今年以來，面對嚴峻復雜的形勢，財政部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆?二中、三中全會精神，堅持穩(wěn)中求進、以進促穩(wěn)、先立后破的工作總基調，以穩(wěn)收支、保“三保”、防風險、守底線為總體目標，積極培植壯大財源，加強財政收入管理，堅持過緊日子思想，大力優(yōu)化財政支出結構，持續(xù)壓減非剛性非重點支出，強化預算績效和地方政府債務管理，切實兜牢“三保”底線，加大財會監(jiān)督工作力度，嚴肅財經紀律，提高財政資金績效，持續(xù)推動財政收支實現質的有效提升和量的合理增長，為加快“滇中牟定、產業(yè)強縣、左腳舞城、工匠名鄉(xiāng)”建設提供強有力的保障。

一、財政預算收支完成情況

（一）收入完成情況

1.一般公共預算收入。2024年1-11月，全縣一般公共預算收入完成45,639萬元，為縣人民代表大會批準全縣全年預算49,208萬元的92.7%，比上年45,507萬元增收132萬元，增長0.3%。其中：

（1）稅收收入完成26,160萬元，為縣人民代表大會批準全縣全年預算33,542萬元的78%，比上年29,277萬元減收3,117萬元，下降10.6%。

（2）非稅收入完成19,479萬元，為縣人民代表大會批準全縣全年預算15,666萬元的124.3%，比上年16,230萬元增收3,249萬元，增長20%。

2.政府性基金收入。2024年1-11月，全縣政府性基金收入完成10,390萬元，為縣人民代表大會批準全縣全年預算15,422萬元的67.4%，比上年9,683萬元增收707萬元，增長7.3%。

（二）支出完成情況

1.一般公共預算支出。2024年1-11月，全縣一般公共預算支出完成191,861萬元，為縣人民代表大會批準全縣全年預算204,006萬元的94%，比上年194,053萬元減支2,192萬元，下降1.1%，其中：一般公共服務支出14,124萬元，比上年13,481萬元增支643萬元，增長4.8%；公共安全支出5,688萬元，比上年5,612萬元增支76萬元，增長1.4%；教育支出32,515萬元，比上年30,175萬元增支2,340萬元，增長7.8%；科學技術支出203萬元，比上年285萬元減支82元，下降28.8%；文化旅游體育與傳媒支出2,225萬元，比上年3,309萬元減支1,084萬元，下降32.8%；社會保障和就業(yè)支出28,089萬元，比上年31,742萬元減支3,653萬元，下降11.5%；衛(wèi)生健康支出14,716萬元，比上年16,145萬元減支1,429萬元，下降8.9%；節(jié)能環(huán)保支出7,811萬元，比上年9,546萬元減支1,735萬元，下降18.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出7,107萬元，比上年7,584萬元減支477萬元，下降6.3%；農林水事務支出53,255萬元，比上年49,637萬元增支3,618萬元，增長7.3%，其中鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興資金11,161萬元，比上年15,022萬元減支3,861萬元，下降25.7%。

2.政府性基金支出。2024年1-11月，全縣政府性基金支出32,009萬元，為縣人民代表大會批準全縣全年預算21,819萬元的146.7%，比上年173,849萬元減支141,840萬元，下降81.6%。

3.債務還本支出。2024年1-11月，全縣債務還本支出0萬元，比上年14,514萬元減支14,514萬元，下降100%。

4.國有資本經營支出。2024年1-11月，全縣國有資本經營支出18萬元，為縣人民代表大會批準全縣全年預算18萬元的100%，比上年0萬元增支18萬元。

二、財政收入分部門完成情況

2024年1-11月，稅務部門完成一般公共預算收入31,105萬元，完成全年預算42,499萬元的73.2%，比上年33,084萬元減收1,979萬元，下降6%；財政部門完成一般公共預算收入14,534萬元，完成全年預算6,709萬元的216.6%，比上年12,423萬元增收2,111萬元，增長17%。

一般公共預算收入分部門完成情況如下圖：

三、財政預算收支主要特點

（一）一般公共預算收入同比穩(wěn)定增長，但結構不優(yōu)

為確保四季度“大收官”，政府高位協調稅收收入，財政稅務部門從嚴、從緊、從細早謀劃、早布置、早落實組織收入工作，進一步壓實責任，千方百計挖掘稅收增收潛力，積極組織稅收、非稅收入入庫，但因我縣稅源結構單一，可用財力不足，造成地方一般公共預算收入對非稅收入依賴較大。需要強化培植持續(xù)性稅源，進一步優(yōu)化收入結構。2024年1-11月，一般公共預算收入45,639萬元,比上年同期45,507萬元增收132萬元，增長0.3%，其中：稅收收入完成26,160萬元，比上年同期29,277萬元減收3,117萬元，下降10.6%，主要是土地增值稅較上年凈減收5,679萬元，原因是上年牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設局國有資產處置(保障房)土地增值稅4,823萬元入庫，今年無此項收入；非稅收入完成19,479萬元，比上年同期16,230萬元增收3,249萬元，增長20%，增長較大的是國有資源（資產）有償使用收入較上年凈增收7,137萬元，其中光伏項目凈增收6,570萬元、風電項目凈增收1,000萬元。

