牟定縣審計局

審計結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年 第4號

(總第513號)

牟定縣審計局辦公室

牟定縣2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設(shè)項目竣工決算審計結(jié)果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項目審計辦法》（云南省人民政府令第145號）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計局派出審計組，于2017年4月13日至2017年6月30日，對牟定縣2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設(shè)項目竣工進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）工程概況

1、項目基本情況

牟定縣2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設(shè)項目由楚雄州工程咨詢中心進行設(shè)計，云南潤滇工程技術(shù)咨詢有限公司組織工程招標(biāo)，一標(biāo)段由大理州四方（集團）有限責(zé)任公司中標(biāo)承建，中標(biāo)金額為4 762 463.96元，合同價4 762 463.96元。二標(biāo)段由宣威市水利水電工程有限公司承建，中標(biāo)金額為 2 033 947.46元 ，合同價2 033 947.46元 。工程于2015年12月25日開工建設(shè)，工程實際完工時間為2016年5月31日。2016年6月30日，牟定縣發(fā)展和改革局、江坡鎮(zhèn)人民政府、施工單位、監(jiān)理單位及收益村民組成的驗收組對牟定縣者普、高家村委會以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)工程進行了竣工驗收。工程完工后經(jīng)甲乙雙方自行結(jié)算，結(jié)算價為7 270 064.1元，其中：一標(biāo)段4 999 022.85元，二標(biāo)段 2 271 041.25元。

工程價款結(jié)算采用《水利建筑工程概算定額》及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進行。

2、項目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設(shè)項目按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設(shè)項目建設(shè)單位按照相關(guān)規(guī)定與昆明天筑建設(shè)工程監(jiān)理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設(shè)項目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計施工圖及工程量清單內(nèi)的立項內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設(shè)項目由《楚雄州發(fā)展和改革委員會關(guān)于提前下達部分2015年財政預(yù)算內(nèi)以工代賑計劃的通知》(楚發(fā)改地區(qū)〔2014〕39號)批準(zhǔn)建設(shè)，建設(shè)項目估算總投資為729萬元，其中：中央以工代賑補助資金715萬元，州縣配套14萬元。勞務(wù)報酬79萬。

（三）財務(wù)收支情況

1.資金來源情況

截至2017年7月10日，2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設(shè)項目資金來源合計7 390 000元，其中：中央配套資金7 290 000元，州級補助資金100 000元。

2.資金收入情況

截至2017年7月10日，2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設(shè)項目資金收入合計7 290 000元，其中：中央配套資金7 290 000元（項目資金7 150 000元，項目管理費140 000元）。

3.資金支出情況

2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設(shè)項目支出合計5 876 176.70元。其中：撥付工程款5 776 949.70元（一標(biāo)段：大理州四方（集團）有限責(zé)任公司4 048 094.36元；二標(biāo)段：宣威市水利水電工程有限公司1 728 855.34元)；待攤投資 99 227元（監(jiān)理費99 227元）。

4.結(jié)存資金：1 413 823.30元。

5.應(yīng)付工程款：738 366.14元（一標(biāo)段：766 097.08元，二標(biāo)段：-27 730.94元）。

6.結(jié)余資金：675 457.16元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

至審計之日，牟定縣2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設(shè)項目共完成投資6 614 542.84元，其中：建安工程投資6 515 315.84元，待攤投資99 227元。

（五）審計總體評價

牟定縣2015年江坡鎮(zhèn)者普和高家村委會財政預(yù)算內(nèi)以工代賑片區(qū)綜合開發(fā)建設(shè)項目基本能履行建設(shè)程序，但審計中也發(fā)現(xiàn)多結(jié)算工程價款、多支付工程款的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.多結(jié)算工程價款754 748.26元。

2．多支付工程款27 730.94元。

3．項目實施結(jié)束，資金結(jié)余675 457.16元。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。

1．對施工單位多計工程款754 748.26元予以核減，牟定縣發(fā)展和改革局應(yīng)嚴格按審定的工程結(jié)算支付相關(guān)施工單位工程款。

2．責(zé)令牟定縣發(fā)展和改革局調(diào)整有關(guān)會計賬目、追回多支付工程款27 730.94元。

3．責(zé)成牟定縣發(fā)展和改革局將項目結(jié)余資金675 457.16元上繳縣財政，建議資金用于項目后續(xù)建設(shè)。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣發(fā)展和改革局在收到審計報告和審計決定書后，高度重視審計意見，審計發(fā)現(xiàn)的問題已整改。