020年5月13日取得了《牟定縣行政審批局關于牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程施工圖設計和預算的批復》（牟行審復〔2020〕1號），明確牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程施工圖設計編制基本規(guī)范、完整，且預算編制依據(jù)充分。
（二）項目過程情況
1.評價得分情況
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金項目過程部分共設置2個二級指標、6個三級指標、15個評分標準，分值為20.00分，得分為17.50分，評價得分情況如下表：
表3項目支出指標得分表（過程部分） |
二級指標 |
三級指標 |
分值 |
得分 |
扣分說明 |
資金管理 |
資金到位率 |
2.00 |
1.50 |
2023年項目申請資金到位率為100%，但項目仍存在281.85萬元資金缺口 |
預算執(zhí)行情況 |
3.00 |
3.00 |
|
資金使用合規(guī)性 |
5.00 |
4.00 |
項目有健全的組織機構(gòu)，且項目執(zhí)行招投標制及監(jiān)理制，但項目報銷與該工程無關的差旅費15,579.00元 |
組織實施 |
管理制度健全性 |
3.00 |
3.00 |
|
制度執(zhí)行有效性 |
3.00 |
2.00 |
嚴格執(zhí)行項目相關管理制度，招投標資料、合同等資料齊全，項目進度等情況有專人監(jiān)督管控，但項目差旅費報銷未嚴格執(zhí)行審批程序7,800.00元 |
項目質(zhì)量可控性 |
4.00 |
4.00 |
|
合計 |
|
20.00 |
17.50 |
|
2.評價分析過程
（1）資金管理方面
一是項目2023年申請資金到位及時，但項目仍存在較大資金缺口。根據(jù)《牟定縣財政局關于下達專項經(jīng)費的通知》（牟財預〔2023〕33號）下達項目資金160.00萬元，2023年項目申請資金到位率為100.00％。根據(jù)牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣工財務決算報表，項目竣工決算總投資為1,776.63萬元；根據(jù)《牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣工決算審計報告》（牟審投報〔2023〕6號），牟定縣交通運輸局共到位資金1,494.78萬元，項目資金缺口281.85萬元，為應付工程款。
二是項目預算執(zhí)行率為100%，根據(jù)項目支出明細賬、資金支出憑證，到位資金160.00萬元已于2023年3月支出完畢，預算執(zhí)行率為100.00%。根據(jù)《牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣工決算審計報告》（牟審投報〔2023〕6號），牟定縣交通運輸局共到位資金1,494.78萬元，所有到位資金均已支出完畢。
三是項目組織機構(gòu)健全，實施主體責任明確。根據(jù)《牟定縣人民政府關于調(diào)整充實牟定縣農(nóng)村公路建設管理指揮部的通知》（牟府明電〔2020〕15號），為切實加強對牟定縣農(nóng)村公路工程項目建設工作的組織領導，經(jīng)縣人民政府研究，決定調(diào)整充實牟定縣農(nóng)村公路建設管理指揮部，指揮部設置辦公室在縣交通運輸局，全面負責全縣農(nóng)村公路建設管理工作。
四是項目執(zhí)行法人制，負責選定監(jiān)理、招標代理、質(zhì)量監(jiān)督抽檢和交工驗收質(zhì)量檢測等單位和選擇施工單位的招投標工作。通過公開招標，慶豐水庫至河節(jié)沖段改造工程選取云南宗圣建設工程有限公司為工程施工單位；通過云南省投資審批中介超市網(wǎng)上競價+隨機抽取選取江蘇隆泰工程咨詢監(jiān)理有限公司進行慶豐水庫至河節(jié)沖段改造工程監(jiān)理，云南路一試驗檢測有限公司進行質(zhì)量監(jiān)督抽檢和交工驗收質(zhì)量檢測。
五是過程控制不嚴格，審計發(fā)現(xiàn)問題整改完畢。根據(jù)《牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣工決算審計報告》（牟審投報〔2023〕6號），項目報銷與該工程無關的差旅費15,579.00元，牟定縣交通運輸局已于2023年8月完成整改并形成了《牟定縣交通運輸局關于牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣工決算審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告》。
（2）組織實施方面
一是項目管理制度健全。項目制定了《牟定縣農(nóng)村公路建設綜合管理辦法（試行）》《牟定縣農(nóng)村公路建設工程管理違約處理實施細則》等項目管理辦法，確保工程質(zhì)量優(yōu)良，有效控制工程進度和工程費用，最大限度地提高管理水平和投資效益；績效管理辦法健全，制定了《牟定縣交通運輸局績效管理制度》《牟定縣交通運輸局全面推進預算績效管理工作實施方案》《關于建立牟定縣交通運輸局預算績效管理工作機制的通知》等；單位內(nèi)控制度健全，包括《牟定縣交通運輸局預算管理辦法》《牟定縣交通運輸局收入管理辦法》《牟定縣交通運輸局支出管理辦法》《牟定縣交通運輸局建設項目管理辦法》等。
