一、財(cái)政預(yù)算收支完成情況

（一）收入方面

1．一般公共預(yù)算收入完成情況

2023年1-5月一般公共預(yù)算收入22,358萬元, 為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算46,908萬元的47.7%，比上年同期20,803萬元增收1,555萬元，增長(zhǎng)7.5%。其中：稅收收入完成11,647萬元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算32,972萬元的35.3%，比上年同期9,776萬元增收1,871萬元，增長(zhǎng)19.1%，非稅收入完成10,711萬元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算13,936萬元的76.9%，比上年同期11,027萬元減收360萬元，下降2.9%。

2．基金預(yù)算收入完成情況

2023年1-5月政府性基金收入完成1,318萬元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算15,653萬元的8.4%，比上年同期4,091萬元減收2,773萬元，下降67.8%。

（二）支出方面

1．一般公共預(yù)算支出情況：2023年1-5月一般公共預(yù)算支出完成98,856萬元,為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算206,386萬元的47.9%，比上年同期99,856萬元減支1,000萬元，下降1%，其中：一般公共服務(wù)支出6,096萬元，比上年同期12,401萬元減支6,305萬元，下降50.8%；公共安全支出2,742萬元，比上年同期2,702萬元增支40萬元，增長(zhǎng)1.5%；教育支出12,106萬元，比上年同期12,762萬元減支656萬元，下降5.1%；科學(xué)技術(shù)支出139萬元，比上年同期78萬元增支61元，增長(zhǎng)78.2%；文化旅游體育與傳媒支出765萬元，比上年同期721萬元增支44萬元，增長(zhǎng)6.1%；社會(huì)保障和就業(yè)支出14,109萬元，比上年同期16,218萬元減支2,109萬元，下降13%；衛(wèi)生健康支出8,813萬元，比上年同期21,002萬元減支12,189萬元，下降58%；節(jié)能環(huán)保7,783萬元，比上年同期349萬元增支7,434萬元，增長(zhǎng)2,130%，增長(zhǎng)的主要原因是及時(shí)撥付上級(jí)專項(xiàng)污染防治資金7,643萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出6,329萬元，比上年同期3,874萬元增支2,455萬元，增長(zhǎng)63.4%；農(nóng)林水事務(wù)支出24,509萬元，比上年同期9,799萬元增支14,710萬元，增長(zhǎng)150.1%,（其中：鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興資金5,718萬元，，比上年同期4,255萬元增支1,463萬元，增長(zhǎng)34.4%）。

2.基金預(yù)算支出情況：2023年1-5月基金支出68,752萬元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算17,084萬元的402.4%，比上年同期5,004萬元增支63,748萬元，增長(zhǎng)1,273.9%。

3.債務(wù)還本支出情況：2023年1-5月債務(wù)還本支出8,130萬元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算13,791萬元的59%，比上年同期2,400萬元增支5,730萬元，增長(zhǎng)238.8%。

二、財(cái)政收入分部門完成情況

2023年1-5月稅務(wù)部門完成一般公共預(yù)算收入13，328萬元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算40,542萬元的32.9%，與上年同期13,324萬元持平。

財(cái)政部門完成一般公共預(yù)算收入9,030萬元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算6,366萬元的141.9%，比上年同期7,479萬元增收1,551萬元，增長(zhǎng)20.7%。

一般公共預(yù)算收入分部門完成情況如下圖：

三、財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行特點(diǎn)

（一）一般公共預(yù)算收入從數(shù)據(jù)上看，穩(wěn)定增長(zhǎng)但結(jié)構(gòu)不優(yōu)：為確保二季度實(shí)現(xiàn)“雙過半”，財(cái)政稅務(wù)部門從嚴(yán)、從緊、從細(xì)早謀劃、早布置、早落實(shí)組織收入工作，進(jìn)一步壓實(shí)責(zé)任，千方百計(jì)挖掘稅收增收潛力，積極組織非稅收入入庫，但因我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財(cái)力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對(duì)非稅收入依賴較大。需要強(qiáng)化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。1-5月一般公共預(yù)算收入22,358萬元，比上年同期20,803萬元增收1,555萬元，增長(zhǎng)7.5%。增長(zhǎng)的主要原因是增值稅比去年同期凈增收2,318萬元，土地增值稅去年同期凈增收2,559萬元，耕地占用稅去年同期凈減收3,136萬元。

