1.新電局進(jìn)入財務(wù)報表申報界面系統(tǒng)提示：“您選擇的所屬期內(nèi)的會計制度備案中的“報送期間”和“會計報表類型”時間不一致，請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)并維護(hù)數(shù)據(jù)!或提示“您選擇的報送期間、報送所屬期間與備案情況不匹配，請重新選擇或修改備案。”如何處理？

答：納稅人申報財務(wù)報表時報送期間為“季報”，但財務(wù)會計制度備案時會計報表“報送期間”選擇為“月報”導(dǎo)致。建議通過【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【制度信息報告】-【財務(wù)會計制度及核算軟件備案報告】模塊對已備案信息點(diǎn)擊編輯，修改報送期間為“季報”。

2.新電子稅務(wù)局如何網(wǎng)簽三方協(xié)議？

答：納稅人可通過以下功能路徑辦理三方協(xié)議簽訂。

（1）【我要辦稅】—【綜合信息報告】—【制度信息報告】 —【三方協(xié)議簽訂】。

（2）【我要辦稅】—【綜合信息報告】—【制度信息報告】 —【存款賬戶賬號報告】 —【簽協(xié)議】。

（3）通過首頁搜索欄輸入關(guān)鍵字查找。

首次簽訂或需要新增三方協(xié)議的，點(diǎn)擊【新增】,填寫行政區(qū)劃、銀行行別、開戶銀行、繳款賬號等信息。將信息填寫完成后，點(diǎn)擊【委托劃轉(zhuǎn)稅款協(xié)議書】,確認(rèn)無誤，點(diǎn)擊【提交驗證】,驗證通過后則新增成功并可以正常使用。若納稅人簽訂三方協(xié)議對應(yīng)的存款賬戶還未進(jìn)行存款賬戶賬號報告的，在驗證成功界面可點(diǎn)擊【確認(rèn)存款賬戶】,系統(tǒng)會根據(jù)簽訂的協(xié)議信息同步到賬戶賬號報告》,納稅人需進(jìn)行確認(rèn)并報送，如未按要求報送存款賬戶賬號報告的，稅務(wù)機(jī)關(guān)會進(jìn)行違法違章處理，同時該行為也會影響納稅信用評價。

3.新電子稅務(wù)局申報印花稅稅源信息采集保存時提示“印花稅計稅金額合計值與企業(yè)增值稅進(jìn)銷項發(fā)票金額合計數(shù)偏離值超過500元”，如何處理？

答：電子稅務(wù)局會將印花稅與當(dāng)期企業(yè)增值稅進(jìn)銷項發(fā)票金額合計數(shù)進(jìn)行自動對比，從而提示提醒納稅人確定是否存在少報、漏報的情況，如核實計稅依據(jù)無誤的，點(diǎn)擊“確認(rèn)”即可。

4.新電子稅局如何辦理退稅？

答：登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊【我要辦稅】—【一般退稅管理】選擇退稅場景辦理退稅。其中【一站式退抵稅（費(fèi)）】可以辦理【即征即退退稅】、【其他減免退庫】、【增值稅制度性留抵退稅】、【增值稅期末留抵退稅】、【委托代征稅款退稅】、【代開發(fā)票預(yù)繳稅款退稅】、【代扣代繳稅款退稅】、【耕地占用稅退稅】，還可以通過“查詢稅票退稅”及“申報產(chǎn)生的多繳稅款”兩種方式提交退稅申請。

5.新電子稅務(wù)局如何變更法人信息？

答：自2023年4月1日起，納稅人在市場監(jiān)管部門依法辦理變更登記后，無需向稅務(wù)機(jī)關(guān)報告登記變更信息;各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務(wù)機(jī)關(guān)(以下簡稱各省稅務(wù)機(jī)關(guān))根據(jù)市場監(jiān)管部門共享的變更登記信息，在金稅三期核心征管系統(tǒng)(以下簡稱核心征管系統(tǒng))自動同步變更登記信息。處于非正常、非正常戶注銷等狀態(tài)的納稅人變更登記信息的，核心征管系統(tǒng)在其恢復(fù)正常狀態(tài)時自動變更。后續(xù)納稅人可進(jìn)入【涉稅市場主體身份信息變更】確認(rèn)即可；若通過其他部門變更登記的，建議前往辦稅服務(wù)廳辦理變更。

