牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程

（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）竣工決算審計結(jié)果

（二〇一九年十二月二十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項目審計辦法》（云南省人民政府令第213號）的規(guī)定及縣人民政府的委托，牟定縣審計局派出審計組，自2019年7月11日至2019年9月20日，對牟定縣水務(wù)局實施的牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）竣工決算進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）工程概況

1.項目基本情況

牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）由楚雄欣源水利電力勘察設(shè)計有限責任公司進行設(shè)計，昆明德緣工程咨詢有限公司進行招標代理，2017年2月6日，在牟定縣公共資源交易中心開標，選定6家施工單位及1家監(jiān)理單位：一標由云南彝州建設(shè)工程有限公司承建，中標價1 750 386.67元；二標由云南安邦建筑工程有限公司承建，中標價3 358 003.79元；三標由大理州四方（集團）有限責任公司承建，中標價2 898 802.02元；四標由云南易寧建筑工程有限公司承建，中標價3 002 109.91元；五標由云南北水工程建設(shè)有限責任公司承建，中標價2 408 858.83元；六標由云南永堯建筑工程有限公司承建，中標價2 623 450.84元；監(jiān)理標由云南潤滇工程技術(shù)咨詢有限公司中標，中標價 319 303.54元。新增施工一、二、三、四、五標為建設(shè)單位直接發(fā)包：新增施工一標由楚雄德馨建業(yè)有限責任公司承建，合同價 323 325.03 元；新增施工二標由云南彝州建設(shè)工程有限公司牟定分公司承建，合同價289 236.28元；新增施工三標由牟定散花建安有限責任公司承建，合同價380 862.50元；新增施工四標由云南尚泓建筑工程有限責任公司承建，合同價396 410.18 元；新增施工五標由宣威市云鑫建設(shè)有限公司承建，合同價338 152.73 元。

2017年2月20日，牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）正式開工建設(shè)，2018年7月20日全面完工。工程完工后經(jīng)甲乙雙方自行結(jié)算，一標結(jié)算價1 693 321.94 元；二標結(jié)算價3 999 596.43元；三標結(jié)算價2 696 149.1元；四標結(jié)算價3 308 741.78元；五標結(jié)算價2 474 295.52 元；六標結(jié)算價2 843 390.58元；新增一標結(jié)算價284 964.67元；新增二標結(jié)算價247 694.64元；新增三標結(jié)算價337 339.75元；新增四標結(jié)算價342 471.21元；新增五標結(jié)算價291 837.77元。工程價款采用《水利建筑工程預(yù)算定額》(2002)進行結(jié)算。

牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）一至六標已完成竣工驗收，新增施工一、二、三、四、五標無驗收評定表及驗收日期。

2.項目建設(shè)管理情況

(1)招標投標制執(zhí)行情況

牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）達到招投標條件的標段采用公開招標方式進行招投標并按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的招投標手續(xù)。未達到招投標條件的標段采用建設(shè)單位直接發(fā)包的方式選定施工單位。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）按照相關(guān)規(guī)定與云南潤滇工程技術(shù)咨詢有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括工程量清單內(nèi)的立項內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）經(jīng)云南省水利廳云水農(nóng)〔2016〕71號文批復(fù)《楚雄州牟定縣安樂鄉(xiāng)集鎮(zhèn)供水鞏固提升工程實施方案》,批復(fù)工程概算總投資為2014.67萬元。

（三）項目財務(wù)收支情況

1.資金來源情況：截至2019年5月31日，牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）資金來源合計 22 486 000元，其中：中央補助資金8 740 000元（牟財建〔2016〕50號），省級補助資金8 740 000元（牟財建〔2016〕89號），州級補助資金4 206 000元（牟財建〔2016〕53號1 625 800元，牟財建〔2016〕147號2 580 200元），縣級財政存量資金800 000元（牟財預(yù)〔2017〕171號）。

2.資金收入及到位情況：截至2019年5月31日，牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）到位資金合計22 486 000元，其中：中央補助資金8 740 000元，省級補助資金8 740 000元，州級補助資金4 206 000元，縣級財政存量資金 800 000元。

3.資金支出情況：截至2019年5月31日，牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）支出合計 17 753 876.49元，其中：建安工程支出合計16 663 626.53元(一標1 523 989.74元，二標3 599 636.79元，三標2 426 533.98元，四標2 891 455.95元，五標2 226 865.91元，六標2 559 051.52元，新增一標270 716.44元，新增二標235 309.91元，新增三標 320 472.76元，新增四標325 347.65元，新增五標277 245.88元，管道打壓及供水7 000元；待攤投資支出合計1 090 249.96元，其中：勘察設(shè)計費514 700元，監(jiān)理費287 373元，招標代理費20 000元，建設(shè)單位管理費268 176.96元（業(yè)務(wù)接待費23 242.6元，辦公費12 561.36元，工資32 400元，差旅費144 909元，車輛燃料及維修費36 385元，低值易耗品2 445元，家具用具16 234元）。

