2021年第42號

（總第681號）

牟定縣審計局辦公室

牟定縣文化和旅游局2020年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計結(jié)果

（二〇二一年十二月八日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條規(guī)定，牟定縣審計局派出審計組，自2021年6月11日至8月13日，對牟定縣文化和旅游局（以下簡稱縣文旅局）2020年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

縣文旅局是牟定縣人民政府直屬工作部門，內(nèi)設(shè)7個股室，核定人員編制10人，車輛編制2輛；2020年末實有人員19人，車輛2輛。

決算報表反映，年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余1 150.68萬元，總收入585.71萬元，總支出1 164.06萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余572.33萬元。

審計結(jié)果表明，縣文旅局2020年部門預(yù)算編報、預(yù)算執(zhí)行及財政資金管理基本規(guī)范，會計核算基本能真實反映本部門年度預(yù)算收支及其他財政收支情況。但也還存在專項資金結(jié)余未上繳財政、部分中介服務(wù)事項未進中介超市、往來款清理不及時部分長期掛賬等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）專項資金結(jié)余未上繳財政13.58萬元。

（二）部分中介服務(wù)事項未進超市公開選取15.80萬元。

（三）往來款清理不及時，部分長期掛賬20.70萬元。

三、審計處理情況及建議

針對上述問題，牟定縣審計局已按照國家法律法規(guī)規(guī)定，及時出具了審計報告，下達了審計決定書。對于專項資金結(jié)余未上繳財政13.58萬元的問題，責(zé)成縣文旅局上繳縣財政，并將繳款憑證復(fù)印件報送我局備查；對于部分中介服務(wù)事項未進中介超市公開選取金額15.80萬元的問題，責(zé)成縣文旅局今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于加強全州投資審批中介超市建設(shè)運行和管理的通知》（楚政服聯(lián)發(fā)〔2016〕2號）的有關(guān)規(guī)定，杜絕類似問題再次發(fā)生；對于往來款清理不及時長期掛賬20.70萬元的問題，責(zé)成縣文旅局盡快組織人員清理。對“其他應(yīng)收款”應(yīng)盡快查清原因，屬借款的應(yīng)盡快清理歸還，屬撥付未報賬的資金應(yīng)清理督促限時報賬，屬確實無法支付和收回的應(yīng)清理核銷，依法妥善作出處理，并將往來款清理情況報我局備查。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣審計局建議：一是規(guī)范部門預(yù)算管理，進一步細(xì)化年初預(yù)算，加強預(yù)算指標(biāo)系統(tǒng)信息，嚴(yán)禁無預(yù)算列支各項資金，不斷強化預(yù)算約束；二是規(guī)范費用管理及核算。嚴(yán)格界定、規(guī)范報銷公務(wù)接待費、公務(wù)用車運行維護費、辦公費、會議費。認(rèn)真清理往來款科目，對長期掛賬未沖銷等問題，應(yīng)查明原因并進行賬務(wù)調(diào)整處理；三是縣文旅局應(yīng)督促縣圖書館、縣文化館、七鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化和旅游廣播電視體育服務(wù)中心，將總分管制建設(shè)項目達到標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)登記入賬。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，縣文旅局的整改情況如下：2021年8月23日已將專項結(jié)余資金13.58萬元上繳縣財政；對于部分中介服務(wù)事項未進中介超市公開選取金額15.80萬元的問題，在下步工作中，將嚴(yán)格按照《關(guān)于加強全州投資審批中介超市建設(shè)運行和管理的通知》（楚政服聯(lián)發(fā)〔2016〕2號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，杜絕類似問題再次發(fā)生。對于往來款清理不及時長期掛賬20.70萬元的問題，2021年9月已對其他應(yīng)收賬款13.79萬元和其他應(yīng)付款0.21萬元進行了清理，并做了賬務(wù)處理。但“其他應(yīng)付款”精神文明獎清退款6.70萬元尚未處理。提出的三條審計建議，縣文旅局均已采納。