牟定縣審計局

審計結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2023年第7號

（總第724號）

牟定縣審計局辦公室

牟定縣2020年共和鎮(zhèn)牟尼片區(qū)高標準農(nóng)田

建設(shè)項目竣工決算審計結(jié)果

（二〇二三年二月二十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，牟定縣審計局于2022年9月16日至12月8日，對牟定縣2020年共和鎮(zhèn)牟尼片區(qū)高標準農(nóng)田建設(shè)項目竣工決算進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

牟定縣2020年共和鎮(zhèn)牟尼片區(qū)高標準農(nóng)田建設(shè)項目于2020年11月2日開工，2021年6月25日完工，2021年10月21日通過驗收，質(zhì)量等級評定為優(yōu)良工程。

截至2022年9月30日：牟定縣2020年高標準農(nóng)田建設(shè)項目共到位資金2 034.68萬元，共和鎮(zhèn)牟尼片區(qū)高標準農(nóng)田建設(shè)項目工程款支出802.92萬元，待攤費用支出88.78萬元（含鳳屯鎮(zhèn)田豐片區(qū)、江坡鎮(zhèn)豐樂片區(qū)、戌街鄉(xiāng)老納片區(qū)）。共和鎮(zhèn)牟尼片區(qū)高標準農(nóng)田建設(shè)項目賬面反映完成建筑安裝工程投資802.92萬元。

審計結(jié)果表明，牟定縣2020年共和鎮(zhèn)牟尼片區(qū)高標準農(nóng)田建設(shè)項目會計資料和工程結(jié)算資料基本真實反映了工程財務狀況及建設(shè)情況。在建設(shè)管理中基本執(zhí)行了項目審批制、法人制、工程監(jiān)理制等建管制度。但也存在多計工程價款、將不屬于本項目應當負擔的支出列入建設(shè)成本、違規(guī)報銷差旅費、占用2021年高標準農(nóng)田建設(shè)項目資金、項目資金結(jié)余未上繳財政的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.多計工程價款1.10萬元。

2.將不屬于本項目應當負擔的支出0.21萬元列入建設(shè)成本。

3.違規(guī)報銷差旅費0.04萬元。

4.2020年高標準農(nóng)田建設(shè)項目支出占用2021年高標準農(nóng)田建設(shè)項目資金0.92萬元。

5.項目資金結(jié)余未上繳財政6.47萬元。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律法規(guī)規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。（1）對多計工程價款1.10萬元的問題，牟定縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局應對多計工程價款依法依規(guī)予以糾正，舉一反三進行核實，進一步清查，據(jù)實結(jié)算。對已經(jīng)支付的多計工程價款應收回，未支付的多計工程價款不得再支付；（2）對將不屬于本項目應當負擔的支出0.21萬元列入建設(shè)成本的問題，責成牟定縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局將不屬于本項目應當負擔的支出0.21萬元歸還原資金渠道，調(diào)整相關(guān)賬目；（3）對違規(guī)報銷差旅費0.04萬元的問題，責成牟定縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局向相關(guān)人員收回違規(guī)報銷差旅費0.04萬元上繳省財政；（4）對2020年高標準農(nóng)田建設(shè)項目支出占用2021年高標準農(nóng)田建設(shè)項目資金0.92萬元的問題，責成牟定縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局將占用的2021年高標準農(nóng)田建設(shè)項目資金0.92萬元歸還原資金渠道，調(diào)整相關(guān)賬目；（5）對項目資金結(jié)余未上繳財政6.47萬元的問題，責成牟定縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局將上述結(jié)余資金6.47萬元上繳縣財政。

針對上述問題，牟定縣審計局建議：（1）牟定縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局應加強項目資金管理，嚴格執(zhí)行《基本建設(shè)財務規(guī)則》（2016年財政部令第81號），確保項目資金專款專用；（2）牟定縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局應建立長效監(jiān)督機制，督促項目管護措施落實到位，確保長期發(fā)揮效益。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局在收到審計報告和審計決定書后，（1）對多計工程價款1.10萬元的問題，已依法依規(guī)予以糾正，截至2023年2月3日，已收回多支付工程款合計1.10萬元并以結(jié)余資金上繳縣財政，調(diào)整編制了竣工財務決算報表；（2）對將不屬于本項目應當負擔的支出0.21萬元列入建設(shè)成本、2020年高標準農(nóng)田建設(shè)項目支出占用2021年高標準農(nóng)田建設(shè)項目資金0.92萬元的問題，已及時進行了賬務調(diào)整，將資金歸還原資金渠道；（3）對違規(guī)報銷差旅費0.04萬元的問題，已于2022年12月28日收回違規(guī)報銷差旅費0.04萬元，并于2023年2月9日上繳省財政；（4）對項目資金結(jié)余未上繳財政6.47萬元的問題，已于2023年2月6日將結(jié)余資金6.47萬元上繳縣財政。審計建議已采納，審計整改情況已公示。