6.新電局如何辦理跨區(qū)域涉稅事項報驗登記？

答：情況一：本省企業(yè)省內(nèi)跨區(qū)域提供建筑服務(wù)，進(jìn)入電子稅務(wù)局通過【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【稅源信息報告】-【跨區(qū)域涉稅事項報驗登記】模塊進(jìn)行操作；

情況二：省外企業(yè)在云南省提供建筑服務(wù)，先做自然人用戶注冊（使用法人、財務(wù)負(fù)責(zé)人或辦稅人員信息），可通過電子稅務(wù)局的登錄界面點(diǎn)擊右上角的【登錄】-【自然人業(yè)務(wù)】-【用戶注冊】模塊進(jìn)行自然人注冊；其次，通過電子稅務(wù)局的登錄界面選擇【自然人業(yè)務(wù)】的登錄方式，錄入手機(jī)號碼及密碼進(jìn)行登錄，登錄系統(tǒng)后，通過【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【稅源信息報告】-【跨區(qū)域涉稅事項報驗登記】模塊進(jìn)行操作即可。

7.新電子稅務(wù)局通過哪個模塊申報非稅收入？申報表未帶出對應(yīng)非稅費(fèi)種怎么辦？

答：非稅收入通過【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報及繳納】-【非稅收入申報】進(jìn)入對應(yīng)費(fèi)種模塊申報。

若未帶出相應(yīng)費(fèi)種，建議核實是否做過對應(yīng)非稅收入的稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息、稅費(fèi)種認(rèn)定是否在有效期內(nèi)和非稅收入的納稅期限是否在申報期內(nèi)，若屬于稅費(fèi)種認(rèn)定信息存在問題，需要聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。

8.新電局如何辦理財務(wù)會計制度備案或變更？

答：路徑：【我要辦稅】 -【綜合信息報告】-【制度信息報告】-【財務(wù)會計制度及核算軟件備案報告】。

首次辦理財務(wù)會計制度備案的，有效時間默認(rèn)為稅務(wù)登記時間，該時間可以修改，但不得早于稅務(wù)登記時間；若歷史備案信息即將到期，可點(diǎn)擊左側(cè)導(dǎo)航欄上方“+新增”按鈕新增備案信息，有效期起默認(rèn)為上條備案信息有效期止+1日，有效期止默認(rèn)9999-12-31，可修改；可對當(dāng)前備案的會計制度信息、會計核算方法、會計核算軟件信息進(jìn)行修改。

9.新電子稅務(wù)局如何查詢和辦理企業(yè)所得稅匯總納稅備案？

答：通過【我要辦稅】-【綜合信息報告】-【特定涉稅信息報告】-【匯總納稅報告】模塊可以查詢和辦理備案。

10.新電子稅局如何開具社保費(fèi)完稅證明？

答：新電子稅務(wù)局社保完稅證明開具路徑如下：若為首次開具，通過【地方特色】-【社會保險費(fèi)】-【社保費(fèi)完稅證明開具】-【開具稅收完稅證明（表格式)】模塊進(jìn)行開具打印，需注意的是查詢時需正確選擇費(fèi)款所屬期，至少要選擇完整的一整個月。若為補(bǔ)開，通過【地方特色】-【社會保險費(fèi)】-【社保費(fèi)完稅證明開具】-【補(bǔ)開稅收完稅證明（表格式)】模塊進(jìn)行開具打印，需注意的是查詢信息時需正確選擇首次開具的時間，為避免查詢信息遺漏，建議查詢時將查詢時間間隔選長一些。