牟定縣審計局

審計結(jié)果公告

MOUDINGXIAN  SHENJIJU

SHENJI  JIEGUO  GONGGAO

2020年第 35 號

(總第 635 號)

牟定縣審計局辦公室

牟定縣工業(yè)開發(fā)投資有限公司2018年4月至

2020年8月財務(wù)收支審計結(jié)果

（二〇二〇年十二月二十五日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，牟定縣審計局自2020年9月4日至30日，對牟定縣工業(yè)開發(fā)投資有限公司2018年4月至2020年8月的財務(wù)收支進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

牟定縣工業(yè)開發(fā)投資有限公司于2012年7月4日經(jīng)牟定縣人民政府專題會議研究決定成立，其目的是為建立工業(yè)項目投融資平臺，加快牟定工業(yè)園區(qū)建設(shè)步伐。該公司是縣人民政府出資600萬元作為注冊資本組建的國有獨資公司，直屬牟定縣工業(yè)園區(qū)管理委員會領(lǐng)導(dǎo)和管理。2012年7月至2015年12月，公司董事長由分管工業(yè)的副縣長兼任，管理人員由縣政府相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門工作人員兼職，至今無專職人員，辦公地點設(shè)在縣政府公務(wù)活動中心五樓牟定縣經(jīng)濟貿(mào)易和信息化局。第一任公司法人為劉云、第二任法人為王彥、第三任法人為郭曉玲、現(xiàn)任法人為夏文梁。公司資金來源全部由縣財政撥款，2018年3月末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)1 812.38萬元，2018年4月至2020年8月收入3 209.37萬元，支出2 537.44萬元，2020年8末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)2 484.30萬元。

審計結(jié)果表明，牟定縣工業(yè)開發(fā)投資有限公司會計賬務(wù)基本健全，財務(wù)崗位職責分明，資金支出合規(guī)，大額資金支出均經(jīng)過縣人民政府相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意支出，本次審計未發(fā)現(xiàn)在資金支出方面違反財經(jīng)法規(guī)問題的情況。但存在非稅收入未及時上繳財政；會計核算不準確，未對相關(guān)會計業(yè)務(wù)進行前后銜接，科目使用隨意性大，造成報表債權(quán)、債務(wù)存在重大差異等問題，審計中進行了調(diào)整確認。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）非稅收入未上繳財政57 202.19元。

（二）賬務(wù)處理錯誤4筆，涉及金額9 092 673.93元。

三、審計處理情況及建議

針對上述問題，牟定縣審計局已按法律法規(guī)規(guī)定及時出具了審計報告及審計決定書。對利息收入未上繳財政57 202.19元的問題，要求將利息上繳縣財政；對賬務(wù)處理錯誤的問題，要求按審計確認意見及時調(diào)整相關(guān)賬目。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，牟定縣審計局建議：（一）加強會計基礎(chǔ)知識學習，會計核算應(yīng)做到會計業(yè)務(wù)前后銜接、列支渠道前后一致，期末結(jié)賬后及時審核會計科目余額的準確性、合理性。

（二）在招商引資企業(yè)入駐工業(yè)園區(qū)時，要求入駐企業(yè)按合約履行相關(guān)責任及義務(wù)，加大土地出讓金催收力度，避免園區(qū)土地出讓金長期無法收繳，導(dǎo)致財政資金被長期占用。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況　　

審計報告發(fā)出后，牟定縣工業(yè)開發(fā)投資有限公司高度重視，對存在問題進行整改并積極采納了審計建議：針對利息收入未上繳財政57 202.19元的問題，縣工業(yè)開發(fā)投資有限公司已于2020年10月29日上繳縣財政；針對賬務(wù)處理錯誤的問題，已根據(jù)審計意見在2020年10月調(diào)整相關(guān)賬目。