1-5月一般公共預(yù)算收入完成22,358萬元，完成全縣全年預(yù)算的47.7%，比全州完成預(yù)算數(shù)47.3%高0.4個(gè)百分點(diǎn)。從序時(shí)進(jìn)度看比縣市級(jí)序時(shí)進(jìn)度43%高4.7個(gè)百分點(diǎn)，序時(shí)進(jìn)度居全州十縣（市）第3位。非稅收入占一般公共預(yù)算收入占比47.9%，距非稅收入占比控制到30%以下的目標(biāo)差距很大。主要原因是我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財(cái)力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對(duì)非稅收入依賴較大。需要強(qiáng)化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。

（二）一般公共預(yù)算支出同比略有增長(zhǎng)：1-5月一般公共預(yù)算支出完成98,856萬元,比上年同期99,856萬元減支1,000萬元，下降1%，完成全縣全年預(yù)算的47.9%，比全州完成預(yù)算數(shù)44%高3.9個(gè)百分點(diǎn)。從序時(shí)進(jìn)度看比縣市級(jí)序時(shí)進(jìn)度43.6%高4.3個(gè)百分點(diǎn)，序時(shí)進(jìn)度居全州十縣（市）第4位。用于保障和改善民生支出83,487萬元,占一般公共預(yù)算支出的84.5%，財(cái)政支出“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保穩(wěn)定”特點(diǎn)顯著。

影響支出的因素一是前提前發(fā)放了預(yù)算單位6月份工資；二是及時(shí)撥付欠撥的專款；三是1-5月，收直達(dá)資金指標(biāo)45,154萬元，包括一般性轉(zhuǎn)移支付資金22,490萬元，共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金22,386萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金278萬元，截至5月31日，全縣直達(dá)資金支出 支出29,753萬元，資金支出率65.9%。

（三）政府性基金收支情況：

1-5月政府性基金預(yù)算收入完成1,318萬元(其中:專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入274萬元)，比上年同期4,091萬元減收2,773萬元，下降67.8%。大幅下降的主要原因是土地出讓價(jià)款收入凈減收3,532萬元。

1-5月政府性基金預(yù)算支出完成68,752萬元，比上年同期5,004萬元增支63,748萬元，增長(zhǎng)1,273.9%。大幅增長(zhǎng)的主要原因是第一批專項(xiàng)債務(wù)凈增支66,700萬元。

四、下步工作計(jì)劃

2023年，財(cái)政部門緊緊圍繞實(shí)現(xiàn)“十四五”財(cái)政發(fā)展目標(biāo)和2023年度預(yù)算執(zhí)行收支目標(biāo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神及中央和省委、省政府，州委、州政府各項(xiàng)決策部署，深化財(cái)政管理改革，全面提高理財(cái)水平，充分發(fā)揮財(cái)政的保障和支撐作用。一是狠抓收入組織管理。加強(qiáng)與稅務(wù)部門協(xié)調(diào)配合，加大對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域的稅收監(jiān)管，切實(shí)做到應(yīng)收盡收，提高財(cái)政收入質(zhì)量；積極向上級(jí)溝通匯報(bào)，努力爭(zhēng)取資金支持；強(qiáng)化資源盤活統(tǒng)籌，多渠道籌措收入，增強(qiáng)財(cái)政綜合保障能力，努力實(shí)現(xiàn)二季度“雙過半”；二是全力加快支出進(jìn)度。優(yōu)化預(yù)算執(zhí)行管理，強(qiáng)化直達(dá)資金管理，及時(shí)分配下達(dá)直達(dá)資金，堅(jiān)決兜牢“三保”底線，切實(shí)壓減一般性支出，統(tǒng)籌加大民生重點(diǎn)支出，集中財(cái)力落實(shí)好“六穩(wěn)”“六保”任務(wù)，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理；三是防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，守牢安全發(fā)展底線。建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化監(jiān)督機(jī)制，化存量、強(qiáng)監(jiān)管，在效防范風(fēng)險(xiǎn)隱患。

牟定縣財(cái)政局

2023年6月19日

（聯(lián)系人及電話：李會(huì)芳0878-511672）