牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

2020年第15號

(總第615號)

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣疾病預(yù)防控制中心業(yè)務(wù)綜合樓建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇二〇年六月三十日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令第213號）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，于自2019年10月22日至2019年12月3日，對牟定縣疾病預(yù)防控制中心業(yè)務(wù)綜合樓建設(shè)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價(jià)

（一）工程概況

1.項(xiàng)目基本情況

牟定縣疾病預(yù)防控制中心業(yè)務(wù)綜合樓建設(shè)項(xiàng)目由楚雄新逸建筑設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)、曲靖巖土工程勘測有限責(zé)任公司進(jìn)行地質(zhì)勘測、楚雄市華聯(lián)建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司進(jìn)行工程監(jiān)理、楚雄智博工程管理咨詢有限公司代理招標(biāo)。經(jīng)公開招標(biāo)，由楚雄興盛建設(shè)工程有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價(jià)為5 504 531.57元，合同價(jià)為5 504 531.57元。工程于2017年12月26日開工建設(shè)，2019年9月25日竣工驗(yàn)收，建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量評定為合格工程。工程完工后，經(jīng)牟定縣疾病預(yù)防控制中心與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價(jià)為6 321 618.92元。

牟定縣疾病預(yù)防控制中心業(yè)務(wù)綜合樓建設(shè)項(xiàng)目附屬工程由楚雄現(xiàn)代建筑設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)、曲靖巖土工程勘測有限責(zé)任公司進(jìn)行地質(zhì)勘測、楚雄市華聯(lián)建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司進(jìn)行工程監(jiān)理、云南誠昱招標(biāo)代理有限公司代理招標(biāo)。經(jīng)邀請招標(biāo)，由楚雄驊泰建設(shè)工程有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價(jià)為960 650.94元，合同價(jià)為960 650.94元，工程于2018年12月12日開工建設(shè)，于2019年9月25日竣工驗(yàn)收，建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量評定為合格工程。工程完工后，牟定縣疾病預(yù)防控制中心與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價(jià)為1 109 386.11元。

工程價(jià)款結(jié)算采用《2013定額》及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進(jìn)行。

2.項(xiàng)目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣疾病預(yù)防控制中心業(yè)務(wù)綜合樓建設(shè)項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣疾病預(yù)防控制中心業(yè)務(wù)綜合樓建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位按照相關(guān)規(guī)定與楚雄市華聯(lián)建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣疾病預(yù)防控制中心業(yè)務(wù)綜合樓建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計(jì)施工圖及工程量清單內(nèi)的立項(xiàng)內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣疾病預(yù)防控制中心業(yè)務(wù)綜合樓建設(shè)項(xiàng)目是根據(jù)《牟定縣發(fā)展和改革局關(guān)于下達(dá)牟定縣疾病預(yù)防控制中心業(yè)務(wù)綜合樓建設(shè)項(xiàng)目基建投資計(jì)劃的通知》(牟發(fā)改社會〔2017〕132號)批準(zhǔn)建設(shè)，總建筑面積2100平方米，其中：主體工程建筑面積2096.9平方米，框架結(jié)構(gòu)5層，概算總投資672萬元，資金來源：中央預(yù)算內(nèi)投資538萬元，地方配套134萬元。

（三）財(cái)務(wù)收支情況

1.資金來源情況：截至2019年9月30日，牟定縣疾病預(yù)防控制中心業(yè)務(wù)綜合樓建設(shè)項(xiàng)目資金來源合計(jì)6 765 000元，其中：牟財(cái)建〔2017〕44號中央配套資金5 380 000元；牟財(cái)建〔2018〕16號州級配套資金201 000元；牟財(cái)預(yù)〔2019〕101號縣級配套資金 1 184 000元；

2.資金收入及到位情況：截至2019年9月30日，牟定縣疾病預(yù)防控制中心業(yè)務(wù)綜合樓建設(shè)項(xiàng)目資金到位合計(jì)6 765 000元，其中：中央配套資金5 380 000元；州級配套資金201 000元；縣級配套資金1 184 000元。

