牟定縣審計局

審計結果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第17號

(總第526號)

牟定縣審計局辦公室

牟定縣第一高級中學民族地區(qū)教育基礎薄弱縣普通高中建設項目竣工決算審計結果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據《中華人民共和國審計法》第二十二條、《云南省政府投資建設項目審計辦法》（云南省人民政府令第145號）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計局派出審計組自2017年6月21日至2018年5月11日，對牟定縣第一高級中學民族地區(qū)教育基礎薄弱縣普通高中建設項目竣工決算進行了審計。現(xiàn)將審計結果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）工程概況

1.項目基本情況

牟定縣第一高級中學民族地區(qū)教育基礎薄弱縣普通高中建設項目（含教學綜合樓、女生宿舍、男生宿舍、學生食堂、浴室及廁所。本次審計的建設內容不包括浴室及廁所）工程委托楚雄永安誠盛基礎地基工程有限責任公司進行工程勘察，楚雄現(xiàn)代建筑設計有限公司進行施工圖設計,云南潤滇工程技術咨詢招標代理有限責任公司組織工程招標，昆明中厚建設監(jiān)理有限公司及楚雄順興建設監(jiān)理有限公司監(jiān)理。工程2013年11月8日公開招投標，教學綜合樓中標單位為云南南華宏強建工（集團）有限公司，中標價7 529 070.36元，合同價7 529 070.36元；女生宿舍中標單位為牟定中屯建筑有限公司，中標價5 466 666.66元，合同價 5 466 666.66元；男生宿舍及學生食堂中標單位為云南云鴻建設工程有限公司，中標價8 645 372.27元，合同價8 645 372.27元（其中：男生宿舍中標價及合同價為5 860 000.71元，學生食堂中標價及合同價為2 785 371.56元）。工程于2013年12月6日開工建設，2015年5月31日竣工驗收，建設項目質量評定為合格工程。工程竣工后委托云南華振工程造價咨詢公司編制結算，教學綜合樓結算價8 132 082.14元，女生宿舍結算價5 669 732.27元，男生宿舍及學生食堂結算價8 845 072.42元（男生宿舍 6 072 606.79萬元，學生食堂2 772 465.63元）。工程價款結算采用《2003版建設工程造價計價依據》及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進行。

2.項目建設管理情況

(1)招標投標制執(zhí)行情況

牟定縣第一高級中學民族地區(qū)教育基礎薄弱縣普通高中建設項目按照相關規(guī)定履行了相關的備案手續(xù)和招投標手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣第一高級中學民族地區(qū)教育基礎薄弱縣普通高中建設項目按照相關規(guī)定與昆明中厚建設監(jiān)理有限公司及楚雄順興建設監(jiān)理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣第一高級中學民族地區(qū)教育基礎薄弱縣普通高中建設項目建設單位與施工單位簽訂了《建設工程施工合同》，工程承包范圍包括設計施工圖及工程量清單內的立項內容。

（二）投資批復情況

牟定縣第一高級中學民族地區(qū)教育基礎薄弱縣普通高中建設項目，經牟發(fā)改社會[2013]42號文件批準建設。工程內容主要包括教學綜合樓、男生宿舍、女生宿舍、學生食堂、浴室、廁所，總投資2 248萬元，資金來源：中央補助1 798萬元，地方投資450萬元。

（三）財務收支情況

1.資金來源情況：截至2017年5月31日，牟定縣第一高級中學民族地區(qū)教育基礎薄弱縣普通高中建設項目資金來源合計 26 130 300元：（1）牟財建〔2013〕51號中央預算內投資專項資金17 980 000元；（2）牟財建〔2014〕17號州級配套資金675 000元；（3）牟財教〔2014〕165號縣級配套資金1 575 000元；（4）牟財預〔2015〕353號政府債券置換轉貸資金5 200 300元；（5）牟財預〔2016〕155號政府債券置換轉貸資金700 000元。

