牟定縣審計局：

收到貴局牟審辦報〔2021〕23號審計報告，針對貴局在審計報告中提出的審計問題，我辦高度重視，成立以征遷辦主任任組長，常務副主任任副組長，相關職能部門主要負責人為成員的整改工作領導小組，由縣高速公路建設征地拆遷遷辦公室牽頭、縣交通局高速公路建設綜合協(xié)調辦公室、江坡鎮(zhèn)高速公路建設征地拆遷遷辦公室、配合，認真對照《審計報告》，對標對責抓好審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作。現(xiàn)將整改情況報告如下：

一、關于“截留縣級配套資金444萬元”問題整改情況

審計指出，2019年，牟定縣財政局下達楚大、楚姚高速公路建設縣級配套資金444萬元，資金撥付到牟定縣交通運輸局國債資金及中央專項資金專戶。截至審計時，牟定縣交通局未將資金及時撥付至牟定縣高速公路建設征地拆遷協(xié)調辦公室，其中，2021年1月7日撥付地方公路段54萬元，用于修復江坡鎮(zhèn)地方公路。審計責成牟定縣交通運輸局限期將縣級配套資金444萬元撥付至牟定縣高速公路建設征地拆遷協(xié)調辦公室。

已經(jīng)完成整改。交通局高速公路建設綜合協(xié)調辦公室已按整改通要求將資金原渠道歸還。

二、關于“違規(guī)借入專項資金2000萬元”問題整改情況

審計指出，2018年11月，牟定縣高速公路建設征地拆遷協(xié)調辦公室從縣財政局償債資金專戶借入資金2000萬元用于征地拆遷，截至審計時，該筆資金未歸還。審計責成將從縣財政局償債資金專戶借入的2000萬元限期歸還原資金渠道。

已經(jīng)完成整改。目前，按審計整改要求牟定縣財政局預算配套高速公路征遷資金2000萬元至牟定縣高速公路建設征地拆遷協(xié)調辦公室，牟定縣高速公路建設征地拆遷協(xié)調辦公室將2000萬元征遷資金按原資金渠道歸還牟定縣財政局償債資金專戶。

三、關于“擠占征地拆遷資金43917612.08元”問題整改情況

審計指出，牟定縣高速公路建設征地拆遷協(xié)調辦公室用征地拆遷補償資金繳納臨時耕地占用稅43917612.08元。審計責成相關單位限期歸還原資金渠道。

正在整改中。未完成整改原因：我縣為推進高速公路建設，確保高速公路用地保障，在可研批復未下達前（目前仍未下達），只能采取臨時用地方式供地，造成主線永久性用地耕地占用稅少繳，臨時性耕地占用稅多繳的實際情況。牟定縣高速公路建設于2016年9月動工至今，工期已近5年，所有用地均超2年以上，由于用地無一復墾驗收，繳納的臨時性耕地占用稅無法退回。后續(xù)整改計劃：待批復下達后，由稅務、自然資源及林草局認真對照實際征地與勘測定界確定永久性用地耕地占用稅及臨時性用地耕地占用稅應繳數(shù)額與實繳數(shù)額，進行平衡及多退少補處理。

四、關于“擠占征地拆遷工作經(jīng)費2萬元”問題整改情況

審計指出，牟定縣江坡鎮(zhèn)經(jīng)黨委會議討論決定，用縣協(xié)調辦匯入的楚姚高速公路建設工作經(jīng)費支付江坡鎮(zhèn)林業(yè)和草原服務中心購買滅火器材2萬元。審計責成相關單位限期歸還原資金渠道。

已完成整改。江坡鎮(zhèn)已按整改通知要求作相應賬務調整處理。

五、關于技術咨詢服務未按規(guī)定招標。

此項問題在州審計局審計調查中已經(jīng)責令項目公司作整改，并將相關資料價格是否合法、合規(guī)、合理事宜移交至州發(fā)改委處理。目前已經(jīng)州審計局答復，此事已經(jīng)轉回州審計局，經(jīng)統(tǒng)一意見，向州交通局作出反饋意見，要求州交通局督促項目公司下不為例。

六、應付未付征地補償費用345689元。

征對此項問題，我辦已經(jīng)督促江坡鎮(zhèn)高速公路建設征地拆協(xié)調辦公室在2021年7月份兌付完畢。（后付補償協(xié)議、及兌付憑證）

七、公務接待管理不規(guī)范68 395元2016年7月至2021年1月，縣高速公路征地拆遷協(xié)調辦報銷無公函、無接待清單的接待費85筆合計68 395元。

上述情況屬實，此項問題我辦將按貴局提出意見加強和規(guī)范公務接待管理，杜絕無公函接待事項發(fā)生；

八、財務核算管理不規(guī)范752 292.79元。縣高速公路征地拆

遷協(xié)調辦財務核算管理不規(guī)范752 292.79元，其中：1.2017年3月30日第03號憑證收銀行利息61 993.98元，2017年9月21日第02號憑證收銀行利息59 963.36元，2017年12月21日第01號憑證收銀行利息29 707.45元，無銀行進賬原始憑證，只有記賬憑證。

上述做法違反了《會計基礎工作規(guī)范》（中華人民共和國（中華人民共和國財政部令第98號）第五十一條“（四）除結賬和更正錯誤的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證”的規(guī)定。

該項問題是由于財務人員更換，加之財務人員單據(jù)規(guī)范意識不強所至，對此問題將補辦相關單據(jù)，完善和規(guī)范會計核算。目前相關原始附件已經(jīng)協(xié)調牟定縣信用合作聯(lián)社營業(yè)部采取補打及確認。

牟定縣高速公路建設征地拆遷協(xié)調辦公室

2022年3月10日