4.結(jié)存資金4 732 123.51元。

5.應(yīng)付賬款1 502 580.95 元，其中：應(yīng)付工程款 1 470 650.41元（一標云南彝州建設(shè)工程有限公司165 431.17元，二標云南安邦建筑工程有限公司 311 599.27元，三標大理州四方（集團）有限責任公司192 044.26元，四標云南易寧建筑工程有限公司309 957.12元，五標云南北水工程建設(shè)有限責任公司188 865.11元，六標云南永堯建筑工程有限公司243 964.51元，新增一標楚雄德馨建業(yè)有限公司14 248.23元，新增二標云南彝州建設(shè)工程有限公司牟定分公司7 549.3元，新增三標牟定散花建安有限責任公司16 866.99元，新增四標云南尚泓建筑工程有限責任公司12 288.13元，新增五標宣威市云鑫建設(shè)有限公司7 836.32元）；應(yīng)付云南潤滇工程技術(shù)咨詢有限公司監(jiān)理費31 930.54元。

6.資金結(jié)余3 229 542.56元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

截至審計之日，牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）投資完成合計19 237 570.44元，其中：建安工程完成投資18 134 276.94元（一標1 689 420.91元，二標 3 911 236.06元，三標2 618 578.24元，四標3 201 413.07元，五標2 415 731.02元，六標2 803 016.03元，新增一標284 964.67元，新增二標242 859.21元，新增三標337 339.75元，新增四標 337 635.78元，新增五標285 082.20元，管道打壓及供水7 000元）；待攤投資支出合計1 103 293.5元，其中：勘察設(shè)計費514 700元，監(jiān)理費319 303.54元，招標代理費20 000元，建設(shè)單位管理費 249 289.96元（業(yè)務(wù)接待費23 242.6元，辦公費12 561.36元，工資32 400元，差旅費126 022元，車輛燃料及維修費36 385元，低值易耗品2 445元，家具用具16 234元）。

（五）拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況

截至審計之日，牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程（安樂鄉(xiāng)管網(wǎng)延伸工程）應(yīng)付賬款1 502 580.95 元，其中：

應(yīng)付工程款1 470 650.41元（一標云南彝州建設(shè)工程有限公司165 431.17元，二標云南安邦建筑工程有限公司311 599.27元，三標大理州四方（集團）有限責任公司192 044.26元，四標云南易寧建筑工程有限公司309 957.12元，五標云南北水工程建設(shè)有限責任公司188 865.11元，六標云南永堯建筑工程有限公司 243 964.51元，新增一標楚雄德馨建業(yè)有限公司14 248.23元，新增二標云南彝州建設(shè)工程有限公司牟定分公司7 549.3元，新增三標牟定散花建安有限責任公司16 866.99元，新增四標云南尚泓建筑工程有限責任公司 12 288.13元，新增五標宣威市云鑫建設(shè)有限公司7 836.32元）；應(yīng)付待攤費用31 930.54元（云南潤滇工程技術(shù)咨詢有限公司監(jiān)理費 ）。

經(jīng)審計查看合同及相關(guān)資料，上述應(yīng)付款項均屬合同約定支付期限內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款的情況。

（六）審計總體評價

牟定縣2016年農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程基本能履行建設(shè)程序，但審計中也發(fā)現(xiàn)多結(jié)算工程價款、項目實施結(jié)束資金結(jié)余和擠占項目建設(shè)資金的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）多結(jié)算工程價款392 526.45元。

（二）項目實施結(jié)束，資金結(jié)余3 229 542.56 元。

（三）擠占項目建設(shè)資金18 887元。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。

處理情況：

（一）對施工單位多計工程款392 526.45元的問題，責令牟定縣水務(wù)局進行整改。

（二）對項目實施結(jié)束，資金結(jié)余3 229 542.56 元的問題，責成牟定縣水務(wù)局將項目結(jié)余資金3 229 542.56 元上繳縣財政。

（三）對擠占項目建設(shè)資金18 887元的問題，責成牟定縣水務(wù)局收回被擠占項目建設(shè)資金18 887元上繳縣財政，并將相關(guān)憑證送我局備查。

審計建議：

（一）進一步規(guī)范財務(wù)管理，嚴格按照規(guī)定報銷差旅費及業(yè)務(wù)接待費。

（二）建議牟定縣水務(wù)局嚴格按照合同約定，及時結(jié)清應(yīng)付款項。

（三）進一步完善農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程驗收資料。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣水務(wù)局在收到審計報告和審計決定書后，高度重視審計建議，審計發(fā)現(xiàn)的問題已整改。