2.資金到位情況：截至2017年5月31日，牟定縣第一高級中學民族地區(qū)教育基礎薄弱縣普通高中建設項目資金合計 26 130 300元已全部撥付到位，其中：（1）中央專項資金收入 17 980 000元（2013年2月預撥土地手續(xù)款1 638 500元，2013年9月?lián)苋?6 341 500元）；（2）州級配套資金收入675 000元；（3）縣級配套資金收入1 575 000元；（4）政府債券置換轉貸資金收入5 900 300元（牟財預〔2015〕353號5 200 300元，牟財預〔2016〕155號700 000元）。

3.支出情況：截至2017年5月31日，牟定縣第一高級中學民族地區(qū)教育基礎薄弱縣普通高中建設項目支出合計 25 208 585.42元，其中：（1）支付施工隊工程款22 371 481元（教學綜合樓7 959 181元，男生宿舍6 072 606.79元，學生食堂2 772 465.63元，女生宿舍5 567 227.58元，）；（2）工程建設其他費2 837 104.42元，其中：征地費1 615 731元，可行性研究報告費40 000元，施工圖審圖費64 000元，實體檢測費86 564.42元，沉降觀測費40 000元，監(jiān)理費174 640元，樁基檢測費66 000元，施工圖設計費269 760元，初步設計費202 320元，消防檢測費28 000元，地勘費206 899元，測繪費12 680元，攔標價編制費30 510元。

4.應付款-114 621.48元（應付男生宿舍工程款-53 498.22元，應付學生食堂工程款-14 084.95元，應付女生宿舍工程款 25 745.87元，應付教學綜合樓工程款-72 784.18元）。

5.項目資金結存1 036 336.06元。

（四）投資完成及交付使用資產情況

牟定縣第一高級中學民族地區(qū)教育基礎薄弱縣普通高中建設項目完成投資25 093 963.94元。其中：建筑安裝工程投資 22 256 859.52元（教學綜合樓7 886 396.82元，男生宿舍 6 019 108.57元，學生食堂2 758 380.68元，女生宿舍5 592 973.45元），待攤投資2 837 104.42元（征地費1 615 731元，可行性研究報告費40 000元，施工圖審圖費64 000元，實體檢測費 86 564.42元，沉降觀測費40 000元，監(jiān)理費174 640元，樁基檢測費66 000元，施工圖設計費269 760元，初步設計費202 320元，消防檢測費28 000元，地勘費206 899元，測繪費12 680元，攔標價編制費30 510元）。

（五）審計總體評價

審計結果表明，牟定縣第一高級中學民族地區(qū)教育基礎薄弱縣普通高中建設項目基本能執(zhí)行建設程序，財務管理實行基建專戶獨立核算，但審計也發(fā)現(xiàn)工程項目多結算工程價款、多支付工程款、項目超投資計劃及項目資金結存的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）多結算工程價款390 027.31元。

（二）多支付工程價款140 367.35元。

（三）項目資金結存1 036 336.06元

（四）項目超投資計劃2 613 963.94元

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。

（一）對施工單位多計工程款390 027.31元的問題，責令牟定縣第一高級中學進行整改。

（二）對多支付工程價款140 367.35元的問題，責令牟定縣第一高級中學調整有關會計賬目、追回多支付工程款140 367.35元。

（三）對牟定縣第一高級中學民族地區(qū)教育基礎薄弱縣普通高中建設項目資金結存1 036 336.06元的問題，該項目批復工程建設內容浴室、廁所未實施完畢，鑒于工程開展的實際，項目結存資金用于后續(xù)工程浴室、廁所的建設。

（四）對超投資計劃2 613 963.94元，超投資計劃達11.63%的問題，責令牟定縣第一高級中學辦理追加投資計劃手續(xù)。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣第一高級中學在收到審計報告和審計決定書后，高度重視審計意見，審計發(fā)現(xiàn)的問題已整改。