二是項目實施執(zhí)行相關管理規(guī)定，招投標資料、合同等資料齊全，項目進度等情況有專人監(jiān)督管控。根據(jù)《牟定縣建設項目招標方案申請表、建設項目招標方案核準意見表》，項目工程施工需進行招標，勘察、設計、監(jiān)理不采用招標方式。項目工程施工經(jīng)過招投標程序，并按照基本建設程序?qū)嵭泄こ探ㄔO項目監(jiān)理制，招標資料齊全并及時歸檔；且項目設立了牟定縣農(nóng)村公路建設管理指揮部，針對工程進度及質(zhì)量安全進行監(jiān)督，聘請了質(zhì)量檢測機構(gòu)，隨時進行工程質(zhì)量檢測。
三是項目部分資金支出、審批流程及會計核算不符合專項資金管理規(guī)定，審計發(fā)現(xiàn)問題整改完畢。根據(jù)《牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣工決算審計報告》（牟審投報〔2023〕6號），項目差旅費報銷未嚴格執(zhí)行審批程序7,800.00元，牟定縣交通運輸局已于2023年8月完成整改，重新編制了竣工決算財務報表，并形成了《牟定縣交通運輸局關于牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣工決算審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告》。
（三）項目產(chǎn)出情況
1.評價得分情況
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金項目產(chǎn)出部分共設置4個二級指標、4個三級指標、9個評分標準，分值為30.00分，得分為25.00分，評價得分情況如下表：
表4項目支出指標得分表（產(chǎn)出部分） |
二級指標 |
三級指標 |
分值 |
得分 |
扣分說明 |
產(chǎn)出數(shù)量 |
實際完成率 |
3.00 |
3.00 |
|
產(chǎn)出質(zhì)量 |
質(zhì)量達標率 |
15.00 |
15.00 |
|
產(chǎn)出時效 |
完成及時性 |
8.00 |
3.00 |
項目建設施工進度與預期進度不匹配，項目前期林地審批及征遷工作影響建設施工進度 |
產(chǎn)出成本 |
成本節(jié)約率 |
4.00 |
4.00 |
|
合計 |
|
30.00 |
25.00 |
|
2.評價分析過程
（1）產(chǎn)出數(shù)量方面
實際建設線路總長為5.582公里。根據(jù)《牟定縣交通運輸局關于下發(fā)牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣（交）工驗收鑒定書的通知》（牟交基建〔2022〕2號）及現(xiàn)場了解到，實際建設規(guī)模為線路總長5.582公里，設計速度為20km/h，技術標準為四級公路。
（2）產(chǎn)出質(zhì)量方面
項目實際路面寬度、路面厚度、路面頂面彎沉值與計劃目標相匹配，施工過程中未發(fā)生安全質(zhì)量問題。根據(jù)《牟定縣交通運輸局關于下發(fā)牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣（交）工驗收鑒定書的通知》（牟交基建〔2022〕2號），項目實際路面寬度、路面厚度、路面頂面彎沉值均已達到計劃目標，且經(jīng)過云南路一試驗檢測有限公司實地檢測，質(zhì)量監(jiān)督檢測合格，施工過程未發(fā)生質(zhì)量問題。
（3）產(chǎn)出時效方面
一是項目建設施工進度與預期進度不匹配，根據(jù)元雙公路至牟化公路績效申報表，預期開工時間為2020年4月，預期完工時間為2020年12月；實際開工時間為2020年8月，項目實際完工時間為2021年11月，項目實際開工時間與完工時間均晚于預期工期。
二是項目前期工作不夠充分，導致項目進度緩慢。項目前期林地審批及征遷工作進展緩慢，影響后續(xù)建設施工進度。現(xiàn)場施工情況如下圖：
圖1、2公路建設照片
（4）產(chǎn)出成本方面
完際完成投資額與概算批復相比較，未超概算。項目概算總造價為1,949.87萬元，根據(jù)《牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣工決算審計報告》（牟審投報〔2023〕6號）及竣工財務決算報表等，項目實際完成投資金額為1,776.63萬元，較概算節(jié)約173.04萬元。
（四）項目效益情況
1.評價得分情況
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金項目效益部分共設置5個二級指標、4個三級指標、6個評分標準，分值為30.00分，得分為29.05分，評價得分情況如下表：
表5項目支出指標得分表（效益部分） |
二級指標 |
三級指標 |
分值 |
得分 |
扣分說明 |
社會效益 |
社會效益 |
10.00 |
9.76 |
項目能有效提升城市整體形象，改善現(xiàn)有景觀環(huán)境；有效解決沿線2個村委會6000多人出行難 |
