根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，牟定縣審計(jì)局于2021年1月4日至12月15日，對(duì)牟定縣城第二水廠配套管網(wǎng)二期完善工程進(jìn)行了竣工決算審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

該工程于2016年12月21日陸續(xù)開工，2019年7月31日全面竣工，8月22日進(jìn)行初步驗(yàn)收，工程質(zhì)量為合格。

截至2020年12月31日，項(xiàng)目到位資金2 188.64萬(wàn)元，支出2 117.04萬(wàn)元（工程款1 996.79萬(wàn)元，待攤費(fèi)用120.25萬(wàn)元）。賬面反映完成投資2 368.59萬(wàn)元（建筑安裝工程2241.95萬(wàn)元，待攤投資126.64萬(wàn)元）。

審計(jì)結(jié)果表明，該工程會(huì)計(jì)資料和工程結(jié)算資料基本真實(shí)反映了工程財(cái)務(wù)狀況及工程建設(shè)情況。在建設(shè)管理中，基本執(zhí)行了項(xiàng)目審批制、法人制、工程監(jiān)理制等建設(shè)管理制度。但也存在多計(jì)工程價(jià)款、公務(wù)接待管理不規(guī)范、違規(guī)發(fā)放“三職干部”誤工費(fèi)、工程資金結(jié)余等問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）多計(jì)工程價(jià)款189.58萬(wàn)元。

（二）公務(wù)接待管理不規(guī)范21筆0.94萬(wàn)元。

（三）公務(wù)接待報(bào)銷賬實(shí)不符1筆0.004萬(wàn)元。

（四）以公務(wù)接待名義違規(guī)報(bào)銷異地就餐費(fèi)23筆0.65萬(wàn)元。

（五）將不屬于本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的支出0.25萬(wàn)元列入建設(shè)成本。

（六）違規(guī)發(fā)放村委會(huì)“三職干部”誤工費(fèi)0.4萬(wàn)元。

（七）工程資金結(jié)余9.88萬(wàn)元。

（八）中介服務(wù)事項(xiàng)未進(jìn)中介超市公開選取。

（九）質(zhì)量保證金預(yù)留比例不符合規(guī)定。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。針對(duì)多計(jì)工程價(jià)款189.58萬(wàn)元的問題，責(zé)令縣水務(wù)局對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的多計(jì)工程價(jià)款依法依規(guī)予以糾正，對(duì)已經(jīng)支付的多計(jì)工程價(jià)款應(yīng)收回，未支付的多計(jì)工程價(jià)款不得再支付；針對(duì)公務(wù)接待管理不規(guī)范21筆0.94萬(wàn)元的問題，責(zé)令縣水務(wù)局在今后工作中嚴(yán)格執(zhí)行《牟定縣黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》，按規(guī)定報(bào)銷公務(wù)接待費(fèi)，杜絕類似問題再次發(fā)生；針對(duì)公務(wù)接待報(bào)銷賬實(shí)不符1筆0.004萬(wàn)元的問題，責(zé)令縣水務(wù)局向相關(guān)人員收回以上違規(guī)金額上繳省財(cái)政；針對(duì)以公務(wù)接待名義違規(guī)報(bào)銷異地就餐費(fèi)23筆0.65萬(wàn)元的問題，責(zé)令縣水務(wù)局向相關(guān)人員收回上繳省財(cái)政；針對(duì)將不屬于本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的支出0.25萬(wàn)元列入建設(shè)成本的問題，責(zé)令縣水務(wù)局歸還原資金渠道，調(diào)整相關(guān)賬目；針對(duì)違規(guī)發(fā)放村委會(huì)“三職干部”誤工費(fèi)0.4萬(wàn)元的問題，責(zé)令縣水務(wù)局收回違規(guī)發(fā)放資金上繳省財(cái)政；針對(duì)工程資金結(jié)余9.88萬(wàn)元的問題，責(zé)令縣水務(wù)局將結(jié)余資金上繳縣財(cái)政；針對(duì)中介服務(wù)事項(xiàng)未進(jìn)中介超市公開選取的問題，縣水務(wù)局今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于加強(qiáng)全州投資審批中介超市建設(shè)運(yùn)行和管理的通知》（楚政服聯(lián)發(fā)〔2016〕2號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，杜絕類似問題再次發(fā)生；針對(duì)質(zhì)量保證金預(yù)留比例不符合規(guī)定，縣水務(wù)局今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法的通知》（建質(zhì)〔2017〕138號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，杜絕類似問題再次發(fā)生。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計(jì)局建議，牟定縣水務(wù)局在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金支付相關(guān)規(guī)定；及時(shí)結(jié)清應(yīng)付款項(xiàng)，并調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣水務(wù)局在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書后，已按照審計(jì)結(jié)果調(diào)整了會(huì)計(jì)賬目及竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表，于2022年2月23日將違規(guī)資金1.05萬(wàn)元上繳省財(cái)政；于2022年2月28日將結(jié)余資金9.88萬(wàn)元上繳縣財(cái)政；已將不屬于本項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的支出0.25萬(wàn)元?dú)w還原資金渠道；在整改報(bào)告中承諾今后將嚴(yán)格執(zhí)行《牟定縣黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》《關(guān)于加強(qiáng)全州投資審批中介超市建設(shè)運(yùn)行和管理的通知》（楚政服聯(lián)發(fā)〔2016〕2號(hào)）和《關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法的通知》（建質(zhì)〔2017〕138號(hào)）的有關(guān)規(guī)定。審計(jì)建議均已被采納。

牟定縣審計(jì)局

2022年3月21日