牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地、戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點項目竣工決算審計結(jié)果

（二〇一九年十二月二十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項目審計辦法》（云南省人民政府令第213號）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計局派出審計組于2019年11月1日至2019年11月7日，對牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地、戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤項目竣工決算進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）工程概況

1. 項目基本情況

牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地、戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點項目委托云南省有色地質(zhì)局楚雄勘查院進行工程勘察設(shè)計、昆明中厚建設(shè)監(jiān)理有限公司進行監(jiān)理、云南誠昱招標代理有限公司組織工程招標（邀請招標）。工程于2019年5月30日公開招投標，楚雄辰江建筑工程有限公司中標，中標價96 398.18元，合同價96 398.18元。工程于2019年6月20日開工建設(shè)，于2019年10月16日初步驗收，建設(shè)項目質(zhì)量評定為合格工程。工程竣工后經(jīng)牟定縣自然資源局與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價為91 025.74 元（共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤試點項目46 538.57元，戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點項目44 487.17元）。

2. 項目建設(shè)管理情況

(1)招標投標制執(zhí)行情況

牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地、戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點項目，施工部分按照牟定縣財政局的批準采用邀請招標的方式確定施工單位。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地、戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點項目按照相關(guān)規(guī)定與昆明中厚建設(shè)監(jiān)理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地、戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點項目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計施工圖及工程量清單內(nèi)的立項內(nèi)容。

（二）項目投資批復(fù)及實施情況

1.牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤試點項目是根據(jù)《牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤試點項目區(qū)實施方案》經(jīng)云國土資規(guī)〔2012〕107號批準實施，經(jīng)牟政復(fù)〔2018〕75號批準項目預(yù)算書，批準投資19.16萬元（其中工程施工費3.11萬元，其他費用16.05萬元）。項目區(qū)面積19.3771公頃：其中拆舊地塊規(guī)模10.22公頃，通過整治可新增耕地9.35公頃；建新地塊規(guī)模9.1571公頃：其中占用耕地6.2934公頃；省級下達掛鉤指標9.1571公頃。

項目實施結(jié)束后，經(jīng)云南省有色地質(zhì)局楚雄勘查院測繪出具竣工報告，確定項目區(qū)地塊一（由村民自行組織復(fù)墾）：實際完成0.5612公頃。項目區(qū)地塊二（由村民自行組織復(fù)墾）實際完成7.2094公頃。項目區(qū)地塊三：實際完成2.2401公頃。項目區(qū)完成復(fù)墾總面積：10.0107公頃。

2.牟定縣戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點項目《牟定縣戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤項目區(qū)實施方案》經(jīng)云國土資規(guī)〔2013〕93號批準實施，經(jīng)牟政復(fù)〔2018〕76號批準項目預(yù)算書，批準投資19.19萬元(其中工程施工費3.64萬元，其他費用15.55萬元)項目區(qū)面積5.3766公頃：其中拆舊地塊規(guī)模2.7974公頃（全部復(fù)墾為其他農(nóng)用地），省級下達掛鉤指標2.5792公頃。

項目實施結(jié)束后，經(jīng)云南省有色地質(zhì)局楚雄勘查院測繪出具竣工報告，確定項目區(qū)地塊一實際完成1.0945 公頃；項目區(qū)地塊二實際完成1.7029公頃。

（三）財務(wù)收支情況

1.牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤試點項目

（1）資金來源及到位情況

截至2019年11月5日，項目資金到位191 600元（牟財預(yù)〔2019〕119號縣級財政存量資金）。

（2）資金支出情況

截至2019年11月5日，項目支出合計107 081元，其中：工程支出31 645元，待攤投資支出75 436元(工程量復(fù)核費7 000元，監(jiān)理費4 500元，資料編制費24 450元，土地重估與登記服務(wù)費14 500元，審計費5 000元，業(yè)主管理費19 956元，手續(xù)費30元）。

（3）結(jié)存資金84 519元。

（4）應(yīng)付賬款情況

應(yīng)付賬款65 343.57 元，其中：應(yīng)付楚雄辰江建筑工程有限公司工程款14 893.57元，應(yīng)付云南至辰測繪信息科技有限公司工程量復(fù)核費7 000元，應(yīng)付昆明中厚建設(shè)監(jiān)理有限公司監(jiān)理費4 500元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘查院資料編制費24 450元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘察院土地重估與登記服務(wù)費 14 500元。

