今年以來，面對嚴(yán)峻復(fù)雜的形勢，財政部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆?二中、三中全會精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破的工作總基調(diào)，以穩(wěn)收支、保“三保”、防風(fēng)險、守底線為總體目標(biāo)，積極培植壯大財源，加強(qiáng)財政收入管理，堅持過緊日子思想，大力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)壓減非剛性非重點(diǎn)支出，強(qiáng)化預(yù)算績效和地方政府債務(wù)管理，切實兜牢“三保”底線，加大財會監(jiān)督工作力度，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，提高財政資金績效，持續(xù)推動財政收支實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長，為加快“滇中牟定、產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣、左腳舞城、工匠名鄉(xiāng)”建設(shè)提供強(qiáng)有力的保障。

一、財政預(yù)算收支完成情況

（一）收入完成情況

1.一般公共預(yù)算收入。2024年1-10月，全縣一般公共預(yù)算收入完成42,576萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算49,208萬元的86.5%，比上年42,509萬元增收67萬元，增長0.2%。其中：

（1）稅收收入完成23,708萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算33,542萬元的70.7%，比上年26,679萬元減收2,971萬元，下降11.1%。

（2）非稅收入完成18,868萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算15,666萬元的120.4%，比上年15,830萬元增收3,038萬元，增長19.2%。

2.政府性基金收入。2024年1-10月，全縣政府性基金收入完成9,739萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算15,422萬元的63.2%，比上年6,548萬元增收3,191萬元，增長48.7%。

（二）支出完成情況

1.一般公共預(yù)算支出。2024年1-10月，全縣一般公共預(yù)算支出完成177,900萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算204,006萬元的87.2%，比上年181,588萬元減支3,688萬元，下降2%，其中：一般公共服務(wù)支出12,512萬元，比上年12,419萬元增支93萬元，增長0.7%；公共安全支出5,130萬元，比上年5,269萬元減支139萬元，下降2.6%；教育支出28,843萬元，比上年26,318萬元增支2,525萬元，增長9.6%；科學(xué)技術(shù)支出188萬元，比上年275萬元減支87元，下降31.6%；文化旅游體育與傳媒支出2,089萬元，比上年3,059萬元減支970萬元，下降31.7%；社會保障和就業(yè)支出25,393萬元，比上年29,547萬元減支4,154萬元，下降14.1%；衛(wèi)生健康支出13,693萬元，比上年14,899萬元減支1,206萬元，下降8.1%；節(jié)能環(huán)保支出7,761萬元，比上年9,487萬元減支1,726萬元，下降18.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出6,970萬元，比上年7,447萬元減支477萬元，下降6.4%；農(nóng)林水事務(wù)支出50,216萬元，比上年47,381萬元增支2,835萬元，增長6%，其中鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興資金9,591萬元，比上年14,178萬元減支4,587萬元，下降32.4%。

2.政府性基金支出。2024年1-10月，全縣政府性基金支出27,369萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算21,819萬元的125.4%，比上年173,216萬元減支145,847萬元，下降84.2%。

3.債務(wù)還本支出。2024年1-10月，全縣債務(wù)還本支出0萬元，比上年13,791萬元減支13,791萬元，下降100%。

4.國有資本經(jīng)營支出。2024年1-10月，全縣國有資本經(jīng)營支出18萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算18萬元的100%，比上年0萬元增支18萬元。

二、財政收入分部門完成情況

2024年1-10月，稅務(wù)部門完成一般公共預(yù)算收入28,483萬元，完成全年預(yù)算42,499萬元的67%，比上年30,289萬元減收1,806萬元，下降6%；財政部門完成一般公共預(yù)算收入14,093萬元，完成全年預(yù)算6,709萬元的210.1%，比上年12,220萬元增收1,873萬元，增長15.3%。

一般公共預(yù)算收入分部門完成情況如下圖：

三、財政預(yù)算收支主要特點(diǎn)

（一）一般公共預(yù)算收入同比穩(wěn)定增長，但結(jié)構(gòu)不優(yōu)

為確保四季度“大收官”，政府高位協(xié)調(diào)稅收收入，財政稅務(wù)部門從嚴(yán)、從緊、從細(xì)早謀劃、早布置、早落實組織收入工作，進(jìn)一步壓實責(zé)任，千方百計挖掘稅收增收潛力，積極組織稅收、非稅收入入庫，但因我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對非稅收入依賴較大。需要強(qiáng)化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。2024年1-10月，一般公共預(yù)算收入42,576萬元,比上年同期42,509萬元增收67萬元，增長0.2%，其中：稅收收入完成23,708萬元，比上年同期26,679萬元減收2,971萬元，下降11.1%，主要是土地增值稅較上年凈減收5,652萬元，原因是上年牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局國有資產(chǎn)處置(保障房)土地增值稅4,823萬元入庫，今年無此項收入；非稅收入完成18,868萬元，比上年同期15,830萬元增收3,038萬元，增長19.2%，增長較大的是國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入較上年凈增收7,127萬元，其中光伏項目凈增收6,570萬元、風(fēng)電項目凈增收1,000萬元。