經(jīng)濟效益 |
經(jīng)濟效益 |
10.00 |
9.66 |
項目可為牟定縣化佛山慶豐湖旅游開發(fā)提供基礎支撐，為牟定縣的招商引資提供必要條件、促進經(jīng)濟社會的發(fā)展 |
可持續(xù)影響 |
可持續(xù)影響 |
5.00 |
4.84 |
項目能適應未來一段時間內(nèi)交通需求，便利城市交通 |
滿意度 |
滿意度 |
5.00 |
4.79 |
項目整體滿意度較高 |
合計 |
|
30.00 |
29.05 |
|
2.評價分析過程
（1）社會效益方面
一是項目的建設可有效改善牟定縣的基礎設施條件，改善城市功能，提升城市整體形象，改善現(xiàn)有景觀環(huán)境，可為當?shù)厝罕娞峁┮粋€舒適的休閑活動場所，提高當?shù)鼐用竦纳钯|(zhì)量。根據(jù)問卷調(diào)查結(jié)果顯示，項目涉及居民認為改善現(xiàn)有環(huán)境的效益“好”的占比為96.70%，“一般”的占比為2.75%，“很差”的占比為0.55%。
二是通過項目的建設可有效解決沿線2個村委會6,000多人出行難的問題。根據(jù)問卷調(diào)查結(jié)果顯示，項目涉及居民認為項目改善居民出行難效益“好”的占比為96.70%，“一般”的占比為3.30%，“很差”的占比為0。
（2）經(jīng)濟效益
一是通過項目的建設可為牟定縣化佛山慶豐湖旅游開發(fā)提供基礎支撐。根據(jù)問卷調(diào)查結(jié)果顯示，項目涉及居民認為項目為牟定縣化佛山慶豐湖旅游開發(fā)提供基礎支撐的效益“好”的占比為96.15%，“一般”的占比為3.30%，“很差”的占比為0.55%。
二是項目為牟定縣的招商引資提供必要條件，促進經(jīng)濟社會的發(fā)展。根據(jù)問卷調(diào)查結(jié)果顯示，項目涉及居民認為項目促進牟定縣招商引資的效益“好”的占比為96.70%，“一般”的占比為3.30%，“很差”的占比為0。
（3）可持續(xù)影響方面
元雙公路至牟化公路工程建設完工后有效滿足未來一段時間內(nèi)交通需求，便利城市交通。根據(jù)問卷調(diào)查結(jié)果顯示，項目涉及居民認為項目便利城市交通的效益“好”的占比為96.70%，“一般”的占比為3.30%，“很差”的占比為0。
（4）滿意度方面
項目涉及居民對元雙公路至牟化公路工程（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程建設項目預期滿意度較高，根據(jù)問卷調(diào)查結(jié)果顯示，項目涉及居民對項目整體滿意度為“滿意”的占比為95.60%，“一般”的占比為4.40%，“很差”的占比為0，部分人員反映該項目建設對進一步提升牟定縣道路建設事業(yè)非常有幫助。
五、主要經(jīng)驗與做法
（一）完善基礎設施，改善交通現(xiàn)狀
元雙公路至牟化公路工程（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程項目的建設，進一步完善城市基礎設施配套。項目通過改造路基、路面，解決道路沿線居民出行困難的問題，提升交通功能，完善城市基礎設施，有效改善項目區(qū)附近交通現(xiàn)狀，便利居民出行。
（二）推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展，拉動經(jīng)濟增長
通過元雙公路至牟化公路工程（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程項目的建設，可以促進旅游業(yè)發(fā)展，拉動區(qū)域經(jīng)濟的增長。項目建設區(qū)域位于化佛山慶豐湖旅游區(qū)附近，通過道路升級改造，提升城市整體形象，為牟定縣化佛山慶豐湖旅游開發(fā)提供基礎支撐，為牟定縣的招商引資提供必要條件，促進經(jīng)濟的發(fā)展。
（三）主體責任明確，管理制度健全
項目主體責任明確，成立了牟定縣農(nóng)村公路建設管理指揮部，全面負責全縣農(nóng)村公路建設管理工作，切實加強對牟定縣農(nóng)村公路工程項目建設工作的組織領導。為提高項目建設質(zhì)量和投資效益，制定了《牟定縣農(nóng)村公路建設綜合管理辦法（試行）》《牟定縣農(nóng)村公路建設工程管理違約處理實施細則》，明確了公路管理的職責、工程質(zhì)量和進度管理等。
六、存在的問題及原因分析
（一）項目管理方面
前期工作進展緩慢，影響建設進度。根據(jù)元雙公路至牟化公路績效申報表，預期開工時間為2020年4月，預期完工時間為2020年12月。由于項目前期林地審批及征遷工作進展緩慢，影響后續(xù)建設施工進度；項目實際開工時間為2020年8月，實際完工時間為2021年11月，項目實際開工時間與完工時間均晚于預期時間。
（二）資金管理方面
1.資金缺口尚未落實
根據(jù)牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣工財務決算報表，項目竣工決算總價為1,776.63萬元。項目于2021年11月完工，截至2023年底，牟定縣交通運輸局共到位資金1,494.78萬元，資金缺口281.85萬元，為應付工程款，資金籌措尚未落實。