2024年1-11月，全縣一般公共預算收入完成45,639萬元，完成全年預算的92.7%，比全州完成預算數100.2低7.5個百分點。比上年45,507萬元增收132萬元，增長0.3%，增幅居全州十縣（市）第8位。從序時進度看，比縣市級序時進度100.4%低7.7個百分點，序時進度居全州十縣（市）第8位。非稅收入占一般公共預算收入占比42.7%，距非稅收入占比控制到30%以下的目標有差距。主要原因是我縣稅源結構單一，可用財力不足，造成地方一般公共預算收入對非稅收入依賴較大，需要強化培植持續(xù)性稅源，進一步優(yōu)化收入結構。

（二）一般公共預算支出未達預期，但“保民生、保工資、保運轉”特點顯著

2024年1-11月，全縣一般公共預算支出完成191,861萬元，比上年194,053萬元減支2,192萬元，下降1.1%，增幅居全州十縣（市）第10位，完成全年預算的94%，比全州完成預算數97.9%低3.9個百分點。從序時進度看，比縣（市）級序時進度95.2%低1.2個百分點，序時進度居全州十縣（市）第8位。用于保障和改善民生支出157,806萬元，占一般公共預算支出的82.3%。

影響支出的主要因素：一是提前發(fā)放預算單位12月份工資、事業(yè)人員12月份30%獎勵性績效及13月工資。二是及時撥付欠撥的專款。三是及時撥付直達資金。2024年1-11月，共收到直達資金指標52,091萬元，包括共同事權轉移支付資金23,888萬元，新增國債資金4,928萬元，一般性轉移支付資金23,171萬元，專項轉移支付資金104萬元，截至11月30日，全縣直達資金支出49,149萬元，資金支出率94.4%。

（三）政府性基金收支矛盾突出，收入來源單一

2024年1-11月，全縣政府性基金預算收入完成10,390萬元(其中專項債務對應項目專項收入1,134萬元)，比上年9,683萬元增收707萬元，增長7.3%，增長的主要是：一是專項債務對應項目專項收入較上年增收114萬元。二是污水處理費收入較上年增收541萬元（其中以前年度補收397萬元）。

2024年1-11月，全縣政府性基金支出32,009萬元，完成全年預算21,819萬元的146.7%，比上年173,849萬元減支141,840萬元，下降81.6%，下降的主要原因是地方政府專項債券較上年凈減支154,200萬元。

四、下步工作計劃

（一）加強財政征管力度，全力組織財政收入。加強稅收征管部門協調聯動，分解任務，落實責任，依法依規(guī)強化稅收征管。加強財源建設，強化對重點稅源的監(jiān)測分析，切實做到應收盡收，入時入庫。積極向上級匯報溝通，爭取政策和資金支持。加大存量資金盤活和存量資金清理力度，挖掘收入潛力，提高財政收入質量。

（二）加強預算執(zhí)行管理，不斷優(yōu)化財政支出結構。一是切實加快財政支出進度。加強財政上下之間、內部之間及財政與部門之間的溝通銜接，不斷加快預算下達和資金撥付，督促項目主管部門加快項目實施進度，盡早形成實物工作量，最大發(fā)揮財政資金使用效益。二是加強重點支出保障。嚴格落實黨政機關過緊日子的要求，不斷規(guī)范和壓減一般性、非剛性支出，大力優(yōu)化財政支出結構，堅決兜牢兜實“三保”底線，積極做好重大決策部署和重點工作任務的資金保障。三是要持續(xù)做好直達資金管理等工作。持續(xù)加強直達資金動態(tài)監(jiān)控，加快資金下達速度，強化資金監(jiān)測調度，進一步落實好財政資金直達機制，保障財政資金直達基層，直接惠企利民。

（三）加強分析研判，實現四季度“大收官”。強化財政收支運行監(jiān)測分析，做到提前謀劃、有效應對、確保財政收支平穩(wěn)運行，全力完成四季度“大收官”收支目標。進一步規(guī)范預算執(zhí)行管理，扎實開展財會監(jiān)督，硬化預算約束，堅決防范化解財政風險，高質量完成年終財政決算工作，奮力開創(chuàng)牟定財政工作新局面。

牟定縣財政局

2024年12月5日

（聯系人及電話：經和常 0878-5211672）