今年以來，面對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的形勢(shì)，財(cái)政部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破的工作總基調(diào)，以穩(wěn)收支、保“三保”、防風(fēng)險(xiǎn)、守底線為總體目標(biāo)，積極培植壯大財(cái)源，加強(qiáng)財(cái)政收入管理，堅(jiān)持過緊日子思想，大力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)壓減非剛性非重點(diǎn)支出，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效和地方政府債務(wù)管理，切實(shí)兜牢“三保”底線，加大財(cái)會(huì)監(jiān)督工作力度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高財(cái)政資金績(jī)效，持續(xù)推動(dòng)財(cái)政收支實(shí)現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長(zhǎng)，為加快“滇中牟定、產(chǎn)業(yè)強(qiáng)縣、左腳舞城、工匠名鄉(xiāng)”建設(shè)提供強(qiáng)有力的保障。

一、財(cái)政預(yù)算收支完成情況

（一）收入完成情況

1.一般公共預(yù)算收入。2024年1-12月，全縣一般公共預(yù)算收入完成51,866萬元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算49,208萬元的105.4%，比上年47,768萬元增收4,098萬元，增長(zhǎng)8.6%。其中：

（1）稅收收入完成29,843萬元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算33,542萬元的89%，比上年32,564萬元減收2,721萬元，下降8.4%。

（2）非稅收入完成22,023萬元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算15,666萬元的140.6%，比上年15,204萬元增收6,819萬元，增長(zhǎng)44.9%。

2.政府性基金收入。2024年1-12月，全縣政府性基金收入完成37,178萬元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算15,422萬元的241.1%，比上年12,152萬元增收25,026萬元，增長(zhǎng)205.9%。

（二）支出完成情況

1.一般公共預(yù)算支出。2024年1-12月，全縣一般公共預(yù)算支出完成203,968萬元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算204,006萬元的100%，比上年201,986萬元增支1,982萬元，增長(zhǎng)1%，其中：一般公共服務(wù)支出15,005萬元，比上年14,954萬元增支51萬元，增長(zhǎng)0.3%；公共安全支出5,956萬元，比上年5,906萬元增支50萬元，增長(zhǎng)0.8%；教育支出31,988萬元，比上年31,952萬元增支36萬元，增長(zhǎng)0.1%；科學(xué)技術(shù)支出214萬元，比上年286萬元減支72元，下降25.2%；文化旅游體育與傳媒支出2,354萬元，比上年3,346萬元減支992萬元，下降29.6%；社會(huì)保障和就業(yè)支出31,041萬元，比上年34,687萬元減支3,646萬元，下降10.5%；衛(wèi)生健康支出15,184萬元，比上年16,944萬元減支1,760萬元，下降10.4%；節(jié)能環(huán)保支出7,955萬元，比上年5,473萬元增支2,482萬元，增長(zhǎng)45.3%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出8,289萬元，比上年5,543萬元增支2,746萬元，增長(zhǎng)49.5%；農(nóng)林水事務(wù)支出57,762萬元，比上年53,643萬元增支4,119萬元，增長(zhǎng)7.7%，其中鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興資金11,762萬元，比上年15,478萬元減支3,716萬元，下降24%。

2.政府性基金支出。2024年1-12月，全縣政府性基金支出41,025萬元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算21,819萬元的188%，比上年177,139萬元減支136,114萬元，下降76.8%。

3.債務(wù)還本支出。2024年1-12月，全縣債務(wù)還本支出46,756萬元，比上年15,391萬元增支31,365萬元，增長(zhǎng)203.8%。

4.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出。2024年1-12月，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出18萬元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算18萬元的100%，與上年持平。

二、財(cái)政收入分部門完成情況

2024年1-12月，稅務(wù)部門完成一般公共預(yù)算收入34,897萬元，完成全年預(yù)算42,499萬元的82.1%，比上年36,677萬元減收1,780萬元，下降4.9%；財(cái)政部門完成一般公共預(yù)算收入16,969萬元，完成全年預(yù)算6,709萬元的252.9%，比上年11,091萬元增收5,878萬元，增長(zhǎng)53%。

一般公共預(yù)算收入分部門完成情況如下圖：

三、財(cái)政預(yù)算收支主要特點(diǎn)

（一）一般公共預(yù)算收入同比穩(wěn)定增長(zhǎng)，但結(jié)構(gòu)不優(yōu)

為確保四季度“大收官”，政府高位協(xié)調(diào)稅收收入，財(cái)政稅務(wù)部門從嚴(yán)、從緊、從細(xì)早謀劃、早布置、早落實(shí)組織收入工作，進(jìn)一步壓實(shí)責(zé)任，千方百計(jì)挖掘稅收增收潛力，積極組織稅收、非稅收入入庫，但因我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財(cái)力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對(duì)非稅收入依賴較大。需要強(qiáng)化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。2024年1-12月，一般公共預(yù)算收入51,866萬元,比上年同期47,768萬元增收4,098萬元，增長(zhǎng)8.6%，其中：稅收收入完成29,843萬元，比上年同期32,564萬元減收2,721萬元，下降8.4%，主要是土地增值稅較上年凈減收5,948萬元，原因是上年牟定縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局國(guó)有資產(chǎn)處置(保障房)土地增值稅4,823萬元入庫，今年無此項(xiàng)收入；非稅收入完成22,023萬元，比上年同期15,204萬元增收6,819萬元，增長(zhǎng)44.9%，增長(zhǎng)較大的是國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入較上年凈增收10,612萬元，其中光伏項(xiàng)目?jī)粼鍪?,570萬元、風(fēng)電項(xiàng)目?jī)粼鍪?,000萬元、CX項(xiàng)目?jī)粼鍪?,212萬元。