2.工程建設單位管理費支出不規(guī)范
根據(jù)《牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣工決算審計報告》（牟審投報〔2023〕6號），項目報銷與該工程無關的差旅費15,579.00元，多計工程價款39,176.54元，差旅費報銷未嚴格執(zhí)行審批程序7,800.00元。牟定縣交通運輸局已于2023年8月完成整改，重新編制了竣工決算財務報表，并形成了《牟定縣交通運輸局關于牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣工決算審計發(fā)現(xiàn)問題的整改報告》。
（三）績效管理方面
項目績效目標不細化、完整。項目設定了數(shù)量參數(shù)對績效目標進行考核，但績效目標不夠細化。根據(jù)牟定縣元雙公路至牟化公路工程績效目標申報表，項目實施后將為牟定縣化佛山慶豐湖旅游開發(fā)提供基礎支撐，明顯改善項目區(qū)交通運輸狀況，項目申報書社會效益部分只設定了項目覆蓋行政村、貧困自然村個數(shù)、受益人群覆蓋率相關績效指標，未對項目預期效益設定績效指標進行考量，指標設置不夠細化、完整。部分績效目標內(nèi)容也未設置具體的指標進行考核。
七、建議
（一）完善項目前期工作，加快項目施工進度
建議下一步開展其他項目前，加強前期論證，預想各種影響工期的困難，制訂符合實際的可行性研究報告，確保按計劃、按程序推進工程建設項目。
（二）規(guī)范資金收支核算，充分發(fā)揮資金效益
建議加強資金統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，加大項目資金支出審核力度，明確項目資金使用范圍；針對項目資金缺口，要多方籌措資金，確保及時結(jié)清工程欠款，保證工程項目正常開展，提高資金使用效率，充分發(fā)揮資金效益。
（三）合理設置績效目標，細化量化績效目標
建議績效目標設置遵循指向明確、細化量化、合理可行、相應匹配的原則。根據(jù)項目計劃進度及預期效益等，完善項目時效指標、效益指標等設置，細化量化績效目標指標設置，提升績效指標設置合理性，使項目整體績效考核具有可操作性，將績效管理貫穿于項目實施的每一個環(huán)節(jié)，完善績效指標體系。
附件：1.績效評價指標體系及評分表
2.調(diào)查問卷結(jié)果匯總表
附件1
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金績效評價框架結(jié)構(gòu)及評分表 |
一級指標 |
二級指標 |
三級指標 |
指標分值 |
指標解釋 |
評分標準 |
評價依據(jù) |
項目得分 |
決策（20分） |
項目立項 |
立項依據(jù)充分性 |
2.00 |
項目立項是否符合法律法規(guī)、相關政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責，用以反映和考核項目立項依據(jù)情況。 |
①項目立項、申報用于符合專項資金范圍，國家及地方政策要求，符合牟定縣總體規(guī)劃的要求得1分，否則不得分 |
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金2023年項目申報書、牟定縣元雙公路至牟化公路工程績效目標申報表 |
1.00 |
②項目立項上報上級部門并取得批準得1分，否則不得分 |
《牟定縣行政審批局關于牟定縣元雙公路至牟化公路(慶豐水庫至河節(jié)沖段)改造工程施工圖設計和預算的批復》（牟行審復（2020）1號） |
1.00 |
立項程序規(guī)范性 |
4.00 |
項目申請、設立過程是否符合相關要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。 |
①項目專項資金符合國家發(fā)行審批程序得2分，否則不得分 |
《楚雄州交通運輸局關于轉(zhuǎn)下達云南省交通運輸廳2020年車輛購置稅補助地方資金投資計劃(第一批)的通知》（楚交規(guī)劃（2020）1號）《牟定縣財政局關于下達2020年旅游路資源路建設計劃的通知》《牟定縣財政局關于下達專項經(jīng)費的通知》（牟財預〔2023〕33號） |
2.00 |
②項目立項經(jīng)過批復且立項，立項批復、規(guī)劃許可等資料齊全得2分，否則不得分 |
《牟定縣行政審批局關于牟定縣元雙公路至牟化公路(慶豐水庫至河節(jié)沖段)改造工程施工圖設計和預算的批復》（牟行審復（2020）1號） |
2.00 |
績效目標 |
績效目標合理性 |
4.00 |
項目所設定的績效目標是否依據(jù)充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。 |
①項目設定了績效目標得2分，否則不得分 |
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金2023年項目申報書、牟定縣元雙公路至牟化公路工程績效目標申報表 |
2.00 |
②項目設定的績效目標與項目實施建設內(nèi)容相關且相符得2分，否則不得分 |
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金2023年項目申報書、牟定縣元雙公路至牟化公路工程績效目標申報表 |
