牟定縣審計局

審計結(jié)果公告

2020年第2 號

(總第602號)

牟定縣審計局辦公室

牟定縣鳳屯等3個鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個村土地整治（補充耕地）項目竣工決算審計結(jié)果

（二〇二〇年六月三十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項目審計辦法》（云南省人民政府令第213號）的規(guī)定及縣人民政府的委托，牟定縣審計局派出審計組，自2019年10月21日至2019年12月13日，對牟定縣自然資源局實施的牟定縣鳳屯等3個鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個村土地整治（補充耕地）項目竣工決算進(jìn)行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）工程概況

項目基本情況

牟定縣鳳屯等3個鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個村土地整治（補充耕地）項目由云南省有色地質(zhì)局楚雄勘查院進(jìn)行設(shè)計，云南誠昱招標(biāo)代理有限公司進(jìn)行招標(biāo)代理，2018年5月3日，在牟定縣公共資源交易中心開標(biāo)，由云南立邦建設(shè)工程有限公司中標(biāo)承建，中標(biāo)價 5 244 588.44元，合同價5 244 588.44元。該工程于2018年6月23日開工，2019年1月30日完工。2019年7月19日組織了竣工初驗，建設(shè)項目質(zhì)量評定為合格工程。工程竣工后經(jīng)牟定縣自然資源局與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價為5 984 434.43元，工程價款采用《土地開發(fā)整理項目預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)》（2012）、《土地開發(fā)整理項目施工機械臺班費定額》（2012）、《土地開發(fā)整理項目預(yù)算編制規(guī)定》（2012）進(jìn)行結(jié)算。

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣鳳屯等3個鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個村土地整治（補充耕地）項目采用公開招標(biāo)方式進(jìn)行招投標(biāo)，按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣鳳屯等3個鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個村土地整治（補充耕地）項目按照相關(guān)規(guī)定與楚雄市華聯(lián)建設(shè)項目管理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣鳳屯等3個鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個村土地整治（補充耕地）項目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計施工圖及工程量清單內(nèi)的立項內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣鳳屯等3個鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個村土地整治（補充耕地）項目是根據(jù)楚雄州國土資源局關(guān)于下達(dá)楚雄州牟定縣鳳屯等3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個村土地整治補充耕地項目投資計劃的通知（楚國土資耕[2018]5號）批準(zhǔn)立項建設(shè)，預(yù)算總投資670.84萬元。

（三）項目財務(wù)收支情況

1.資金收入及到位情況：截至2019年12月13日，牟定縣鳳屯等3個鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個村土地整治（補充耕地）項目資金到位合計6 272 800元（牟財預(yù)〔2018〕100號縣級配套資金5 000 000元，牟財整合〔2019〕30號中央統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金1172800元，牟財建〔2018〕47號下達(dá)前期工作經(jīng)費100 000元）。

2.支出情況：截至2019年12月13日，牟定縣鳳屯等3個鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個村土地整治（補充耕地）項目支出合計4 350 070.75元，其中：工程款支出3663601.34元，待攤投資支出686 469.41元（招標(biāo)代理費28000元，可行性研究費58200元，地形測繪費125300元，規(guī)劃設(shè)計與預(yù)算編制費232500元，手續(xù)費647.5元，會議費6 480元，勞務(wù)費2 600元，辦公費46 991元，差旅費9 320元，接待費8 159.95元，項目專題片制作費8 000元，土地清查費22 000元，工程量復(fù)核費38 200元，監(jiān)理費100 070.96元）。

3.資金結(jié)存1 922 729.25元（含應(yīng)收貓街村委會土地清查費 4 200元）。

4.應(yīng)付賬款2 194 232.75元，其中：應(yīng)付云南立邦建設(shè)工程有限公司工程款2 133 414.75元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘察院耕地質(zhì)量等別評價費35 800元，應(yīng)付楚雄市華聯(lián)建設(shè)項目管理有限公司監(jiān)理費25 018元。

5.資金結(jié)余-271 503.5元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

牟定縣鳳屯等3個鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個村土地整治（補充耕地）項目完成總投資6 544 303.5元，其中：建安投資5 797 016.09元，待攤投資支出747 287.41元（招標(biāo)代理費28 000元，可行性研究費58 200元，地形測繪費125 300元，規(guī)劃設(shè)計與預(yù)算編制費 232 500元，手續(xù)費647.5元，會議費6 480元，勞務(wù)費2 600元，辦公費46 991元，差旅費9 320元，接待費8 159.95元，項目專題片制作費8 000元，土地清查費22 000元，工程量復(fù)核費38 200元，監(jiān)理費125 088.96元，耕地質(zhì)量等別評價費35 800元）。

（五）拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況

至審計之日，牟定縣鳳屯等3個鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個村土地整治（補充耕地）項目應(yīng)付賬款2 194 232.75元，其中：應(yīng)付云南立邦建設(shè)工程有限公司工程款2 133 414.75元，應(yīng)付云南省有色地質(zhì)局楚雄勘察院耕地質(zhì)量等別評價費35 800元，應(yīng)付楚雄市華聯(lián)建設(shè)項目管理有限公司監(jiān)理費25 018元。經(jīng)審計查看合同及相關(guān)資料，上述應(yīng)付款項均屬合同約定支付期限內(nèi)，本次審計未發(fā)現(xiàn)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款的情況。

（六）審計總體評價

牟定縣鳳屯等3個鎮(zhèn)河節(jié)沖等3個村土地整治（補充耕地）項目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，但審計也發(fā)現(xiàn)工程項目多結(jié)算工程價款的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

多結(jié)算工程價款187 418.34元。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。

對施工單位多計工程款187 418.34元的問題，責(zé)令牟定縣自然資源局進(jìn)行整改。

建議進(jìn)一步完善項目竣工資料，確保項目變更手續(xù)的合規(guī)性。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣自然資源局在收到審計報告和審計決定書后，高度重視審計意見，審計發(fā)現(xiàn)的問題已整改。