牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

2020年第12號

（總第612號）

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣新橋中心衛(wèi)生院2017年至2019年10月財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果

（二〇二〇年六月三十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十九條規(guī)定，經(jīng)中共牟定縣委審計(jì)委員會第二次會議批準(zhǔn)，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2019年11月25日至12月16日，對牟定縣新橋中心衛(wèi)生院2017年至2019年10月財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價(jià)

（一）被審計(jì)單位基本情況

新橋中心衛(wèi)生院隸屬于牟定縣衛(wèi)生健康局，是獨(dú)立核算的非營利性財(cái)政全額撥款事業(yè)單位。2017年至2018年執(zhí)行《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會計(jì)制度》，使用保會通財(cái)務(wù)軟件（6.0版）進(jìn)行賬務(wù)處理；2019年會計(jì)制度改革，執(zhí)行《政府會計(jì)制度》，使用保會通財(cái)務(wù)軟件（8.0版）進(jìn)行賬務(wù)處理。按照“收支兩條線”管理原則，實(shí)行“核定任務(wù)、核定收支、績效考核補(bǔ)助、超支不補(bǔ)、結(jié)余按規(guī)定使用”的預(yù)算管理辦法。主要職責(zé)是負(fù)責(zé)所在轄區(qū)內(nèi)醫(yī)療衛(wèi)生工作，并對下轄衛(wèi)生所進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

截至2019年10月31日，縣編辦核定編制30人，實(shí)有在職在編事業(yè)專技人員29人，工勤技能人員1人，退休人員32人，臨時(shí)聘用人員17人。車輛編制1輛，實(shí)有1輛。內(nèi)設(shè)置院辦、黨辦、財(cái)務(wù)后勤科、醫(yī)務(wù)科、護(hù)理科（院感辦）、藥劑科、預(yù)防保健科、病案室。轄16個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化村衛(wèi)生所：新橋衛(wèi)生所（上片）、新橋衛(wèi)生所（麥沖）和冷水、大村、云龍、興隆、羊肝石、官河、長沖、有家、小蒙恩、大蒙恩、杜家莊、桃苴、頂頭、馬廠衛(wèi)生所；配備鄉(xiāng)村醫(yī)生31人，服務(wù)15個(gè)村委會30075人。

（二）審計(jì)評價(jià)

審計(jì)結(jié)果表明，新橋中心衛(wèi)生院所提供的2017年至2019年10月各項(xiàng)財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本清楚，會計(jì)資料基本真實(shí)反映了單位財(cái)政、財(cái)務(wù)收支情況，單位內(nèi)部控制制度基本建全。但還存在違規(guī)發(fā)放工作數(shù)量質(zhì)量考核獎勵(lì)、收回違規(guī)發(fā)放的資金未及時(shí)上繳財(cái)政、違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)、擠占公用經(jīng)費(fèi)、公務(wù)接待管理不規(guī)范等問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）牟定縣衛(wèi)生健康局違規(guī)下達(dá)工作數(shù)量質(zhì)量考核獎勵(lì)資金499 517.11元，新橋中心衛(wèi)生院違規(guī)發(fā)放數(shù)量質(zhì)量考核獎勵(lì)資金 426 305.71元，數(shù)量質(zhì)量考核獎勵(lì)資金結(jié)余73 211.40元。

（二）收回違規(guī)發(fā)放的資金未上繳財(cái)政113 476.20元。

（三）違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)872元。

（四）擠占公用經(jīng)費(fèi)3 900元。

（五）公務(wù)接待管理不規(guī)范。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對上述問題，牟定縣審計(jì)局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。對牟定縣衛(wèi)生健康局違規(guī)下達(dá)工作數(shù)量質(zhì)量考核獎勵(lì)資金499 517.11元，新橋中心衛(wèi)生院違規(guī)發(fā)放數(shù)量質(zhì)量考核獎勵(lì)資金426 305.71元，數(shù)量質(zhì)量考核獎勵(lì)資金結(jié)余73 211.40元和收回違規(guī)發(fā)放的資金未上繳財(cái)政 113 476.20元的問題已移交中共牟定縣紀(jì)律檢查委員會處理。對違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)872元的問題，責(zé)成新橋中心衛(wèi)生院向以上相關(guān)人員收回多報(bào)銷的出差就餐費(fèi)872元上繳省財(cái)政，并將上繳款項(xiàng)繳款書復(fù)印件報(bào)送我局備查。對擠占公用經(jīng)費(fèi)3 900元，責(zé)成牟定縣新橋中心衛(wèi)生院自行糾正，把擠占公用經(jīng)費(fèi)3 900元調(diào)賬歸還原資金渠道，并將調(diào)整賬務(wù)的相關(guān)資料送我局備查。對公務(wù)接待管理不規(guī)范的問題，責(zé)成牟定縣新橋中心衛(wèi)生院在今后的公務(wù)接待工作中嚴(yán)格執(zhí)行《牟定縣黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》，按規(guī)定報(bào)銷公務(wù)接待費(fèi)用，杜絕類似問題再次發(fā)生。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，牟定縣審計(jì)局建議：（一）

（一）嚴(yán)格執(zhí)行《楚雄州人民政府關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)事業(yè)單位津貼補(bǔ)貼工作的通知》和中共牟定縣委辦公室牟定縣人民政府辦公室《關(guān)于規(guī)范全縣考核獎勵(lì)工作的通知》，杜絕違規(guī)發(fā)放獎金、津補(bǔ)貼的行為再次發(fā)生。

（二）嚴(yán)格按照資金用途使用資金，禁止擠占挪用。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行《牟定縣黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》及《牟定縣行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》，按規(guī)定審核差旅費(fèi)開支，嚴(yán)禁超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)和如實(shí)填寫公務(wù)接待清單，據(jù)實(shí)報(bào)銷公務(wù)接待費(fèi)。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改：對此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，牟定縣新橋中心衛(wèi)生院高度重視，對存在問題進(jìn)行了認(rèn)真整改。截至2020年1月17日，對牟定縣衛(wèi)生健康局違規(guī)下達(dá)工作數(shù)量質(zhì)量考核獎勵(lì)資金499 517.11元，新橋中心衛(wèi)生院違規(guī)發(fā)放數(shù)量質(zhì)量考核獎勵(lì)資金426 305.71元，數(shù)量質(zhì)量考核獎勵(lì)資金結(jié)余73 211.40元和收回違規(guī)發(fā)放的資金未上繳財(cái)政113 476.20元的問題，已移送中共牟定縣紀(jì)律檢查委員會處理。牟定縣新橋中心衛(wèi)生院正等待縣紀(jì)委調(diào)查及處理意見；對違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)872元的問題，已在2020年1月13日向個(gè)人收回并上繳省財(cái)政；對擠占公用經(jīng)費(fèi) 3 900元的問題，在2019年12月39號憑證中進(jìn)行了調(diào)整；對公務(wù)接待管理不規(guī)范的問題，今后將嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待實(shí)施細(xì)則，嚴(yán)格接待公函及接待任務(wù)清單。

審計(jì)建議的采納情況：此次審計(jì)提出建議3條，牟定縣新橋中心衛(wèi)生院已采納2條，第1條建議將在下步工作中落實(shí)。