根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條規(guī)定，受牟定縣人民政府委托，牟定縣審計局自2021年3月10日至7月30日，對牟定縣高速公路建設(shè)征地拆遷協(xié)調(diào)辦公室（以下簡稱“縣高速公路征地拆遷協(xié)調(diào)辦”）楚姚高速公路建設(shè)項(xiàng)目牟定段征地拆遷資金管理使用情況進(jìn)行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

截至2020年12月，楚姚高速公路建設(shè)項(xiàng)目牟定段已完成征地拆遷工作，并全部向施工企業(yè)提供建設(shè)用地。2016年8月至2021年2月末，縣高速公路征地拆遷協(xié)調(diào)辦共收入楚姚、楚大高速公路征地拆遷資金39 184萬元，撥付和支出征地拆遷資金及工作經(jīng)費(fèi)39 130萬元，資金結(jié)余54萬元。

審計結(jié)果表明，縣高速公路征地拆遷協(xié)調(diào)辦及有關(guān)單位能按照縣政府發(fā)布的實(shí)施方案貫徹執(zhí)行征地拆遷政策，有力地保障了楚姚、楚大兩條過境高速公路項(xiàng)目建設(shè)的順利推進(jìn)。但審計也發(fā)現(xiàn)在征地拆遷資金籌集、管理、使用過程中還存在截留縣級配套資金、違規(guī)借入專項(xiàng)資金、擠占征地拆遷補(bǔ)償資金及工作經(jīng)費(fèi)、技術(shù)咨詢服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)、應(yīng)付未付補(bǔ)償款、公務(wù)接待管理和財務(wù)核算不規(guī)范等問題，需要在今后工作中整改和規(guī)范。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）截留縣級配套資金444萬元；

（二）違規(guī)借入專項(xiàng)資金2 000萬元；

（三）擠占征地拆遷補(bǔ)償資金4 391.76萬元；

（四）擠占征地拆遷工作經(jīng)費(fèi)2萬元；

（五）技術(shù)咨詢服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)；

（六）應(yīng)付未付征地補(bǔ)償34.57萬元；

（七）公務(wù)接待管理不規(guī)范6.84萬元；

（八）財務(wù)核算管理不規(guī)范75.23萬元。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律法規(guī)規(guī)定及時出具了審計報告。（一）至（五）項(xiàng)問題，已在楚雄州審計局對楚姚高速公路建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)審計調(diào)查報告中處理，本次審計不再重復(fù)處理。（六）至（八）項(xiàng)問題中，對應(yīng)付未付征地補(bǔ)償34.57萬元的問題，責(zé)令縣高速公路征地拆遷協(xié)調(diào)辦督促江坡鎮(zhèn)及時簽訂征用協(xié)議，并按協(xié)議及時支付征地補(bǔ)償款；對公務(wù)接待管理不規(guī)范6.84萬元的問題，責(zé)令縣高速公路征地拆遷協(xié)調(diào)辦今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法，按規(guī)定報銷公務(wù)接待費(fèi)；對財務(wù)核算管理不規(guī)范75.23萬元的問題，責(zé)令縣高速公路征地拆遷協(xié)調(diào)辦按規(guī)定補(bǔ)充完善相關(guān)憑證和手續(xù)，確保會計資料合規(guī)、完整。

針對本次審計發(fā)現(xiàn)問題，縣審計局提出4條審計建議：一是按楚雄州審計局關(guān)于楚姚高速公路建設(shè)項(xiàng)目審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的審計處理意見，認(rèn)真抓好審計整改；二是加強(qiáng)縣級配套資金的籌集，妥善處理歷史借款及資金缺口問題，有效防范化解潛在的風(fēng)險；三是嚴(yán)格公務(wù)接待日常管理；四是加強(qiáng)縣和鄉(xiāng)鎮(zhèn)兩級協(xié)調(diào)辦、綜合辦征地拆遷資金的監(jiān)督管理，做到資金收支合規(guī)，不挪用、不拖欠、不截留，會計核算及時、準(zhǔn)確，杜絕出現(xiàn)工作經(jīng)費(fèi)超支的情況。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，各有關(guān)責(zé)任單位整改如下：對截留縣級配套資金444萬元的問題，縣高速公路建設(shè)綜合辦（縣交通運(yùn)輸局）已按審計要求將資金歸還原渠道；對違規(guī)借入專項(xiàng)資金2000萬元的問題，縣高速公路征地拆遷協(xié)調(diào)辦已將資金歸還縣財政局償債資金專戶；對擠占征地拆遷補(bǔ)償資金（用征地拆遷補(bǔ)償資金繳納耕地占用稅）4 391.76萬元的問題，正在整改；對擠占征地拆遷工作經(jīng)費(fèi)2萬元的問題，江坡鎮(zhèn)已按審計要求將資金歸還原渠道；技術(shù)咨詢服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)，州審計局移交州有關(guān)主管部門處理；對應(yīng)付未付征地補(bǔ)償34.57萬元的問題，江坡鎮(zhèn)已經(jīng)兌付完畢；對公務(wù)接待管理不規(guī)范6.84萬元的問題，縣高速公路征地拆遷協(xié)調(diào)辦承諾規(guī)范公務(wù)接待管理，今后杜絕違規(guī)接待事項(xiàng)發(fā)生；對財務(wù)核算管理不規(guī)范75.23萬元的問題，縣高速公路征地拆遷協(xié)調(diào)辦已補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，完善會計核算。

對縣審計局提出的四條審計建議，縣高速公路征地拆遷協(xié)調(diào)辦已積極采納。

牟定縣審計局

2022年4月2日