牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第34號(hào)

(總第543號(hào))

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣安樂鄉(xiāng)抗旱應(yīng)急集鎮(zhèn)供水工程竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇一九年二月一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令第213號(hào)）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，于2018年5月15日至2018年7月9日，對(duì)牟定縣安樂鄉(xiāng)抗旱應(yīng)急集鎮(zhèn)供水工程竣工決算進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

（一）工程概況

1.項(xiàng)目基本情況

牟定縣安樂鄉(xiāng)抗旱應(yīng)急集鎮(zhèn)供水工程由楚雄欣源水利水電勘察設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司進(jìn)行設(shè)計(jì),云南惟誠(chéng)工程招標(biāo)代理有限公司組織招標(biāo)，云南滇灃工程管理有限公司進(jìn)行監(jiān)理，工程于2016年3月4日組織公開招投標(biāo)，項(xiàng)目一標(biāo)段由云南永堯建筑工程有限公司中標(biāo)，合同價(jià)2 614 500.34元，項(xiàng)目二標(biāo)段由楚雄立升凈水科技有限公司中標(biāo)，合同價(jià)1 120 886元。工程于2016年11月12開工日,2017年5月10日完工，并組織了竣工驗(yàn)收，建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量評(píng)定為合格工程。工程竣工后經(jīng)牟定縣水務(wù)局與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價(jià)為 4 807 860.71元（一標(biāo)段結(jié)算價(jià)3 662 591.51元，二標(biāo)段結(jié)算價(jià) 1 145 269.20元），工程采用《水利建筑工程預(yù)算定額》（2002)、《云南省水利工程設(shè)計(jì)概（估）算編制規(guī)定（試行）》（云水規(guī)計(jì)〔2005〕116號(hào)）及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進(jìn)行結(jié)算。

2.項(xiàng)目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣安樂鄉(xiāng)抗旱應(yīng)急集鎮(zhèn)供水工程按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的備案手續(xù)和招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣安樂鄉(xiāng)抗旱應(yīng)急集鎮(zhèn)供水工程按照相關(guān)規(guī)定與云南滇灃工程管理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣安樂鄉(xiāng)抗旱應(yīng)急集鎮(zhèn)供水工程建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計(jì)施工圖及工程量清單內(nèi)的立項(xiàng)內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣水務(wù)局安樂鄉(xiāng)抗旱應(yīng)急集鎮(zhèn)供水工程經(jīng)楚雄彝族自治州水務(wù)局批準(zhǔn)，楚水防汛〔2015〕39號(hào)批復(fù)建設(shè)，項(xiàng)目概算總投資505.86萬元，資金來源由省、州、縣按規(guī)定籌措。

（三）項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支情況

1.資金來源情況

截至2018年4月30日，牟定縣安樂鄉(xiāng)抗旱應(yīng)急集鎮(zhèn)供水工程資金來源合計(jì)5 199 900元，其中：牟財(cái)預(yù)〔2015〕472號(hào)前期工作經(jīng)費(fèi)100 000元；牟財(cái)農(nóng)〔2016〕22號(hào)中央配套4 400 000元；牟財(cái)農(nóng)〔2016〕147號(hào)州級(jí)配套資金146 900元；牟財(cái)預(yù)〔2016〕69號(hào)縣級(jí)配套資金553 000元。

2.資金收入及到位情況

截至2018年4月30日，牟定縣安樂鄉(xiāng)抗旱應(yīng)急集鎮(zhèn)供水工程資金到位合計(jì)5 199 900元，其中：前期工作經(jīng)費(fèi)100 000元，中央配套資金4 400 000元，州級(jí)配套資金146 900元，縣級(jí)配套資金553 000元。

3.資金支出情況

截至2018年4月30日，牟定縣安樂鄉(xiāng)抗旱應(yīng)急集鎮(zhèn)供水項(xiàng)目資金支出合計(jì)4 576 481.94元，其中：支付工程款3 845 227.85元（支付云南永堯建筑工程有限公司工程款2 929 012.49元，支付楚雄立升凈水科技有限公司工程款916 215.36元）；待攤投資730 299.09元，其中：勘察設(shè)計(jì)費(fèi)1 26 700元，林地調(diào)查費(fèi)80 000元，植被恢復(fù)費(fèi)167 460元，征用土地補(bǔ)償費(fèi)234 357.50元，宣傳費(fèi)3 200元，監(jiān)理費(fèi)79 000元，管理費(fèi)39 581.59元（交通費(fèi)2 400元，公務(wù)接待費(fèi) 7 181元，評(píng)審會(huì)議費(fèi)11 864元，差旅費(fèi)26 750元，臨時(shí)人員工資13 600元，郵電費(fèi)2 020元，辦公費(fèi)1 813.98元，銀行利息沖減 26 047.39元）；其他投資955元。

4.結(jié)存資金623 418.06元。

5.應(yīng)付款合計(jì)931 313.29元（應(yīng)付一標(biāo)段工程款703 775.05元，應(yīng)付二標(biāo)段工程款221 768.24元，應(yīng)付監(jiān)理費(fèi)3 600元，應(yīng)付檔案整理費(fèi)2 170元）。

6.結(jié)余資金-307 895.23元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

經(jīng)審計(jì)，牟定縣安樂鄉(xiāng)抗旱應(yīng)急集鎮(zhèn)供水工程完成總投資 5 507 795.23元，其中：建安工程投資4 770 771.14元，待攤投資736 069.09元（勘察設(shè)計(jì)費(fèi)1 26 700.00元，林地調(diào)查費(fèi)80 000元，植被恢復(fù)費(fèi)167 460元，征用土地補(bǔ)償費(fèi)234 357.50元，宣傳費(fèi) 3 200元，監(jiān)理費(fèi)82 600元，管理費(fèi)39 581.59元，項(xiàng)目檔案整理費(fèi)2 170元），其他投資955元.

（五）審計(jì)總體評(píng)價(jià)

牟定縣安樂鄉(xiāng)抗旱應(yīng)急集鎮(zhèn)供水工程建設(shè)項(xiàng)目得到了各級(jí)各相關(guān)部門大力支持，建設(shè)項(xiàng)目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，財(cái)務(wù)管理基本規(guī)范，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)多結(jié)算工程價(jià)款問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

多結(jié)算工程價(jià)款37 089.57元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。

對(duì)多結(jié)算工程價(jià)款37 089.57元的問題，要求建設(shè)單位按審計(jì)結(jié)果結(jié)轉(zhuǎn)工程成本，真實(shí)反映項(xiàng)目投資，嚴(yán)格按審定的工程結(jié)算支付相關(guān)施工單位工程款。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣水務(wù)局在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書后，高度重視審計(jì)意見，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題正在整改。