牟定縣審計局

審計結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2023年第11號

（總第728號）

牟定縣審計局辦公室

牟定縣教育園區(qū)道路建設(shè)項目竣工決算審計結(jié)果

（二〇二三年二月二十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，牟定縣審計局于2022年8月1日至11月23日，對牟定縣教育園區(qū)道路建設(shè)項目（以下簡稱該項目）竣工決算進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

2019年1月25日十七屆人民政府第39次常務(wù)會議決定，同意將該項目作為子項目納入牟定縣教育園區(qū)政府和社會資本合作（PPP）項目建設(shè)。該項目于2019年11月15日開工，2020年11月15日完工，2021年1月18日進行竣工驗收，質(zhì)量等級評定為合格工程。截至審計之日，尚未進行竣工驗收備案。

截至2022年3月31日：該項目共到位資金1 986.40萬元，資金支出合計1 985.10萬元，其中：支付工程款1 773.24萬元，支付待攤費用211.63萬元，其他支出0.23萬元（結(jié)存資金上繳財政0.23萬元）。該項目賬面反映完成投資2 023.03萬元，其中：建筑安裝工程投資 1 810.10萬元，待攤投資212.93萬元。

審計結(jié)果表明，該項目會計資料和工程結(jié)算資料基本真實反映了項目財務(wù)狀況及項目建設(shè)情況。在建設(shè)管理中，基本執(zhí)行了項目法人制、項目招投標制、項目監(jiān)理制、項目合同制等建管制度。但也存在多計工程價款、未及時辦理工程竣工驗收備案手續(xù)的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.多計工程價款36.86萬元。

2.竣工驗收后未在規(guī)定時限內(nèi)辦理工程竣工驗收備案手續(xù)。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律法規(guī)規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。（1）對多計工程價款36.86萬元的問題，牟定縣教育體育局應(yīng)督促牟定縣啟智投資管理有限公司對多計工程價款依法依規(guī)予以糾正，舉一反三進行核實，進一步清查，據(jù)實結(jié)算。對已經(jīng)支付的多計工程價款應(yīng)收回，未支付的多計工程價款不得再支付；（2）對項目竣工驗收后未在規(guī)定時限內(nèi)及時辦理工程竣工驗收備案手續(xù)的問題，牟定縣教育體育局應(yīng)督促牟定縣啟智投資管理有限公司及時補辦工程竣工驗收備案手續(xù)，并將相關(guān)資料報我局備查。

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局建議：（1）在今后工程建設(shè)中嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序和招投標程序；（2）嚴格按照合同約定，及時結(jié)清參建單位應(yīng)付款項。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣教育體育局及牟定縣啟智投資管理有限公司在收到審計報告和審計決定書后：（1）對多計工程價款36.86萬元的問題，已依法依規(guī)予以糾正，并調(diào)整編制了竣工財務(wù)決算報表；（2）對項目竣工驗收后未在規(guī)定時限內(nèi)及時辦理工程竣工驗收備案手續(xù)的問題，牟定縣啟智投資管理有限公司已辦理并取得竣工驗收備案證。審計建議已采納，審計整改情況已公示。