牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2023年第13號(hào)

（總第730號(hào)）

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣醫(yī)療保障局2021年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果

（二〇二三年二月二十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2022年6月24日至8月20日對(duì)牟定縣醫(yī)療保障局（以下簡(jiǎn)稱縣醫(yī)保局）2021年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

縣醫(yī)保局為縣人民政府直屬的正科級(jí)工作部門，于2019年3月掛牌成立。2021年12月末，核定編制27人，實(shí)有29人，（2022年5月已調(diào)出2人）；內(nèi)設(shè)辦公室、待遇保障股、醫(yī)藥服務(wù)管理股、基金監(jiān)管股4個(gè)股室，下設(shè)縣醫(yī)療保險(xiǎn)管理局（副科級(jí)）、縣藥品耗材集中采購(gòu)管理中心（股所級(jí)）2個(gè)事業(yè)單位。無(wú)公務(wù)用車編制和車輛（年初核定車輛編制1輛，2021年12月根據(jù)牟財(cái)資〔2021〕55號(hào)文件批復(fù)已核減）。

決算報(bào)表反映，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余3.96萬(wàn)元，本年收入533.33萬(wàn)元，本年支出537.25萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.03萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，縣醫(yī)保局2021年部門預(yù)算編報(bào)、預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政資金管理基本規(guī)范，會(huì)計(jì)核算基本能真實(shí)反映本部門年度預(yù)算收支及其他財(cái)政收支情況。但還存在超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)、無(wú)預(yù)算列支會(huì)議費(fèi)、違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)、固定資產(chǎn)未入賬的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)0.67萬(wàn)元。

（二）無(wú)預(yù)算列支會(huì)議費(fèi)0.37萬(wàn)元。

（三）違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)0.05萬(wàn)元。

（四）固定資產(chǎn)未入賬0.41萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)上述問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書。對(duì)于超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)0.67萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成縣醫(yī)保局今后嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，按照收支平衡原則，合理安排各項(xiàng)資金，不得超預(yù)算安排支出；對(duì)于無(wú)預(yù)算列支會(huì)議費(fèi)0.37萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成縣醫(yī)療保障局今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，不得無(wú)預(yù)算列支各項(xiàng)資金；對(duì)于違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)0.05萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成縣醫(yī)保局向相關(guān)人員追回違規(guī)報(bào)銷的差旅費(fèi)0.05萬(wàn)元上繳省財(cái)政；對(duì)于固定資產(chǎn)未入賬0.41萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成縣醫(yī)保局將未入賬固定資產(chǎn)0.41萬(wàn)元補(bǔ)記入賬，達(dá)到賬實(shí)相符。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣審計(jì)局建議：（一）規(guī)范部門預(yù)算管理，部門預(yù)算編制結(jié)合部門工作實(shí)際需要編報(bào)，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算列支各項(xiàng)資金，不斷強(qiáng)化預(yù)算約束；（二）認(rèn)真落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，厲行節(jié)約，降低行政成本，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等支出管理；（三）嚴(yán)格內(nèi)部控制，規(guī)范固定資產(chǎn)管理，嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)入賬登記制度。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

針對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，縣醫(yī)保局整改情況如下：對(duì)于超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)0.67萬(wàn)元和無(wú)預(yù)算列支會(huì)議費(fèi)0.37萬(wàn)元的問(wèn)題，縣醫(yī)保局已組織財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)對(duì)《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》《牟定縣機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》等財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，承諾在今后工作中將合理編制部門預(yù)算并嚴(yán)格執(zhí)行，合理安排各項(xiàng)資金，不再發(fā)生超預(yù)算、無(wú)預(yù)算列支資金的情形；對(duì)于違規(guī)報(bào)銷差旅費(fèi)0.05元的問(wèn)題，縣醫(yī)保局已向相關(guān)責(zé)任人員收回，并于2022年12月22日上繳省財(cái)政；對(duì)于固定資產(chǎn)未入賬0.41萬(wàn)元的問(wèn)題，已補(bǔ)計(jì)入賬并補(bǔ)提折舊。截至2023年1月28日，本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已整改完畢，提出的3條審計(jì)建議已采納。