（二〇二四年二月二十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，牟定縣審計(jì)局于2023年9月1日至11月28日，對(duì)牟定縣茅陽(yáng)第一小學(xué)改擴(kuò)建項(xiàng)目進(jìn)行了竣工決算審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

該項(xiàng)目主體工程合同開(kāi)工日期為2019年1月15日，合同竣工日期為2019年8月10日，合同工期230日歷天。實(shí)際于2019年1月24日開(kāi)工建設(shè)，經(jīng)牟定縣茅陽(yáng)第一小學(xué)批準(zhǔn)工期延期至2020年11月24日完工，并由茅陽(yáng)第一小學(xué)、勘察單位、施工單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位共同進(jìn)行竣工驗(yàn)收，質(zhì)量等級(jí)評(píng)定為合格工程。改擴(kuò)建運(yùn)動(dòng)場(chǎng)及附屬工程合同開(kāi)工日期為2021年12月28日，合同竣工日期為2022年2月26日，合同工期50日歷天。經(jīng)牟定縣茅陽(yáng)第一小學(xué)批準(zhǔn)工期延期至2022年4月12日完工，實(shí)際于2022年4月8日竣工，并由牟定縣茅陽(yáng)第一小學(xué)、設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位共同進(jìn)行竣工驗(yàn)收，質(zhì)量等級(jí)評(píng)定為合格工程。

項(xiàng)目概算總投資2791萬(wàn)元。截至2023年8月31日，共到位資金1779.64萬(wàn)元，支出合計(jì)1739.95萬(wàn)元，其中：工程款支出1530.26萬(wàn)元；待攤費(fèi)用支出49.13萬(wàn)元；上繳牟定縣財(cái)政局償債資金專(zhuān)戶160.56萬(wàn)元。賬面反映完成投資1649.82萬(wàn)元，其中：建筑安裝工程1590.90萬(wàn)元，待攤投資58.92萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，該項(xiàng)目會(huì)計(jì)資料和工程結(jié)算資料基本真實(shí)的反映了項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況及工程建設(shè)情況。在建設(shè)管理中，基本執(zhí)行了項(xiàng)目審批制、法人制、工程監(jiān)理制等建設(shè)管理制度，但也存在多計(jì)工程價(jià)款、項(xiàng)目結(jié)余資金的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）多計(jì)工程價(jià)款33.75萬(wàn)元；

（二）項(xiàng)目結(jié)余資金3.01萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。（1）對(duì)多計(jì)工程價(jià)款33.75萬(wàn)元的問(wèn)題，牟定縣茅陽(yáng)第一小學(xué)應(yīng)對(duì)多計(jì)工程價(jià)款依法依規(guī)予以糾正，舉一反三進(jìn)行核實(shí)，進(jìn)一步清查，據(jù)實(shí)結(jié)算。對(duì)已經(jīng)支付的多計(jì)工程價(jià)款應(yīng)收回，未支付的多計(jì)工程價(jià)款不得再支付；（2）對(duì)項(xiàng)目結(jié)余資金3.01萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成牟定縣茅陽(yáng)第一小學(xué)將上述結(jié)余資金3.01萬(wàn)元上繳牟定縣財(cái)政局。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

牟定縣茅陽(yáng)第一小學(xué)于2024年1月26日出具審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告，審計(jì)整改情況已在牟定縣人民政府網(wǎng)站進(jìn)行公示。對(duì)多計(jì)工程價(jià)款33.75萬(wàn)元的問(wèn)題，牟定縣茅陽(yáng)第一小學(xué)已依法依規(guī)予以糾正，并調(diào)整編制了竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表；對(duì)項(xiàng)目結(jié)余資金3.01萬(wàn)元的問(wèn)題，牟定縣茅陽(yáng)第一小學(xué)已將上述結(jié)余資金3.01萬(wàn)元上繳牟定縣財(cái)政局。審計(jì)建議已采納。