0.00 |
績效指標明確性 |
4.00 |
依據(jù)績效目標設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標的明細化情況。 |
①項目績效目標制定的指標清晰、可行、細化的得2分，否則不得分 |
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金2023年項目申報書、牟定縣元雙公路至牟化公路工程績效目標申報表 |
0.00 |
②項目績效指標除部分不可用數(shù)據(jù)衡量的指標外，均設置了關鍵的數(shù)量參數(shù)對績效目標進行量化考核的得2分，否則不得分 |
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金2023年項目申報書、牟定縣元雙公路至牟化公路工程績效目標申報表 |
2.00 |
資金投入 |
預算編制科學性 |
3.00 |
項目預算編制是否經(jīng)過科學論證、有明確標準，資金額度與年度目標是否相適應，用以反映和考核項目預算編制的科學性、合理性情況。 |
①預算編制經(jīng)過科學論證，符合國家、楚雄州政策規(guī)定得1分，否則不得分 |
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金2023年項目申報書、牟定縣元雙公路至牟化公路工程績效目標申報表、本級項目測算表 |
1.00 |
②項目實施方案預算金額是否經(jīng)過論證批復，經(jīng)過論證并批復得1分，否則不得分 |
《牟定縣行政審批局關于牟定縣元雙公路至牟化公路(慶豐水庫至河節(jié)沖段)改造工程施工圖設計和預算的批復》（牟行審復（2020）1號） |
1.00 |
③預算內(nèi)容與項目內(nèi)容匹配得1分，否則不得分 |
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金2023年項目申報書、牟定縣元雙公路至牟化公路工程績效目標申報表、本級項目測算表 |
1.00 |
資金分配合理性 |
3.00 |
項目預算資金分配是否有測算依據(jù)，與補助單位或地方實際是否相適應，用以反映和考核項目預算資金分配的科學性、合理性情況。 |
①項目實施方案中項目缺口資金與其他資金占項目投資總額的比例協(xié)調(diào)的得1.5分，否則不得分 |
《楚雄州交通運輸局關于轉(zhuǎn)下達云南省交通運輸廳2020年車輛購置稅補助地方資金投資計劃(第一批)的通知》（楚交規(guī)劃（2020）1號）《牟定縣財政局關于下達2020年旅游路資源路建設計劃的通知》《牟定縣財政局關于下達專項經(jīng)費的通知》（牟財預〔2023〕33號） |
1.50 |
②項目資金安排能達到項目設置目標的得1.5分，否則不得分 |
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金2023年項目申報書、現(xiàn)場訪談 |
1.50 |
過程（20分） |
資金管理 |
資金到位率 |
2.00 |
實際到位資金與當年預算資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。 |
專項資金到位率≥100%得2分，否則不得分 |
《牟定縣財政局關于下達專項經(jīng)費的通知》（牟財預〔2023〕33號），2023年專項資金到位率為100%，但項目仍存在281.85萬元資金缺口 |
1.50 |
預算執(zhí)行情況 |
3.00 |
項目預算資金是否按照計劃執(zhí)行，用以反映或考核項目預算執(zhí)行情況。 |
①該項目的資金執(zhí)行率=（實際支出資金/實際到位資金）×100%。資金執(zhí)行率≥100%得3分，否則不得分。實際支出資金：一定時期（本年度或項目期）內(nèi)項目實際撥付的資金。實際到位資金：本年度內(nèi)實際落實到具體項目的資金 |
項目支出明細賬、資金支出憑證，資金執(zhí)行率為100% |
3.00 |
資金使用合規(guī)性 |
5.00 |
項目資金使用是否符合相關的財務管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。 |
①項目資金執(zhí)行符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定1分，否則不得分。 |
項目支出明細賬、資金支出憑證 |
1.00 |
②項目有健全的組織機構(gòu)，實施責任主體明確得1分，項目相關合同方經(jīng)過嚴格的招投標程序得1分，完全不符合不得分 |
《牟定縣人民政府關于調(diào)整充實牟定縣農(nóng)村公路建設管理指揮部的通知》《施工合同協(xié)議書》 |
1.00 |
③資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)得1分，否則不得分 |
項目支出明細賬、資金支出憑證 |
1.00 |
④項目資金使用符合項目概算及批復規(guī)定的用途得1分，否則不得分 |
項目支出明細賬、資金支出憑證、《牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣工決算審計報告》（牟審投報〔2023〕6號）；項目報銷與該工程無關的差旅費15,579.00元 |
