牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第3號

(總第512號)

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急工程（龍虎水庫至慶豐水庫 庫庫連通）竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令第145號）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，于2017年11月7日至2017年12月18日，對牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急工程（龍虎水庫至慶豐水庫連通）竣工決算進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價(jià)

（一）工程概況

1.項(xiàng)目基本情況

牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急工程（龍虎水庫至慶豐水庫連通）建設(shè)項(xiàng)目由楚雄欣源水利電力勘察設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)、云南潤滇工程技術(shù)咨詢有限公司進(jìn)行工程監(jiān)理、由云南凱耀工程造價(jià)咨詢有限公司編制招標(biāo)控制價(jià)、云南惟誠工程招標(biāo)代理有限公司為本項(xiàng)目的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)。經(jīng)過招標(biāo)，中標(biāo)價(jià)為5 709 333.69元，其中：管道安裝施工項(xiàng)目由云南永堯建筑工程有限公司中標(biāo)，中標(biāo)合同價(jià)為1 966 467.69元；管材供貨項(xiàng)目由云南省楚雄恒基管道工業(yè)有限責(zé)任公司中標(biāo)，中標(biāo)合同價(jià)3 742 866元。工程于2015年10月29日開工建設(shè)，2017年8月31日竣工。工程竣工后經(jīng)牟定縣水務(wù)局與施工單位自行編制結(jié)算。結(jié)算價(jià)為6 490 091.55元，其中：管道安裝施工項(xiàng)目結(jié)算價(jià)2 854 430.55元；管材供貨項(xiàng)目結(jié)算價(jià)3 635 661元。

工程價(jià)款結(jié)算采用《水利建筑、安裝工程預(yù)算定額》及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進(jìn)行。

2.項(xiàng)目建設(shè)管理情況

（1）招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急工程（龍虎水庫至慶豐水庫連通）建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的招投標(biāo)手續(xù)。

（2）工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急工程（龍虎水庫至慶豐水庫連通）建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位按照相關(guān)規(guī)定與監(jiān)理單位簽訂了施工監(jiān)理合同，由云南潤滇工程技術(shù)咨詢有限公司進(jìn)行監(jiān)理，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

（3）合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急工程（龍虎水庫至慶豐水庫連通）建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計(jì)施工圖及工程量清單內(nèi)的建設(shè)內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急工程(龍虎水庫至慶豐水庫連通)實(shí)施方案經(jīng)州水務(wù)局專家組評審，楚雄州水務(wù)局楚水防汛〔2015〕23號文《楚雄州水務(wù)局關(guān)于牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急工程(龍虎水庫至慶豐水庫連通)實(shí)施方案的批復(fù)》批準(zhǔn)了工程實(shí)施方案。批復(fù)概算總投資為947.48萬 元。其中：建筑工程646.26萬元，金屬結(jié)構(gòu)及安裝工程110.65萬元，臨時(shí)工程19.04萬元，獨(dú)立費(fèi)用95.18萬元，預(yù)備費(fèi)43.56萬元，工程區(qū)建設(shè)征地費(fèi)17.27萬元，水土保持工程費(fèi)11.64萬元，環(huán)境保護(hù)工程費(fèi)3.88萬元。投資來源為中央抗旱資金511萬元，省級配套218萬元，州級配套資金65.5萬元，縣級配套資金152.98萬元。

（三）財(cái)務(wù)收支情況

1.資金收入情況

截至2017年11月7日，牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急工程（龍虎水庫至慶豐水庫連通）項(xiàng)目資金來源合計(jì)7 623 000元，其中：中央補(bǔ)助資金5 110 000元（牟財(cái)農(nóng)〔2011〕37號）；州級補(bǔ)助資金365 900元（牟財(cái)農(nóng)〔2016〕147號）；縣級配套資金1 047 100元（牟財(cái)預(yù)〔2016〕121號814 400元，政府領(lǐng)導(dǎo)批條232 700元）；政府債券置換資金1 100 000元。

2.資金支出情況

截至2017年11月7日，牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急工程（龍虎水庫至慶豐水庫連通）項(xiàng)目資金支出合計(jì)6 144 968.36元，其中：管道安裝施工項(xiàng)目2 476 527.38元；管材供貨項(xiàng)目2 908 528.8元；待攤投資757 036.18元，其中：土地征用償費(fèi)135 016.34元，監(jiān)理費(fèi)110 000元，勘察設(shè)計(jì)費(fèi)391 100元，管理費(fèi)120 919.84元（辦公費(fèi)8 142元，公務(wù)接待費(fèi)4 843.4元，交通費(fèi)9 395元，會(huì)議費(fèi)1 408元，勞務(wù)費(fèi)36 390元，差旅費(fèi)50 598元，評審費(fèi)8 500元，印花稅1 643.44元）；其他投資支出2 876元（食堂生活用具購置）。

3.結(jié)存資金1 478 031.64元。

4.應(yīng)付款：1 049 844.64元，其中：管道安裝施工項(xiàng)目289 315.36元（云南永堯建筑工程有限公司），管材供貨項(xiàng)目727 132.2元（楚雄恒基管道工業(yè)有限責(zé)任公司），監(jiān)理費(fèi)33 397.08元（云南潤滇工程技術(shù)咨詢有限公司）。

5.結(jié)余資金428 187元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

經(jīng)審計(jì)，實(shí)際完成投資7 194 813元，其中：管道安裝施工項(xiàng)目2 765 842.74元，管材供貨項(xiàng)目3 635 661元；待攤投資790 433.26元，其中：土地征用償費(fèi)135 016.34元，監(jiān)理費(fèi)143 397.08元，勘察設(shè)計(jì)費(fèi)391 100元，管理費(fèi)120 919.84元（辦公費(fèi)8 142元，公務(wù)接待費(fèi)4 843.4元，交通費(fèi)9 395元，會(huì)議費(fèi)1 408元，勞務(wù)費(fèi) 36 390元，差旅費(fèi)50 598元，評審費(fèi)8 500元，印花稅1 643.44元）；其他投資支出2 876元（食堂生活用具購置）。

（五）審計(jì)總體評價(jià)

牟定縣共和鎮(zhèn)抗旱應(yīng)急工程（龍虎水庫至慶豐水庫連通）建設(shè)項(xiàng)目得到了各級各相關(guān)部門大力支持，建設(shè)項(xiàng)目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，財(cái)務(wù)管理基本規(guī)范，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)多結(jié)算工程價(jià)款問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

多結(jié)算工程價(jià)款88 587.81元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。

對多結(jié)算工程價(jià)款88 587.81元的問題，要求建設(shè)單位按審計(jì)結(jié)果結(jié)轉(zhuǎn)工程成本，真實(shí)反映項(xiàng)目投資，嚴(yán)格按審定的工程結(jié)算支付相關(guān)施工單位工程款。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣水務(wù)局在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書后，高度重視審計(jì)意見，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題已整改。