根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，牟定縣審計局于2021年1月4日至2021年12月15日，對牟定縣城第二水廠配套管網(wǎng)二期工程進行了竣工決算審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

該工程于2015年5月27日開工，2019年1月30日全面完工，8月22日進行初步驗收，工程質(zhì)量評定為合格。

截至2020年12月31日，項目到位資金1 528.55萬元，支出1 150.90萬元（工程款1 045.62萬元，待攤費用105.28萬元）。賬面反映完成投資1 374.12萬元（建筑安裝工程1 272.01萬元；待攤投資102.11萬元）。

審計結(jié)果表明，該工程會計資料和工程結(jié)算資料基本真實反映了工程財務(wù)狀況及工程建設(shè)情況。在建設(shè)管理中，基本執(zhí)行了項目審批制、法人制、工程監(jiān)理制等建設(shè)管理制度。但也存在多計工程價款、公務(wù)接待管理不規(guī)范、違規(guī)發(fā)放“三職干部”誤工費、工程資金結(jié)余等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）多計工程價款26.94萬元。

（二）公務(wù)接待管理不規(guī)范24筆1.14萬元。

（三）以公務(wù)接待名義違規(guī)報銷異地就餐費0.06萬元。

（四）違規(guī)發(fā)放居委會“三職干部”誤工費0.42萬元。

（五）工程資金結(jié)余32.48萬元。

（六）質(zhì)量保證金預(yù)留比例不符合規(guī)定。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律法規(guī)規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。針對多計工程價款26.94萬元的問題，責令縣水務(wù)局對本次審計發(fā)現(xiàn)的多計工程價款依法依規(guī)予以糾正，對已經(jīng)支付的多計工程價款應(yīng)收回，未支付的多計工程價款不得再支付；針對公務(wù)接待管理不規(guī)范24筆1.14萬元的問題，責成縣水務(wù)局在今后工作中應(yīng)嚴格執(zhí)行《牟定縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施細則》，按規(guī)定報銷公務(wù)接待費，杜絕類似問題再次發(fā)生；針對以公務(wù)接待名義違規(guī)報銷異地就餐費0.06萬元的問題，責令縣水務(wù)局向相關(guān)人員收回違規(guī)報銷的異地就餐費上繳省財政；針對違規(guī)發(fā)放居委會“三職干部”誤工費0.42萬元的問題，責令縣水務(wù)局收回違規(guī)發(fā)放“三職干部”誤工費上繳省財政；針對工程資金結(jié)余32.48萬元的問題，責令縣水務(wù)局將結(jié)余資金上繳縣財政；針對質(zhì)量保證金預(yù)留比例不符合規(guī)定的問題，縣水務(wù)局今后應(yīng)嚴格執(zhí)行《關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法的通知》（建質(zhì)〔2017〕138號）有關(guān)規(guī)定，杜絕類似問題再次發(fā)生。

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局建議：牟定縣水務(wù)局在經(jīng)濟活動中嚴格執(zhí)行現(xiàn)金支付相關(guān)規(guī)定；及時結(jié)清應(yīng)付款項，并調(diào)整相關(guān)會計賬目。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣水務(wù)局在收到審計報告和審計決定書后，已按照審計結(jié)果調(diào)整了會計賬目及竣工財務(wù)決算報表，于2022年2月22日將違規(guī)資金0.48萬元上繳省財政，于2022年2月24日將結(jié)余資金32.48萬元上繳縣財政，并在整改報告中承諾今后將嚴格執(zhí)行《牟定縣黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施細則》及《關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法的通知》（建質(zhì)〔2017〕138號）的有關(guān)規(guī)定。審計建議均已被采納。

牟定縣審計局

2022年3月21日