0.00 |
⑤不存在截留、擠占、挪用、虛列支出、資金閑置等情況得1分，否則不得分 |
項目支出明細賬、資金支出憑證 |
1.00 |
組織實施 |
管理制度健全性 |
3.00 |
項目實施單位的財務和業(yè)務管理制度是否健全，用以反映和考核財務和業(yè)務管理制度對項目順利實施的保障情況。 |
①項目實施制定了相應的項目管理辦法得1分，否則不得分 |
《牟定縣農(nóng)村公路建設綜合管理辦法（試行）》《牟定縣農(nóng)村公路建設工程管理違約處理實施細則》 |
1.00 |
②項目主管實施單位制定相應的績效管理辦法得1分，否則不得分 |
《牟定縣交通運輸局績效管理制度》 |
1.00 |
③項目實施單位制定的內(nèi)控制度是否合規(guī)、完善（包括資金使用管理、會計核算、固定資產(chǎn)管理制度等方面）得1分，否則不得分 |
《牟定縣交通運輸局預算管理辦法》《牟定縣交通運輸局收入管理辦法》《牟定縣交通運輸局支出管理辦法》《牟定縣交通運輸局建設項目管理辦法》等 |
1.00 |
制度執(zhí)行有效性 |
3 |
項目實施是否符合相關管理規(guī)定，用以反映和考核相關管理制度的有效執(zhí)行情況。 |
①資金支出、審批流程及會計核算符合專項資金管理規(guī)定得1分，否則不得分； |
項目支出明細賬、資金支出憑證、《牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣工決算審計報告》（牟審投報〔2023〕6號）；項目差旅費報銷未嚴格執(zhí)行審批程序7,800.00元 |
0.00 |
②項目招投標資料、合同書、驗收報告、技術鑒定、資金審計等資料齊全并及時歸檔得1分， 否則不得分； |
牟定縣元雙公路至牟化公路施工招標過程資料 |
1.00 |
③項目的進度、質(zhì)量、投資以及合同管理及信息管理均有專門人員進行監(jiān)督管控得1分，否則不得分 |
《牟定縣人民政府關于調(diào)整充實牟定縣農(nóng)村公路建設管理指揮部的通知》、項目負責人訪談；現(xiàn)場監(jiān)理，設立了指揮部，質(zhì)量進度安全，聘請了質(zhì)量檢測機構(gòu)，隨時進行質(zhì)量檢測 |
1.00 |
項目質(zhì)量可控性 |
4.00 |
項目實施是否符合國家安全標準以此作為考量，用以反應和考核質(zhì)量標準明確性、質(zhì)量檢查保障性情況 |
①項目工程勘察、設計、施工、采購各個建設環(huán)節(jié)均須按照國家有關招投標法律法規(guī)進行公開招標發(fā)標，擇優(yōu)選定承包方，并簽訂工程廉政合同得2分，否則不得分 |
《牟定縣建設項目招標方案申請表、建設項目招標方案核準意見表》工程施工需進行招標，勘察、設計、監(jiān)理不采用招標方式，工程施工招標資料齊全 |
2.00 |
②項目嚴格執(zhí)行《中華人民共和國建筑法》，并按照基本建設程序?qū)嵭泄こ探ㄔO項目監(jiān)理制，嚴格控制質(zhì)量，優(yōu)化工期、合理配置資源。嚴格執(zhí)行工程建設項目竣工驗收制度和工程項目質(zhì)量終身責任制得2分，否則不得分 |
項目負責人訪談、現(xiàn)場評價；現(xiàn)場監(jiān)理，設立了指揮部，質(zhì)量進度安全，聘請了質(zhì)量檢測機構(gòu)，隨時進行質(zhì)量檢測 |
2.00 |
產(chǎn)出（30分） |
產(chǎn)出數(shù)量 |
實際完成率 |
3.00 |
項目實施的實際產(chǎn)出數(shù)與計劃產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出數(shù)量目標的實現(xiàn)程度。 |
①項目完成了新增瀝青混凝土路面公路里程5.582公里，滿分3分。 |
《牟定縣交通運輸局關于下發(fā)牟定縣元雙公路至牟化公路(慶豐水庫至河節(jié)沖段)改造工程竣(交)工驗收鑒定書的通知》（牟交基建（2022）2號）；實際建設線路總長為5.582公里 |
3.00 |
產(chǎn)出質(zhì)量 |
質(zhì)量達標率 |
15.00 |
項目產(chǎn)出的質(zhì)量達標產(chǎn)出數(shù)與實際產(chǎn)出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產(chǎn)出質(zhì)量目標的實現(xiàn)程度。 |
①項目實際路面寬度與項目申報目標相匹配得3分，否則不得分。 |
《牟定縣交通運輸局關于下發(fā)牟定縣元雙公路至牟化公路(慶豐水庫至河節(jié)沖段)改造工程竣(交)工驗收鑒定書的通知》（牟交基建（2022）2號）；實際路面寬度為8米，與項目申報目標相匹配 |
3.00 |
②項目實際路面厚度與項目申報目標相匹配得3分，否則不得分。 |
《牟定縣交通運輸局關于下發(fā)牟定縣元雙公路至牟化公路(慶豐水庫至河節(jié)沖段)改造工程竣(交)工驗收鑒定書的通知》（牟交基建（2022）2號）、項目負責人訪談；項目實際路面厚度與項目申報目標相匹配 |
3.00 |
③路面頂面彎沉值與項目申報目標相匹配得3分，否則不得分。 |
