牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2023年第4號(hào)

（總第721號(hào)）

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣衛(wèi)生健康局2021年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果

（二〇二三年二月九日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2022年9月19日至11月30日，對(duì)牟定縣衛(wèi)生健康局（以下簡(jiǎn)稱縣衛(wèi)健局）2021年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

縣衛(wèi)健局是牟定縣人民政府工作部門，為正科級(jí)，加掛牟定縣中（彝）醫(yī)藥管理局、牟定縣防治艾滋病局牌子，承擔(dān)牟定縣老齡工作委員會(huì)的日常工作。2021年末，內(nèi)設(shè)14個(gè)職能機(jī)構(gòu)，核定編制26人，實(shí)有31人，退休15人，核定車輛編制1輛，實(shí)有1輛。

2021年，牟定縣財(cái)政局下達(dá)縣衛(wèi)健局年度預(yù)算672.84萬元；決算報(bào)表反映，年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余721.22萬元，總收入7 080.24萬元，總支出7 446.37萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余355.09萬元。

審計(jì)結(jié)果表明，縣衛(wèi)健局能按照國家有關(guān)預(yù)算、財(cái)經(jīng)法規(guī)及牟定縣2021年地方財(cái)政經(jīng)費(fèi)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)及專項(xiàng)支出計(jì)劃編制部門預(yù)算，預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政資金管理基本規(guī)范，會(huì)計(jì)核算基本能真實(shí)反映本部門年度預(yù)算收支及其他財(cái)政收支情況。但在預(yù)算執(zhí)行、資金管理使用等方面還存在一些需要糾正和改進(jìn)的問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.超預(yù)算支出“三公”經(jīng)費(fèi)1.37萬元；

2.“三公”經(jīng)費(fèi)不降反增1.45萬元；

3.非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政0.49萬元；

4.未辦理政府采購審批手續(xù)金額0.60萬元，應(yīng)列未列固定資產(chǎn)0.50萬元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)上述問題，牟定縣審計(jì)局已按照法律法規(guī)規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書。針對(duì)超預(yù)算支出“三公”經(jīng)費(fèi)1.37萬元的問題，責(zé)成縣衛(wèi)健局今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，不得超預(yù)算支出“三公”經(jīng)費(fèi)；針對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)不降反增1.45萬元的問題，責(zé)成縣衛(wèi)健局今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，厲行節(jié)約，控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出；針對(duì)非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政0.49萬元的問題，責(zé)成縣衛(wèi)健局將應(yīng)繳未繳財(cái)政的非稅收入0.49萬元上繳縣財(cái)政局國庫；針對(duì)未辦理政府采購審批手續(xù)金額0.60萬元，應(yīng)列未列固定資產(chǎn)0.50萬元的問題，責(zé)成縣衛(wèi)健局嚴(yán)格執(zhí)行政府采購審批規(guī)定，把應(yīng)列未列的固定資產(chǎn)0.50萬元補(bǔ)記入賬，增加“固定資產(chǎn)”，達(dá)到賬實(shí)相符。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，牟定縣審計(jì)局建議：一是認(rèn)真分析部門財(cái)政收支預(yù)決算差異原因，落實(shí)預(yù)算管理主體責(zé)任，將依法依規(guī)取得的財(cái)政撥款和非財(cái)政撥款等所有收入和支出編入部門預(yù)算，確保預(yù)算完整性、規(guī)范性、真實(shí)性；二是按照預(yù)算管理要求，硬化預(yù)算約束力，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，切實(shí)提高預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確性；三是應(yīng)繳財(cái)政款應(yīng)及時(shí)繳庫，按照政府非稅收入管理辦法，切實(shí)做到應(yīng)繳盡繳，不留余額；對(duì)醫(yī)療設(shè)備供貨商交納的履約保證金按合同及時(shí)進(jìn)行清退；四是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)衛(wèi)生系統(tǒng)及牟定縣學(xué)勤幼兒園托育服務(wù)設(shè)施項(xiàng)目專項(xiàng)資金及建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)管，嚴(yán)格落實(shí)投資計(jì)劃執(zhí)行和項(xiàng)目日常監(jiān)管直接責(zé)任，推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，提高資金的使用效益，實(shí)現(xiàn)預(yù)期績(jī)效。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

針對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，縣衛(wèi)健局高度重視，及時(shí)進(jìn)行了認(rèn)真整改。超預(yù)算支出“三公”經(jīng)費(fèi)1.37萬元、“三公”經(jīng)費(fèi)不降反增1.45萬元的問題，縣衛(wèi)健局對(duì)厲行節(jié)約、嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出工作做出了安排；非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政0.49萬元的問題，縣衛(wèi)健局于2022年12月20日上繳縣財(cái)政局國庫；未辦理政府采購審批手續(xù)金額0.60萬元，應(yīng)列未列固定資產(chǎn)0.50萬元的問題，縣衛(wèi)健局于2022年12月第14記賬憑證補(bǔ)記入賬，增加“固定資產(chǎn)”，達(dá)到賬實(shí)相符。縣衛(wèi)健局審計(jì)整改情況于2023年1月11日在牟定縣人民政府網(wǎng)站進(jìn)行了公示。

審計(jì)建議采納情況：對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的4條審計(jì)建議，縣衛(wèi)健局已全部采納。