牟定縣審計(jì)局

審 計(jì) 結(jié) 果 公 告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2022年第34號(hào)

（總第716號(hào)）

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣2019-2021年度專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用及項(xiàng)目管理情況審計(jì)結(jié)果

（二〇二二年十二月八日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三條規(guī)定，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組自2022年3月25日至6月10日，對(duì)牟定縣2019-2021年度專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用及項(xiàng)目管理情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)對(duì)牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、牟定縣文化和旅游局、牟定縣水務(wù)局、牟定縣民政局、牟定縣人民醫(yī)院、牟定縣中醫(yī)醫(yī)院、牟定縣城鄉(xiāng)建設(shè)投資有限公司等單位進(jìn)行了延伸審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、總體情況

2020-2021年，牟定縣共爭(zhēng)取發(fā)行新增地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目10個(gè)，發(fā)行債券資金8.91億元。其中：2020年發(fā)行1.8億元，涉及項(xiàng)目2個(gè)；2021年發(fā)行7.11億元，涉及項(xiàng)目8個(gè)。專(zhuān)項(xiàng)債券資金主要投向市政建設(shè)、醫(yī)療衛(wèi)生、水利建設(shè)、社會(huì)事業(yè)建設(shè)、社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)、社會(huì)事業(yè)建設(shè)等領(lǐng)域。截至2022年3月31日，全縣兩年累計(jì)發(fā)行的10個(gè)專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目均未全部完工。2020年發(fā)行債券資金1.8億元已全部支出，2021年發(fā)行債券資金7.11億元已支出6.5億元。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）專(zhuān)項(xiàng)債券資金管理使用方面

1.部分項(xiàng)目債券資金撥付不及時(shí)11081.6萬(wàn)元。

2.違規(guī)出借項(xiàng)目債券資金7647.97萬(wàn)元。

3.政府基金收入未及時(shí)繳庫(kù)17.64萬(wàn)元。

4.項(xiàng)目應(yīng)籌措資金到位率低，計(jì)劃市場(chǎng)化融資金額12000萬(wàn)元未到位。

（二）專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目建設(shè)管理方面

5.部分項(xiàng)目因前期工作 準(zhǔn)備不充分，建設(shè)推進(jìn)緩慢。

（三）專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)績(jī)效方面

6.停車(chē)場(chǎng)項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目產(chǎn)出效益不高。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)上述問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照法律法規(guī)規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書(shū)。針對(duì)部分項(xiàng)目債券資金撥付不及時(shí)11081.6萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成項(xiàng)目主管部門(mén)和業(yè)主單位采取積極措施全力推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，加快資金支付進(jìn)度，形成實(shí)物工作量；針對(duì)違規(guī)出借項(xiàng)目債券資金7647.97萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成資金管理使用單位限期追回違規(guī)出借的專(zhuān)項(xiàng)債券資金，并撥付至項(xiàng)目單位專(zhuān)用賬戶，確保債券資金專(zhuān)款專(zhuān)用；針對(duì)政府基金收入未及時(shí)繳庫(kù)17.64萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成縣中醫(yī)醫(yī)院限期將未繳政府性基金收入17.64萬(wàn)元繳入國(guó)庫(kù)；針對(duì)項(xiàng)目應(yīng)籌措資金到位率低，計(jì)劃市場(chǎng)化融資金額12000萬(wàn)元未到位的問(wèn)題，責(zé)成縣財(cái)政局及各項(xiàng)目責(zé)任單位按照資金籌措計(jì)劃，穩(wěn)步推進(jìn)市場(chǎng)化融資，嚴(yán)格確保項(xiàng)目建設(shè)資金及時(shí)、足額到位；針對(duì)部分項(xiàng)目因前期工作 準(zhǔn)備不充分建設(shè)推進(jìn)緩慢的問(wèn)題，責(zé)成項(xiàng)目實(shí)施單位加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，積極解決影響項(xiàng)目工程進(jìn)度緩慢的問(wèn)題；針對(duì)停車(chē)場(chǎng)項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目產(chǎn)出效益不高的問(wèn)題，責(zé)成縣財(cái)政局及各責(zé)任單位深入分析原因，采取有力措施，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)中存在的困難和問(wèn)題，努力提升項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)效益。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局建議：縣財(cái)政局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)債券項(xiàng)目建設(shè)資金管理使用的監(jiān)督工作，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保債券項(xiàng)目建設(shè)資金管理使用有效安全，嚴(yán)禁挪用專(zhuān)項(xiàng)債券資金，嚴(yán)禁違規(guī)出借專(zhuān)項(xiàng)債券資金。各項(xiàng)目單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)尚未開(kāi)工建設(shè)項(xiàng)目的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，積極解決影響項(xiàng)目開(kāi)工問(wèn)題并盡快開(kāi)工建設(shè)。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

審計(jì)報(bào)告發(fā)出后，牟定縣財(cái)政局認(rèn)真組織相關(guān)責(zé)任單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了整改落實(shí)。截至2022年11月10日，整改情況如下：針對(duì)部分項(xiàng)目債券資金撥付不及時(shí)11081.60萬(wàn)元問(wèn)題，已將項(xiàng)目債券資金撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位；針對(duì)違規(guī)出借項(xiàng)目債券資金7647.97萬(wàn)元問(wèn)題正在整改，至2022年11月10日，牟定縣牟鼎商貿(mào)有限公司已整改歸還出借資金1417.66萬(wàn)元，尚未完成整改資金6230.31萬(wàn)元；針對(duì)政府基金收入未及時(shí)繳庫(kù)17.64萬(wàn)元的問(wèn)題，牟定縣中醫(yī)醫(yī)院已將17.64萬(wàn)元資金繳入縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)專(zhuān)戶；針對(duì)項(xiàng)目應(yīng)籌措資金到位率低，計(jì)劃市場(chǎng)化融資金額12000萬(wàn)元未到位的問(wèn)題，因?qū)ｍ?xiàng)債券建設(shè)項(xiàng)目資金已能支付所需求的建設(shè)項(xiàng)目資金，不需再進(jìn)行市場(chǎng)化融資，已完成整改；針對(duì)部分項(xiàng)目因前期工作 準(zhǔn)備不充分項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)緩慢的問(wèn)題，項(xiàng)目實(shí)施單位已加強(qiáng)項(xiàng)目統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，加快推進(jìn)債券建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度；針對(duì)停車(chē)場(chǎng)項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目產(chǎn)出效益不高的問(wèn)題，責(zé)任單位已認(rèn)真查找原因，采取有力措施降低運(yùn)營(yíng)成本，提升項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)效益。

審計(jì)報(bào)告中提出的審計(jì)建議相關(guān)責(zé)任單位已采納。