3.資金支出情況：截至2019年9月30日，牟定縣疾病預(yù)防控制中心業(yè)務(wù)綜合樓建設(shè)項(xiàng)目合計(jì)6 016 301.7元，其中：建筑安裝工程支出4 650 000元，附屬工程支出800 000元，其他投資支出185 000元（電梯）；待攤投資支出381 301.7元(環(huán)評服務(wù)費(fèi)14 999.4元，編制可行性研究報(bào)告費(fèi)20 000元，巖土工程勘察費(fèi)28 000元，土地劃撥費(fèi)118 624元，施工圖審查費(fèi)8 000元，招標(biāo)代理費(fèi)3 000元，工程預(yù)算費(fèi)5 000元，防空地下室建設(shè)費(fèi)14 678.3元，實(shí)體（沉降）檢測費(fèi)40 000元，附屬工程招標(biāo)代理費(fèi)8 000元，消防檢測費(fèi)5 000元，設(shè)計(jì)費(fèi)116 000元）。

4.結(jié)存資金748 698.3元。

5.應(yīng)付賬款1 714 509.44元，其中：應(yīng)付楚雄興盛建設(shè)工程有限公司牟定分公司建筑安裝工程款1 361 166.46元，應(yīng)付楚雄驊泰建設(shè)工程有限公司牟定分公司附屬工程款294 743.38元，應(yīng)付昆明安奧電梯工程有限公司電梯款15 000元，應(yīng)付貴州成達(dá)環(huán)保科技有限公司環(huán)評服務(wù)費(fèi)9 999.6元，應(yīng)付曲靖巖土工程勘測有限責(zé)任公司巖土工程勘察費(fèi)2 000元，應(yīng)付楚雄市華聯(lián)建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司監(jiān)理費(fèi)31 600元。

6.結(jié)余資金-965 811.14元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

經(jīng)審計(jì)，牟定縣疾病預(yù)防控制中心業(yè)務(wù)綜合樓建設(shè)項(xiàng)目完成總投資7 730 811.14元，其中：建筑安裝工程6 011 166.46元；附屬工程支出1 094 743.38元；其他投資支出200 000元（電梯）；待攤投資424 901.3元(環(huán)評服務(wù)費(fèi)24 999元，編制可行性研究報(bào)告費(fèi)20 000元，巖土工程勘察費(fèi)30 000元，土地劃撥費(fèi)118 624元，施工圖審查費(fèi)8 000元，招標(biāo)代理費(fèi)3 000元，工程預(yù)算費(fèi)5 000元，防空地下室建設(shè)費(fèi)14 678.3元，實(shí)體（沉降）檢測費(fèi)40 000元，附屬工程招標(biāo)代理費(fèi)8 000元，消防檢測費(fèi)5 000元，設(shè)計(jì)費(fèi)116 000元，監(jiān)理費(fèi)31 600）。

（五）拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況

截至審計(jì)之日，應(yīng)付賬款1 714 509.44元，其中：應(yīng)付楚雄興盛建設(shè)工程有限公司牟定分公司工程款1 361 166.46元，應(yīng)付楚雄驊泰建設(shè)工程有限公司牟定分公司附屬工程款294 743.38元，應(yīng)付昆明安奧電梯工程有限公司電梯款15 000元，應(yīng)付貴州成達(dá)環(huán)保科技有限公司環(huán)評服務(wù)費(fèi)9 999.6元，應(yīng)付曲靖巖土工程勘測有限責(zé)任公司巖土工程勘察費(fèi)2 000元，應(yīng)付楚雄市華聯(lián)建設(shè)項(xiàng)目管理有限公司監(jiān)理費(fèi) 31 600元。

經(jīng)審計(jì)查看合同及相關(guān)資料，上述應(yīng)付款項(xiàng)均屬合同約定支付期限內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款的情況。

（六）審計(jì)總體評價(jià)

牟定縣疾病預(yù)防控制中心業(yè)務(wù)綜合樓建設(shè)項(xiàng)目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目多結(jié)算工程價(jià)款及超投資計(jì)劃的問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）多結(jié)算工程價(jià)款325 095.19元。

（二）超投資計(jì)劃1 010 811.14元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。

（一）對施工單位多計(jì)工程價(jià)款325 095.19元的問題，責(zé)令牟定縣疾病預(yù)防控制中心進(jìn)行整改。

（二）對超計(jì)劃投資1 010 811.14元的問題，牟定縣疾病預(yù)防控制中心應(yīng)補(bǔ)辦追加投資計(jì)劃手續(xù)。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣疾病預(yù)防控制中心在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書后，高度重視審計(jì)意見，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題已整改。