2024年1-12月，全縣一般公共預(yù)算收入完成51,866萬元，完成全年預(yù)算的105.4%，比全州完成預(yù)算數(shù)102.6%高2.8個(gè)百分點(diǎn)。比上年47,768萬元增收4,098萬元，增長(zhǎng)8.6%，增幅居全州十縣（市）第4位。從序時(shí)進(jìn)度看，比縣市級(jí)序時(shí)進(jìn)度101.7%高3.7個(gè)百分點(diǎn)，序時(shí)進(jìn)度居全州十縣（市）第2位。非稅收入占一般公共預(yù)算收入占比42.5%，距非稅收入占比控制到30%以下的目標(biāo)有差距。主要原因是我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財(cái)力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對(duì)非稅收入依賴較大，需要強(qiáng)化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。

（二）一般公共預(yù)算支出略有增長(zhǎng)，“保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”特點(diǎn)顯著

2024年1-12月，全縣一般公共預(yù)算支出完成203,968萬元，比上年201,986萬元增支1,982萬元，增長(zhǎng)1%，增幅居全州十縣（市）第9位，完成全年預(yù)算的100%，比全州完成預(yù)算數(shù)106%低6個(gè)百分點(diǎn)。從序時(shí)進(jìn)度看，比縣（市）級(jí)序時(shí)進(jìn)度102.1%低2.1個(gè)百分點(diǎn)，序時(shí)進(jìn)度居全州十縣（市）第9位。用于保障和改善民生支出166,180萬元，占一般公共預(yù)算支出的81.5%。

影響支出的主要因素：一是鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果銜接鄉(xiāng)村振興支出達(dá)100%。二是及時(shí)撥付欠撥的專款。三是及時(shí)撥付直達(dá)資金。2024年1-12月，共收到直達(dá)資金指標(biāo)52,091萬元，包括共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金23,888萬元，新增國(guó)債資金4,928萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付資金23,171萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金104萬元，截至12月31日，全縣直達(dá)資金支出49,924萬元，資金支出率95.8%。

（三）政府性基金收支矛盾突出，收入來源單一

2024年1-12月，全縣政府性基金預(yù)算收入完成37,178萬元(其中專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入11,099萬元)，比上年12,152萬元增收25,026萬元，增長(zhǎng)205.9%，增長(zhǎng)的主要是：一是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入較上年增收14,307萬元。二是專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入較上年增收10,072萬元，主要是牟定縣水務(wù)局專項(xiàng)債項(xiàng)目資產(chǎn)拍賣凈增收9,965萬元。三是污水處理費(fèi)收入較上年增收647萬元（其中以前年度補(bǔ)收397萬元）。

2024年1-12月，全縣政府性基金支出41,025萬元，完成全年預(yù)算21,819萬元的188%，比上年177,139萬元減支136,114萬元，下降76.8%，下降的主要原因是地方政府專項(xiàng)債券較上年凈減支154,200萬元。

四、下步工作計(jì)劃

（一）加強(qiáng)財(cái)政征管力度，全力組織財(cái)政收入。加強(qiáng)稅收征管部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，分解任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，依法依規(guī)強(qiáng)化稅收征管。加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)稅源的監(jiān)測(cè)分析，切實(shí)做到應(yīng)收盡收，入時(shí)入庫。積極向上級(jí)匯報(bào)溝通，爭(zhēng)取政策和資金支持。加大存量資金盤活和存量資金清理力度，挖掘收入潛力，提高財(cái)政收入質(zhì)量。

（二）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，不斷優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。一是切實(shí)加快財(cái)政支出進(jìn)度。加強(qiáng)財(cái)政上下之間、內(nèi)部之間及財(cái)政與部門之間的溝通銜接，不斷加快預(yù)算下達(dá)和資金撥付，督促項(xiàng)目主管部門加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，盡早形成實(shí)物工作量，最大發(fā)揮財(cái)政資金使用效益。二是加強(qiáng)重點(diǎn)支出保障。嚴(yán)格落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過緊日子的要求，不斷規(guī)范和壓減一般性、非剛性支出，大力優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)決兜牢兜實(shí)“三保”底線，積極做好重大決策部署和重點(diǎn)工作任務(wù)的資金保障。三是要持續(xù)做好轉(zhuǎn)移支付資金管理等工作。持續(xù)加強(qiáng)專移支付資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控，加快資金下達(dá)速度，強(qiáng)化資金監(jiān)測(cè)調(diào)度，進(jìn)一步落實(shí)好財(cái)政資金直達(dá)機(jī)制，保障財(cái)政資金直達(dá)基層，直接惠企利民。

（三）加強(qiáng)分析研判，實(shí)現(xiàn)一季度“開門紅”。強(qiáng)化財(cái)政收支運(yùn)行監(jiān)測(cè)分析，做到提前謀劃、有效應(yīng)對(duì)、確保財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行，全力完成2025年一季度“開門紅”收支目標(biāo)。進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，扎實(shí)開展財(cái)會(huì)監(jiān)督，硬化預(yù)算約束，堅(jiān)決防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，高質(zhì)量完成2024年財(cái)政決算工作，奮力開創(chuàng)牟定財(cái)政工作新局面。

牟定縣財(cái)政局

2025年1月4日

（聯(lián)系人及電話：經(jīng)和常 0878-5211672）