牟定縣審計局

審計結(jié)果公告

2020年第17號

(總第 617號)

牟定縣審計局辦公室

牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè) 項目竣工決算審計結(jié)果

（二〇二〇年六月三十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項目審計辦法》（云南省人民政府令第213號）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計局派出審計組自2019年7月12日至2019年9月16日，對牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項目竣工決算進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）工程概況

1.項目基本情況

牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項目由楚雄永安誠盛基礎(chǔ)工程有限責(zé)任公司勘察，云南廣廈規(guī)劃建筑設(shè)計院有限公司設(shè)計，昆明天筑建設(shè)工程監(jiān)理有限公司進行監(jiān)理，云南中大咨詢有限公司于2016年1月8日組織公開招標(biāo)，太平洋建設(shè)集團有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價9 672 518.97元，合同價9 672 518.97元。該工程于2016年1月開工，2018年7月27日甩項驗收，工程甩項驗收后經(jīng)牟定縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局委托云南華振工程造價咨詢有限公司進行結(jié)算，結(jié)算價為6 872 901.00元。工程采用《2013定額》及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進行結(jié)算。

2.項目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項目按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項目按照相關(guān)規(guī)定與昆明天筑建設(shè)工程監(jiān)理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計施工圖及工程量清單內(nèi)的立項內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項目是根據(jù)《牟定縣發(fā)展和改革局關(guān)于下達牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三一期路網(wǎng)路基2、3、6號路建設(shè)項目基建投資計劃的通知》（牟發(fā)改投資〔2015〕108號）批準(zhǔn)立項建設(shè)，概算總投資990萬元，資金來源為縣級補助。

（三）財務(wù)收支情況

1.資金來源情況：截至2019年9月16日，牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項目資金來源合計7 035 822.55元：（1）牟財預(yù)〔2019〕26號縣級配套資金1 000 000元；（2）地方政府融資貸款資金6 035 822.55元。

2.資金收入到位情況：截至2019年9月16日，牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項目資金到位合計7 035 822.55元（縣級配套資金1 000 000元，地方政府融資貸款資金 6 035 822.55元）。

3.支出情況：截至2019年9月16日，牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項目支出合計7 035 822.55元，其中：工程款支出4 226 900元，待攤投資支出2 762 429.18元（石方開挖造價咨詢費1 500元，監(jiān)理費50 000元，驗收測繪費167 400.56元，地質(zhì)勘察費308 181元，項目規(guī)劃審查費15 000元，施工圖設(shè)計費256 000元，施工圖設(shè)計審查費50 000元，攔標(biāo)價編制費27 301元，前置審計費112 405.62元，放線測繪費57 735元，林地和附屬設(shè)施補償評估費30 000元，勘測定界費6 726元，征地補償款1 680 000元，手續(xù)費180元），其他支出46 493.37元（路網(wǎng)建設(shè)項目占用集體土地罰沒支出46 493.37元）。

4.資金結(jié)存0元。

5.應(yīng)付賬款2 602 287.72元（應(yīng)付工程款2 555 562.53元，應(yīng)付監(jiān)理費46 725.19元）。

6.資金結(jié)余-2 602 287.72元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項目完成總投資9 638 110.27元，其中：建筑工程投資6 782 462.53元，待攤投資2 809 154.37元（石方開挖造價咨詢費1 500元，監(jiān)理費 96 725.19元，驗收測繪費167 400.56元，地質(zhì)勘察費308 181元，項目規(guī)劃審查費15 000元，施工圖設(shè)計費256 000元，施工圖設(shè)計審查費50 000元，攔標(biāo)價編制費27 301元，前置審計費112 405.62元，放線測繪費57 735元，林地和附屬設(shè)施補償評估費30 000元，勘測定界費6 726元，征地補償款1 680 000元，手續(xù)費180元），其他支出46 493.37元（路網(wǎng)建設(shè)項目占用集體土地罰沒支出46 493.37元）。

（五）拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況

至審計之日，牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項目應(yīng)付賬款2 602 287.72元（應(yīng)付工程款2 555 562.53元，應(yīng)付監(jiān)理費46 725.19元），經(jīng)審計查看合同及相關(guān)資料，上述應(yīng)付款項均屬合同約定支付期限內(nèi)，本次審計未發(fā)現(xiàn)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款的情況。

（六）審計總體評價

審計結(jié)果表明，牟定工業(yè)園區(qū)新橋片區(qū)莊三（一期）路網(wǎng)建設(shè)項目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，但審計也發(fā)現(xiàn)工程項目多結(jié)算工程價款的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

多結(jié)算工程價款90 438.47元。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。

對施工單位多計工程款90 438.47元的問題，責(zé)令牟定縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局進行整改。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣工業(yè)信息化商務(wù)科學(xué)技術(shù)局在收到審計報告和審計決定書后，高度重視審計意見，審計發(fā)現(xiàn)的問題已整改。