《牟定縣交通運輸局關于下發(fā)牟定縣元雙公路至牟化公路(慶豐水庫至河節(jié)沖段)改造工程竣(交)工驗收鑒定書的通知》（牟交基建（2022）2號）、項目負責人訪談；項目實際路面頂面彎沉值與項目申報目標相匹配 |
3.00 |
④項目在施工過程中，未發(fā)生安全質(zhì)量問題得3分，否則不得分。 |
項目負責人訪談；項目負責人訪談，未發(fā)生過質(zhì)量問題 |
3.00 |
⑤項目有后續(xù)道路維護等措施，公路投入使用后未發(fā)生過安全問題得3分，否則不得分。 |
《牟定縣交通運輸局關于下發(fā)牟定縣元雙公路至牟化公路(慶豐水庫至河節(jié)沖段)改造工程竣(交)工驗收鑒定書的通知》（牟交基建（2022）2號）、項目負責人訪談；建成后移交協(xié)議，移交給養(yǎng)護部門（牟定縣地方公路管理段），未發(fā)生過安全問題 |
3.00 |
產(chǎn)出時效 |
完成及時性 |
8.00 |
項目實際完成時間與計劃完成時間的比較，用以反映和考核項目產(chǎn)出時效目標的實現(xiàn)程度。 |
①項目實際完工時間在2020年12月內(nèi)，項目建設內(nèi)容施工進度與預期進度相匹配得4分，否則不得分。 |
《牟定縣交通運輸局關于下發(fā)牟定縣元雙公路至牟化公路(慶豐水庫至河節(jié)沖段)改造工程竣(交)工驗收鑒定書的通知》（牟交基建（2022）2號）、元雙公路至牟化公路績效申報表、項目負責人訪談；預期開工時間為2020年4月，實際開工時間為2020年8月；預期完工時間為2020年12月，項目實際完工時間為2021年11月，項目建設施工進度與預期進度不匹配 |
0.00 |
②項目勘察、設計、用地、環(huán)評、施工許可等各項前期工作按要求在計劃的時間內(nèi)完成，未存在因前期工作準備不充分，導致項目建設進度緩慢等問題的得4分，存在一項前期工作準備不充分的扣1分，直至該項0分。 |
《牟定縣交通運輸局關于下發(fā)牟定縣元雙公路至牟化公路(慶豐水庫至河節(jié)沖段)改造工程竣(交)工驗收鑒定書的通知》（牟交基建（2022）2號）、項目負責人訪談；項目前期林地審批及征遷工作影響建設施工進度 |
3.00 |
產(chǎn)出成本 |
成本節(jié)約率 |
4.00 |
完成項目計劃工作目標的實際節(jié)約成本與計劃成本的比率，用以反映和考核項目的成本節(jié)約程度。 |
項目支出與概算批復及合同金額相比較，未超預算得4分，超預算不得分。 |
牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）財務收支明細表、項目支出明細賬、資金支出憑證、《牟定縣元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）改造工程竣工決算審計報告》（牟審投報〔2023〕6號）；項目概算總造價為1,949.87萬元，竣工決算表實際完成投資金額為1,776.63萬元，未超概算批復 |
4.00 |
效益（30分） |
社會效益 |
社會效益 |
10.00 |
項目實施所產(chǎn)生的效益 |
①根據(jù)項目預期效益，本項目的建設可有效改善牟定縣的基礎設施條件，改善城市功能，提升城市整體形象，改善現(xiàn)有景觀環(huán)境，可為當?shù)厝罕娞峁┮粋€舒適的休閑活動場所，提高當?shù)鼐用竦纳钯|(zhì)量，滿分5分，根據(jù)問卷調(diào)查結(jié)果得分。該項得分為第一檔位：“好”基礎分值為5分、第二檔位：“一般”，基礎分值為3分、第三檔位：“差”基礎分值為0分；根據(jù)各檔位所占百分比*各檔位基礎分值之和確定最終得分 |
問卷調(diào)查結(jié)果；“好”占比為96.7%，“一般”占比為2.75%，“差”占比為0.55% |
4.92 |
①根據(jù)項目預期效益，通過項目的建設可有效解決沿線2個村委會6000多人出行難，滿分5分，根據(jù)問卷調(diào)查結(jié)果得分。該項得分為第一檔位：“好”基礎分值為5分、第二檔位：“一般”，基礎分值為3分、第三檔位：“差”基礎分值為0分；根據(jù)各檔位所占百分比*各檔位基礎分值之和確定最終得分 |
問卷調(diào)查結(jié)果；“好”占比為96.7%，“一般”占比為3.3%，“差”占比為0 |
4.84 |
經(jīng)濟效益 |
經(jīng)濟效益 |
10.00 |
①根據(jù)項目預期效益，通過項目的建設可為牟定縣化佛山慶豐湖旅游開發(fā)提供基礎支撐，滿分5分，根據(jù)問卷調(diào)查結(jié)果得分。該項得分為第一檔位：“好”基礎分值為5分、第二檔位：“一般”，基礎分值為3分、第三檔位：“差”基礎分值為0分；根據(jù)各檔位所占百分比*各檔位基礎分值之和確定最終得分 |
問卷調(diào)查結(jié)果；“好”占比為96.15%，“一般”占比為3.3%，“差”占比為0.55% |
4.82 |
②根據(jù)項目預期效益，項目建成后將有效提升周邊土地大幅度地升值，為牟定縣的招商引資提供必要條件，促進經(jīng)濟社會的發(fā)展，滿分5分，根據(jù)問卷調(diào)查結(jié)果得分。該項得分為第一檔位：“好”基礎分值為5分、第二檔位：“一般”，基礎分值為3分、第三檔位：“差”基礎分值為0分；根據(jù)各檔位所占百分比*各檔位基礎分值之和確定最終得分 |
