2021年第37號(hào)

（總第676號(hào)）

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣財(cái)政局2020年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他

財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果

（二〇二一年十一月三日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條規(guī)定，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，于2021年3月9日至4月20日對(duì)牟定縣財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)縣財(cái)政局）2020年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

縣財(cái)政局是牟定縣人民政府直屬工作部門(mén)，內(nèi)設(shè)18個(gè)職能股室；核定人員編制33人（行政22人，事業(yè)8人，工勤3人），2020年末實(shí)有49人（公務(wù)員39人，事業(yè)8人，工勤2人）；核定車(chē)輛編制1輛，實(shí)有1輛。

審計(jì)結(jié)果表明，縣財(cái)政局2020年部門(mén)預(yù)算編報(bào)、預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政資金管理基本規(guī)范，會(huì)計(jì)核算基本能真實(shí)反映本部門(mén)年度預(yù)算收支及其他財(cái)政收支情況。但還存在違規(guī)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)、“三公經(jīng)費(fèi)”超預(yù)算支出、無(wú)預(yù)算支出資金等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）違規(guī)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)0.15萬(wàn)元

（二）“三公經(jīng)費(fèi)”超預(yù)算支出10.30萬(wàn)元

（三）無(wú)預(yù)算支出資金16.94萬(wàn)元

（四）往來(lái)款未及時(shí)清理，長(zhǎng)期掛賬

（五）公務(wù)接待管理不規(guī)范金額1.52萬(wàn)元

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)上述問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)違規(guī)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)0.15萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成縣財(cái)政局向相關(guān)人員全額收回上繳省財(cái)政，并將上繳款項(xiàng)繳款書(shū)報(bào)送我局備查；對(duì)“三公經(jīng)費(fèi)”超預(yù)算支出10.30萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成縣財(cái)政局今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，不得超預(yù)算支出“三公經(jīng)費(fèi)”和無(wú)預(yù)算列支各項(xiàng)資金；對(duì)無(wú)預(yù)算支出資金16.94萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成縣財(cái)政局今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，不得無(wú)預(yù)算列支各項(xiàng)資金；對(duì)往來(lái)款未及時(shí)清理，長(zhǎng)期掛賬的問(wèn)題，責(zé)成縣財(cái)政局盡快組織人員進(jìn)行清理。對(duì)“其他應(yīng)收款”應(yīng)盡快查清原因，屬借款的應(yīng)盡快清理歸還，屬撥付未報(bào)賬的資金應(yīng)清理督促限時(shí)報(bào)賬，屬確實(shí)無(wú)法支付和收回的應(yīng)清理核銷(xiāo)，依法妥善作出處理，并將往來(lái)款清理情況報(bào)我局備查；對(duì)公務(wù)接待管理不規(guī)范金額1.52萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成縣財(cái)政局在今后的工作中嚴(yán)格執(zhí)行牟定縣黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則，按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)公務(wù)接待費(fèi)用，杜絕上述問(wèn)題再次發(fā)生。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局建議：一是嚴(yán)格執(zhí)行《牟定縣行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》，對(duì)于超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍的差旅費(fèi)一律不予報(bào)銷(xiāo)，不得多渠道報(bào)銷(xiāo)。二是規(guī)范部門(mén)預(yù)算管理，進(jìn)一步細(xì)化年初預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)系統(tǒng)信息，不得超預(yù)算支出“三公經(jīng)費(fèi)”和無(wú)預(yù)算列支各項(xiàng)資金，不斷強(qiáng)化預(yù)算約束。三是嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》，杜絕無(wú)函及異地接待；認(rèn)真清理往來(lái)款科目，對(duì)于會(huì)計(jì)科目年末余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)、長(zhǎng)期掛賬未沖銷(xiāo)等問(wèn)題，應(yīng)查明原因并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整處理。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

針對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣財(cái)政局整改如下：對(duì)違規(guī)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)0.15萬(wàn)元的問(wèn)題，縣財(cái)政局已于2021年7月6日上繳省財(cái)政；對(duì)“三公經(jīng)費(fèi)”超預(yù)算支出10.30萬(wàn)元和無(wú)預(yù)算支出資金16.94萬(wàn)元的問(wèn)題，縣財(cái)政局已采納了審計(jì)建議，在今后工作中將嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行；對(duì)往來(lái)款未及時(shí)清理，長(zhǎng)期掛賬的問(wèn)題，截至10月25日縣財(cái)政局已核銷(xiāo)其他應(yīng)收款28.21萬(wàn)元，應(yīng)付賬款0.15萬(wàn)元；對(duì)公務(wù)接待管理不規(guī)范金額1.52萬(wàn)元的問(wèn)題，縣財(cái)政局已采納了審計(jì)建議，在今后公務(wù)接待中將嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理》相關(guān)規(guī)定。

牟定縣審計(jì)局提出的3條審計(jì)建議，牟定縣財(cái)政局已采納。