（5）資金結(jié)余19 175.43元。

2.牟定縣戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點項目

（1）資金來源及到位情況

截至2019年11月5日，項目資金來源到位191 900元（牟財預(yù)〔2019〕119號縣級財政存量資金）。

（2）資金支出情況

截至2019年11月5日，項目支出合計108 671元，其中：工程支出35 755元，待攤投資支出72 916元(工程量復(fù)核費4 500元，監(jiān)理費4 500元，資料編制費24 450元，土地重估與登記服務(wù)費14 500元，審計費5 000元，業(yè)主管理費19 936元，手續(xù)費30元）。

（3）結(jié)存資金83 229元。

（4）應(yīng)付賬款情況

應(yīng)付賬款56 682.17 元，其中：應(yīng)付楚雄辰江建筑工程有限公司工程款8 732.17元，應(yīng)付云南至辰測繪信息科技有限公司工程量復(fù)核費4 500元，應(yīng)付昆明中厚建設(shè)監(jiān)理有限公司監(jiān)理費4 500元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘查院資料編制費24 450元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘察院土地重估與登記服務(wù)費14 500元。

（5）資金結(jié)余26 546.83元。

3.牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地、戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點項目結(jié)余資金合計45 722.26元。

（四）工程造價審核情況

1.牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤試點項目竣工決算審計送審結(jié)算價46 538.57元，審定造價46 538.57元。

2.牟定縣戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點項目竣工決算審計送審結(jié)算價44 487.17元，審定造價44 487.17元。

（五）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

1.經(jīng)審計，牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤試點項目完成總投資172 424.57元，其中：工程投資46 538.57元，待攤投資支出125 886元(工程量復(fù)核費14 000元，監(jiān)理費9 000元，資料編制費48 900元，土地重估與登記服務(wù)費29 000元，審計費5 000元，業(yè)主管理費19 956元，手續(xù)費30元）。

2.經(jīng)審計，牟定縣戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點項目投資完成合計165 353.17元，其中：工程投資44 487.17元，待攤投資支出120 866元(工程量復(fù)核費9 000元，監(jiān)理費9 000元，資料編制費48 900元，土地重估與登記服務(wù)費29 000元，審計費5 000元，業(yè)主管理費19936元，手續(xù)費30元）。

（六）拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況

截至審計之日，牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地增減掛鉤試點項目應(yīng)付賬款65 343.57元，其中：應(yīng)付楚雄辰江建筑工程有限公司工程款14 893.57元，應(yīng)付云南至辰測繪信息科技有限公司工程量復(fù)核費7 000元，應(yīng)付昆明中厚建設(shè)監(jiān)理有限公司監(jiān)理費4 500元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘查院資料編制費24 450元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘察院土地重估與登記服務(wù)費14 500元；牟定縣戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點項目應(yīng)付賬款56 682.17 元，其中：應(yīng)付楚雄辰江建筑工程有限公司工程款8 732.17元，應(yīng)付云南至辰測繪信息科技有限公司工程量復(fù)核費4 500元，應(yīng)付昆明中厚建設(shè)監(jiān)理有限公司監(jiān)理費4 500元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘查院資料編制費24 450元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘察院土地重估與登記服務(wù)費14 500元。

經(jīng)審計查看合同及相關(guān)資料，上述應(yīng)付款項均屬合同約定支付期限內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款的情況。

（七）審計總體評價

牟定縣共和鎮(zhèn)安樂鄉(xiāng)城鄉(xiāng)建設(shè)用地、戌街鄉(xiāng)工礦廢棄地增減掛鉤試點項目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，但審計也發(fā)現(xiàn)項目資金結(jié)余的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

項目資金結(jié)余45 722.26元。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。

責(zé)令牟定縣自然資源局將項目結(jié)余資金45 722.26 元上繳縣財政。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣自然資源局在收到審計報告和審計決定書后，高度重視審計意見，審計發(fā)現(xiàn)的問題已整改。