問卷調(diào)查結(jié)果；“好”占比為96.7%，“一般”占比為3.3%，“差”占比為0 |
4.84 |
可持續(xù)影響 |
可持續(xù)影響 |
5.00 |
①根據(jù)項目實際建設情況，元雙公路至牟化公路工程建設完工后能適應未來一段時間內(nèi)交通需求，便利城市交通，滿分5分，根據(jù)問卷調(diào)查結(jié)果得分。該項得分為第一檔位：“好”基礎分值為5分、第二檔位：“一般”，基礎分值為3分、第三檔位：“差”基礎分值為0分；根據(jù)各檔位所占百分比*各檔位基礎分值之和確定最終得分 |
問卷調(diào)查結(jié)果；“好”占比為96.7%，“一般”占比為3.3%，“差”占比為0 |
4.84 |
滿意度 |
滿意度 |
5.00 |
通過訪談調(diào)查評價項目的預期滿意度，訪談對象是指因該項目實施而受到影響的部門（單位）、群體或個人。 |
①按照問卷調(diào)查結(jié)果滿意度占比評分，滿分5分。該項得分為第一檔位：“滿意”基礎分值為5分、第二檔位：“一般”，基礎分值為3分、第三檔位：“不滿意”基礎分值為0分；根據(jù)各檔位所占百分比*各檔位基礎分值之和確定最終得分 |
問卷調(diào)查結(jié)果；“滿意”占比為95.6%，“一般”占比為4.4%，“不滿意”占比為0 |
4.79 |
合計 |
87.55 |
附件2
牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金項目 績效評價滿意度調(diào)查問卷
1.您的身份是? [單選題]
選項 |
小計 |
比例 |
A.元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）沿線村民 |
21 |
11.54% |
B.公路建設工作人員 |
47 |
25.82% |
C.其他 |
114 |
62.64% |
本題有效填寫人次 |
182 |
|
2.您是否知道元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）建設項目的規(guī)劃? [單選題]
選項 |
小計 |
比例 |
A.是 |
147 |
80.77% |
B.否 |
35 |
19.23% |
本題有效填寫人次 |
182 |
|
3.您認為元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）建設推進的情況如何? [單選題]
選項 |
小計 |
比例 |
A.建設速度快 |
160 |
87.91% |
B.建設速度緩慢 |
10 |
5.49% |
C.不了解 |
12 |
6.59% |
本題有效填寫人次 |
182 |
|
4.您認為項目建成后，對改善牟定縣的基礎設施條件，改善城市功能，提升城市整體形象，改善現(xiàn)有景觀環(huán)境，為當?shù)厝罕娞峁┦孢m休閑活動場所的預期效果如何? [單選題]
選項 |
小計 |
比例 |
A.好 |
176 |
96.7% |
B.一般 |
5 |
2.75% |
C.很差 |
1 |
0.55% |
本題有效填寫人次 |
182 |
|
5.您認為項目建成后，有效解決元雙公路至牟化公路沿線居民出行困難的預期效果如何? [單選題]
選項 |
小計 |
比例 |
A.好 |
176 |
96.7% |
B.一般 |
6 |
3.3% |
C.很差 |
0 |
0% |
本題有效填寫人次 |
182 |
|
6.您認為項目建成后，為牟定縣化佛山慶豐湖旅游開發(fā)提供基礎支撐的預期效果如何? [單選題]
選項 |
小計 |
比例 |
A.好 |
175 |
96.15% |
B.一般 |
6 |
3.3% |
C.很差 |
1 |
0.55% |
本題有效填寫人次 |
182 |
|
7.您認為項目建成后，對提升周邊土地大幅度地升值，為牟定縣的招商引資提供條件，促進牟定縣經(jīng)濟社會的發(fā)展的預期效果如何? [單選題]
選項 |
小計 |
比例 |
A.好 |
176 |
96.7% |
B.一般 |
6 |
3.3% |
C.很差 |
0 |
0% |
本題有效填寫人次 |
182 |
|
8.您認為項目建成后，對元雙公路至牟化公路（慶豐水庫至河節(jié)沖段）工程建設完工后能適應未來一段時間內(nèi)交通需求，便利城市交通的預期效果如何? [單選題]
選項 |
小計 |
比例 |
A.好 |
176 |
96.7% |
B.一般 |
6 |
3.3% |
C.很差 |
0 |
0% |
本題有效填寫人次 |
182 |
|
9.您對牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金項目（元雙公路至牟化公路工程建設）整體滿意度如何? [單選題]
選項 |
小計 |
比例 |
A.好 |
174 |
95.6% |
B.一般 |
8 |
4.4% |
C.很差 |
0 |
0% |
本題有效填寫人次 |
182 |
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10.您對牟定縣交通運輸局公路建設缺口資金項目（元雙公路至牟化公路工程建設）實施情況有什么建議或者意見:（開放式問題，您的回答對進一步提升牟定縣道路建設事業(yè)非常有幫助）
無。
