牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第35號(hào)

(總第544號(hào))

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫(kù)）

竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇一九年二月一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令第213號(hào)）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，于2018年5月15日至2018年7月9日，對(duì)牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫(kù)）竣工決算進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

（一）工程概況

1.項(xiàng)目基本情況

牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫(kù)）由楚雄欣源水利水電勘察設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司進(jìn)行設(shè)計(jì),云南惟誠(chéng)工程招標(biāo)代理有限公司組織招標(biāo)，云南滇灃工程管理有限公司進(jìn)行監(jiān)理，工程于2016年3月4日組織公開招投標(biāo)，項(xiàng)目一標(biāo)段由云南牟定順達(dá)建業(yè)有限公司中標(biāo)，合同價(jià)2 608 689.86元，項(xiàng)目二標(biāo)段由云南盛博隆管業(yè)有限公司中標(biāo)，合同價(jià)3 999 633元。工程于2016年3月25日開工，2016年9月26日完工，并組織了竣工驗(yàn)收，建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量評(píng)定為合格工程。工程竣工后經(jīng)牟定縣水務(wù)局與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價(jià)為 6 859 144.72元（一標(biāo)段結(jié)算價(jià)2 860 540.26元，二標(biāo)段結(jié)算價(jià) 3 998 604.46元），工程采用《水利建筑工程預(yù)算定額》（2002)、《云南省水利工程設(shè)計(jì)概（估）算編制規(guī)定（試行）》（云水規(guī)計(jì)〔2005〕116號(hào)）及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進(jìn)行結(jié)算。

2.項(xiàng)目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫(kù)）按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的備案手續(xù)和招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫(kù)）按照相關(guān)規(guī)定與云南滇灃工程管理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫(kù)）建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計(jì)施工圖及工程量清單內(nèi)的立項(xiàng)內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣水務(wù)局共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫(kù)）經(jīng)楚雄彝族自治州水務(wù)局批準(zhǔn)，楚水防汛〔2015〕41號(hào)批復(fù)建設(shè)，項(xiàng)目概算總投資940.74萬(wàn)元。

（三）項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支情況

1.資金來(lái)源情況

截至2018年4月30日，牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫(kù)）建設(shè)項(xiàng)目資金來(lái)源合計(jì)74 11 700元，其中：中央補(bǔ)助資金6 040 000元（牟財(cái)農(nóng)〔2016〕22號(hào)），州級(jí)補(bǔ)助資金198 700元（牟財(cái)農(nóng)〔2016〕147號(hào)），縣級(jí)配套資金1 173 000元（牟財(cái)預(yù)〔2015〕472號(hào)100 000元，牟財(cái)預(yù)〔2016〕69號(hào)1 073 000元）。

2.資金收入及到位情況

截至2018年4月30日，牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫(kù)）項(xiàng)目到位資金合計(jì)7 411 700元，其中：中央補(bǔ)助資金6 040 000元，州級(jí)補(bǔ)助資金198 700元，縣級(jí)配套資金1 173 000元。

3.資金支出情況

截至2018年4月30日，牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫(kù)）項(xiàng)目資金支出合計(jì)6 713 088.52元，其中：建筑工程 2 717 513.25元，管材款3 198 883.58元；待攤投資支出796 691.69元，其中：監(jiān)理費(fèi)96 200元，設(shè)計(jì)費(fèi)368 100元，土地征用及遷移費(fèi)用251 900.56元，管理費(fèi)80 491.13元（辦公費(fèi)6 434元，手續(xù)費(fèi)272.3元，差旅費(fèi)38 600元，郵電費(fèi)600元，交通費(fèi)7 577元,公務(wù)接待費(fèi)5 544元，勞務(wù)費(fèi)39 880元，房租費(fèi)13 532元，評(píng)審會(huì)議費(fèi)10 875.8元，宣傳費(fèi)3 200，培訓(xùn)費(fèi)2 498元，銀行利息沖減48 521.97元）。

4.結(jié)存資金698 611.48元。

5.應(yīng)付款合計(jì)848 135.27元（應(yīng)付一標(biāo)段工程款14 707.15元，應(yīng)付二標(biāo)段工程款799 720.88元，應(yīng)付監(jiān)理費(fèi)31 187.24元,應(yīng)付檔案整理費(fèi)2 520元）。

6.結(jié)余資金：-149 523.79元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

經(jīng)審計(jì)，牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫(kù)）完成總投資7 561 223.79元，其中：建安工程投資6 730 824.86元，待攤投資830 398.93元（監(jiān)理費(fèi)127 387.24元，設(shè)計(jì)費(fèi)368 100元，土地征用及遷移費(fèi)用251 900.56元，管理費(fèi)80 491.13元，項(xiàng)目檔案整理費(fèi)2 520元）。

（五）審計(jì)總體評(píng)價(jià)

牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急水源工程（東清-共和水庫(kù)）建設(shè)項(xiàng)目得到了各級(jí)各相關(guān)部門大力支持，建設(shè)項(xiàng)目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，財(cái)務(wù)管理基本規(guī)范，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)多結(jié)算工程價(jià)款問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

多結(jié)算工程價(jià)款128 319.86元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。

對(duì)多結(jié)算工程價(jià)款128 319.86元的問(wèn)題，要求建設(shè)單位按審計(jì)結(jié)果結(jié)轉(zhuǎn)工程成本，真實(shí)反映項(xiàng)目投資，嚴(yán)格按審定的工程結(jié)算支付相關(guān)施工單位工程款。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

牟定縣水務(wù)局在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書后，高度重視審計(jì)意見(jiàn)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題正在整改。