根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三條規(guī)定，受牟定縣人民政府委托，牟定縣審計(jì)局自2021年1月4日至2月26日，對(duì)牟定縣滇中引水工程建設(shè)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(以下簡(jiǎn)稱(chēng)縣滇引辦)組織實(shí)施的滇中引水工程牟定段建設(shè)征地移民安置項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)收情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

滇中引水工程牟定段建設(shè)征地移民安置項(xiàng)目包括前期勘察實(shí)驗(yàn)性工程項(xiàng)目區(qū)建設(shè)征占地補(bǔ)償移民安置項(xiàng)目和一期主體工程項(xiàng)目區(qū)建設(shè)征占地補(bǔ)償移民安置項(xiàng)目。截至2020年12月末，縣滇中引水項(xiàng)目收到項(xiàng)目資金10193.70萬(wàn)元;項(xiàng)目資金支出1060.11萬(wàn)元;項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9133.59萬(wàn)元，其他應(yīng)收款5510.51萬(wàn)元，資金結(jié)存3623.08萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，縣滇引辦會(huì)計(jì)核算基本能真實(shí)反映項(xiàng)目資金的收支情況，建設(shè)項(xiàng)目能按項(xiàng)目規(guī)劃和實(shí)施方案及批復(fù)進(jìn)行建設(shè)。但在項(xiàng)目資金使用過(guò)程中還存在未簽訂補(bǔ)償協(xié)議兌付補(bǔ)償資金，應(yīng)列未列固定資產(chǎn)，項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)支出管理不規(guī)范等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）未簽訂補(bǔ)償協(xié)議兌付補(bǔ)償資金1868.33萬(wàn)元。

（二）鳳屯鎮(zhèn)多計(jì)征地補(bǔ)償資金支出、少列應(yīng)收款7.79萬(wàn)元。

（三）應(yīng)列未列固定資產(chǎn)6.04萬(wàn)元。

（四）項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)支出管理不規(guī)范金額25.06萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)未簽訂補(bǔ)償協(xié)議兌付補(bǔ)償資金1868.33萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成鳳屯鎮(zhèn)、江坡鎮(zhèn)與涉及的征占地村集體、農(nóng)戶(hù)簽訂土地征占補(bǔ)償協(xié)議；對(duì)鳳屯鎮(zhèn)多計(jì)征地補(bǔ)償資金支出、少列應(yīng)收款7.791萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成鳳屯鎮(zhèn)作調(diào)賬處理；對(duì)應(yīng)列未列固定資產(chǎn)6.04萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成鳳屯鎮(zhèn)作補(bǔ)記入賬，達(dá)到賬實(shí)相符；對(duì)項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)支出管理不規(guī)范金額25.06萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成縣滇引辦、鳳屯鎮(zhèn)、江坡鎮(zhèn)今后加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)支出管理，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，完善接待報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，規(guī)范會(huì)議費(fèi)的支出管理。

針對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，縣審計(jì)局提出四條審計(jì)建議：

（一）嚴(yán)格按照《滇中引水工程建設(shè)征地拆遷安置補(bǔ)償資金管理辦法（試行）》和《牟定縣滇中引水工程建設(shè)征地拆遷工作實(shí)施方案》及簽訂協(xié)議內(nèi)容，嚴(yán)格規(guī)范征地補(bǔ)償資金兌付工作，嚴(yán)禁出現(xiàn)多兌、少兌，未簽訂協(xié)議兌付資金的情況。

（二）嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范》，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金收支核算管理，資金支出使用應(yīng)按來(lái)源明細(xì)分類(lèi)。

（三）縣滇引辦應(yīng)加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)項(xiàng)目資金的使用監(jiān)督指導(dǎo)工作，嚴(yán)格控制資金支出范圍，確保專(zhuān)項(xiàng)資金支出真實(shí)有效。

（四）加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)資料的管理，按照征地移民相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)程規(guī)范，做好檔案管理各項(xiàng)工作。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，縣滇引辦高度重視，在收到審計(jì)報(bào)告后及時(shí)召集相關(guān)人員針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)具體問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真分析和總結(jié)，并逐一整改。對(duì)涉及江坡鎮(zhèn)、鳳屯鎮(zhèn)未簽訂補(bǔ)償協(xié)議兌付資金1868.33萬(wàn)元的問(wèn)題，縣滇引辦已責(zé)成鳳屯鎮(zhèn)對(duì)涉及金額合計(jì)5.89萬(wàn)元的11戶(hù)農(nóng)戶(hù)逐戶(hù)簽訂了補(bǔ)償協(xié)議。責(zé)成江坡鎮(zhèn)對(duì)涉及金額合計(jì)1862.43萬(wàn)元的68份未簽訂征收（征用）補(bǔ)償協(xié)議進(jìn)行整改補(bǔ)簽；對(duì)鳳屯鎮(zhèn)多計(jì)征地補(bǔ)償資金支出、少列應(yīng)收款7.79萬(wàn)元的問(wèn)題，鳳屯財(cái)政所已作調(diào)賬處理；對(duì)鳳屯鎮(zhèn)應(yīng)列未列固定資產(chǎn)6.04萬(wàn)元的問(wèn)題，鳳屯財(cái)政所已作補(bǔ)記入賬處理；對(duì)項(xiàng)目工作經(jīng)費(fèi)支出管理不規(guī)范金額25.06萬(wàn)元的問(wèn)題，涉及縣滇引辦的已自行清理整改，涉及江坡鎮(zhèn)和鳳屯鎮(zhèn)的已明確在今后的工作中，加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)支出管理，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，完善接待報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，規(guī)范會(huì)議費(fèi)支出管理。對(duì)縣審計(jì)局提出的四條審計(jì)建議，縣滇引辦已積極采納。

牟定縣審計(jì)局

2021年7月2日