牟定縣新橋中心衛(wèi)生院2017年至2019年10月

財政財務收支審計結果

（二〇二〇年六月三十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十九條規(guī)定，經中共牟定縣委審計委員會第二次會議批準，牟定縣審計局派出審計組，自2019年11月25日至12月16日，對牟定縣新橋中心衛(wèi)生院2017年至2019年10月財政財務收支的真實性、合法性和效益性進行了審計。現(xiàn)將審計結果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）被審計單位基本情況

新橋中心衛(wèi)生院隸屬于牟定縣衛(wèi)生健康局，是獨立核算的非營利性財政全額撥款事業(yè)單位。2017年至2018年執(zhí)行《基層醫(yī)療衛(wèi)生機構會計制度》，使用保會通財務軟件（6.0版）進行賬務處理；2019年會計制度改革，執(zhí)行《政府會計制度》，使用保會通財務軟件（8.0版）進行賬務處理。按照“收支兩條線”管理原則，實行“核定任務、核定收支、績效考核補助、超支不補、結余按規(guī)定使用”的預算管理辦法。主要職責是負責所在轄區(qū)內醫(yī)療衛(wèi)生工作，并對下轄衛(wèi)生所進行業(yè)務指導。

截至2019年10月31日，縣編辦核定編制30人，實有在職在編事業(yè)專技人員29人，工勤技能人員1人，退休人員32人，臨時聘用人員17人。車輛編制1輛，實有1輛。內設置院辦、黨辦、財務后勤科、醫(yī)務科、護理科（院感辦）、藥劑科、預防保健科、病案室。轄16個標準化村衛(wèi)生所：新橋衛(wèi)生所（上片）、新橋衛(wèi)生所（麥沖）和冷水、大村、云龍、興隆、羊肝石、官河、長沖、有家、小蒙恩、大蒙恩、杜家莊、桃苴、頂頭、馬廠衛(wèi)生所；配備鄉(xiāng)村醫(yī)生31人，服務15個村委會30075人。

（二）審計評價

審計結果表明，新橋中心衛(wèi)生院所提供的2017年至2019年10月各項財政財務收支基本清楚，會計資料基本真實反映了單位財政、財務收支情況，單位內部控制制度基本建全。但還存在違規(guī)發(fā)放工作數(shù)量質量考核獎勵、收回違規(guī)發(fā)放的資金未及時上繳財政、違規(guī)報銷差旅費、擠占公用經費、公務接待管理不規(guī)范等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）牟定縣衛(wèi)生健康局違規(guī)下達工作數(shù)量質量考核獎勵資金499 517.11元，新橋中心衛(wèi)生院違規(guī)發(fā)放數(shù)量質量考核獎勵資金  426 305.71元，數(shù)量質量考核獎勵資金結余73 211.40元。

（二）收回違規(guī)發(fā)放的資金未上繳財政113 476.20元。

（三）違規(guī)報銷差旅費872元。

（四）擠占公用經費3 900元。

（五）公務接待管理不規(guī)范。

三、審計處理情況及建議

針對上述問題，牟定縣審計局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。對牟定縣衛(wèi)生健康局違規(guī)下達工作數(shù)量質量考核獎勵資金499 517.11元，新橋中心衛(wèi)生院違規(guī)發(fā)放數(shù)量質量考核獎勵資金426 305.71元，數(shù)量質量考核獎勵資金結余73 211.40元和收回違規(guī)發(fā)放的資金未上繳財政     113 476.20元的問題已移交中共牟定縣紀律檢查委員會處理。對違規(guī)報銷差旅費872元的問題，責成新橋中心衛(wèi)生院向以上相關人員收回多報銷的出差就餐費872元上繳省財政，并將上繳款項繳款書復印件報送我局備查。對擠占公用經費3 900元，責成牟定縣新橋中心衛(wèi)生院自行糾正，把擠占公用經費3 900元調賬歸還原資金渠道，并將調整賬務的相關資料送我局備查。對公務接待管理不規(guī)范的問題，責成牟定縣新橋中心衛(wèi)生院在今后的公務接待工作中嚴格執(zhí)行《牟定縣黨政機關國內公務接待管理實施細則》，按規(guī)定報銷公務接待費用，杜絕類似問題再次發(fā)生。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，牟定縣審計局建議：

（一）嚴格執(zhí)行《楚雄州人民政府關于進一步規(guī)范機關事業(yè)單位津貼補貼工作的通知》和中共牟定縣委辦公室 牟定縣人民政府辦公室《關于規(guī)范全縣考核獎勵工作的通知》，杜絕違規(guī)發(fā)放獎金、津補貼的行為再次發(fā)生。

   （二）嚴格按照資金用途使用資金，禁止擠占挪用。

   （三）嚴格執(zhí)行《牟定縣黨政機關國內公務接待管理實施細則》及《牟定縣行政事業(yè)單位差旅費管理辦法》，按規(guī)定審核差旅費開支，嚴禁超范圍、超標準報銷差旅費和如實填寫公務接待清單，據(jù)實報銷公務接待費。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況　

審計發(fā)現(xiàn)問題的整改：對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，牟定縣新橋中心衛(wèi)生院高度重視，對存在問題進行了認真整改。截至2020年1月17日，對牟定縣衛(wèi)生健康局違規(guī)下達工作數(shù)量質量考核獎勵資金499 517.11元，新橋中心衛(wèi)生院違規(guī)發(fā)放數(shù)量質量考核獎勵資金426 305.71元，數(shù)量質量考核獎勵資金結余73 211.40元和收回違規(guī)發(fā)放的資金未上繳財政113 476.20元的問題，已移送中共牟定縣紀律檢查委員會處理。牟定縣新橋中心衛(wèi)生院正等待縣紀委調查及處理意見；對違規(guī)報銷差旅費872元的問題，已在2020年1月13日向個人收回并上繳省財政；對擠占公用經費    3 900元的問題，在2019年12月39號憑證中進行了調整；對公務接待管理不規(guī)范的問題，今后將嚴格執(zhí)行公務接待實施細則，嚴格接待公函及接待任務清單。

審計建議的采納情況：此次審計提出建議3條，牟定縣新橋中心衛(wèi)生院已采納2條，第1條建議將在下步工作中落實。