2024年1-10月，全縣一般公共預(yù)算收入完成42,576萬元，完成全年預(yù)算的86.5%，比全州完成預(yù)算數(shù)87.9低1.4個百分點(diǎn)。比上年42,509萬元增收67萬元，增長0.2%，增幅居全州十縣（市）第7位。從序時進(jìn)度看，比縣市級序時進(jìn)度87.2%低0.7個百分點(diǎn)，序時進(jìn)度居全州十縣（市）第6位。非稅收入占一般公共預(yù)算收入占比44.3%，距非稅收入占比控制到30%以下的目標(biāo)有差距。主要原因是我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對非稅收入依賴較大，需要強(qiáng)化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。

（二）一般公共預(yù)算支出略有增長，“保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”特點(diǎn)顯著

2024年1-10月，全縣一般公共預(yù)算支出完成177,900萬元，比上年181,588萬元減支3,688萬元，下降2%，增幅居全州十縣（市）第10位，完成全年預(yù)算的87.2%，比全州完成預(yù)算數(shù)89.2%低2個百分點(diǎn)。從序時進(jìn)度看，比縣（市）級序時進(jìn)度87.1%高0.1個百分點(diǎn)，序時進(jìn)度居全州十縣（市）第7位。用于保障和改善民生支出146,746萬元，占一般公共預(yù)算支出的82.5%。

影響支出的主要因素：一是提前發(fā)放預(yù)算單位11月份工資及10月份事業(yè)人員30%獎勵性績效。二是及時撥付欠撥的專款。三是及時撥付直達(dá)資金。2024年1-10月，共收到直達(dá)資金指標(biāo)52,091萬元，包括共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金23,888萬元，新增國債資金4,928萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付資金23,171萬元，專項轉(zhuǎn)移支付資金104萬元，截至10月31日，全縣直達(dá)資金支出47,633萬元，資金支出率91.4%。

（三）政府性基金收支矛盾突出，收入來源單一

2024年1-10月，全縣政府性基金預(yù)算收入完成9,739萬元(其中專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入982萬元)，比上年6,549萬元增收3,191萬元，增長48.7%，增長的主要是：一是國有土地使用權(quán)出讓收入較上年增收2,706萬元。二是污水處理費(fèi)收入較上年增收523萬元（其中以前年度補(bǔ)收397萬元）。

2024年1-10月，全縣政府性基金支出27,369萬元，完成全年預(yù)算21,819萬元的125.4%，比上年173,216萬元減支145,847萬元，下降84.2%，下降的主要原因是地方政府專項債券較上年凈減支158,200萬元。

四、下步工作計劃

（一）加強(qiáng)財政征管力度，全力組織財政收入。加強(qiáng)稅收征管部門協(xié)調(diào)聯(lián)動，分解任務(wù)，落實責(zé)任，依法依規(guī)強(qiáng)化稅收征管。加強(qiáng)財源建設(shè)，強(qiáng)化對重點(diǎn)稅源的監(jiān)測分析，切實做到應(yīng)收盡收，入時入庫。積極向上級匯報溝通，爭取政策和資金支持。加大存量資金盤活和存量資金清理力度，挖掘收入潛力，提高財政收入質(zhì)量。

（二）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，不斷優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。一是切實加快財政支出進(jìn)度。加強(qiáng)財政上下之間、內(nèi)部之間及財政與部門之間的溝通銜接，不斷加快預(yù)算下達(dá)和資金撥付，督促項目主管部門加快項目實施進(jìn)度，盡早形成實物工作量，最大發(fā)揮財政資金使用效益。二是加強(qiáng)重點(diǎn)支出保障。嚴(yán)格落實黨政機(jī)關(guān)過緊日子的要求，不斷規(guī)范和壓減一般性、非剛性支出，大力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，堅決兜牢兜實“三保”底線，積極做好重大決策部署和重點(diǎn)工作任務(wù)的資金保障。三是要持續(xù)做好直達(dá)資金管理等工作。持續(xù)加強(qiáng)直達(dá)資金動態(tài)監(jiān)控，加快資金下達(dá)速度，強(qiáng)化資金監(jiān)測調(diào)度，進(jìn)一步落實好財政資金直達(dá)機(jī)制，保障財政資金直達(dá)基層，直接惠企利民。

（三）加強(qiáng)分析研判，實現(xiàn)四季度“大收官”。強(qiáng)化財政收支運(yùn)行監(jiān)測分析，做到提前謀劃、有效應(yīng)對、確保財政收支平穩(wěn)運(yùn)行，全力完成四季度“大收官”收支目標(biāo)。進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，扎實開展財會監(jiān)督，硬化預(yù)算約束，堅決防范化解財政風(fēng)險，高質(zhì)量完成年終財政決算工作，奮力開創(chuàng)牟定財政工作新局面。

牟定縣財政局

2024年11月5日

（聯(lián)系人及電話：經(jīng)和常 0878-5211672）