牟定縣審計局

審計結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第18號

(總第527號)

牟定縣審計局辦公室

牟定縣紅豆樹水庫除險加固工程竣工決算審計結(jié)果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項目審計辦法》（云南省人民政府令第145號）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計局派出審計組自2018年3月20日至2018年6月4日，對牟定縣紅豆樹水庫除險加固工程竣工決算進行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）工程概況

1.項目基本情況

牟定縣紅豆樹水庫除險加固工程由楚雄欣源水利水電勘察設(shè)計有限責(zé)任公司進行設(shè)計、云南潤宇工程項目管理有限進行招標代理、云南滇灃工程管理有限公司負責(zé)監(jiān)理，云南省水利水電工程有限公司中標建設(shè)，中標價3 664 980.04元，合同價3 664 980.04元。工程于2015年7月28日開工建設(shè)，2016年2月29日竣工。工程竣工后經(jīng)牟定縣水務(wù)局與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價為3 667 522.44元。工程結(jié)算價款采用中華人民共和國水利部《水利工程概（估）算編制規(guī)定》水總（2002）116號文及《水利建筑工程預(yù)算定額》進編制。

2.項目建設(shè)管理情況

(1)招標投標制執(zhí)行情況

牟定縣紅豆樹水庫除險加固工程建設(shè)項目按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的備案手續(xù)和招投標手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣紅豆樹水庫除險加固工程建設(shè)項目按照相關(guān)規(guī)定與云南滇灃工程管理有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣紅豆樹水庫除險加固工程建設(shè)項目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計施工圖及工程量清單內(nèi)的立項內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣紅豆樹水庫除險加固工程建設(shè)項目由經(jīng)楚雄州水務(wù)局于楚水規(guī)計〔2015〕14號批準建設(shè)。批復(fù)概算總投資545.64萬元。

（三）財務(wù)收支情況

1、資金來源情況

截至2018年1月31日，牟定縣紅豆樹水庫除險加固工程項目資金來源合計4 122 100元，其中：中央補助資金3 500 000元（牟財農(nóng)〔2015〕83號1 000 000元 ，牟財建〔2014〕81號2 500 000元）；州級補助資金622 100元（牟財建〔2016〕30號）。

2、資金收入到位情況

截至2018年1月31日，牟定縣紅豆樹水庫除險加固工程項目資金來源合計4 107 624元，其中：中央補助資金3 485 524元，州級補助資金622 100元。

3、資金支出情況

截至2018年1月31日，牟定縣紅豆樹水庫除險加固工程項目資金支出合計3 837 226.39元，其中：支付施工隊工程款3 465 391.32元；工程建設(shè)其他費用354 942.86元，其中：監(jiān)理費80 000元，勘察設(shè)計費200 000元，管理費74 942.86元（辦公費4 683元，差旅費26 050元，匯款手續(xù)費250元，交通費10 164元，公務(wù)接待費22 002.93元，臨時人員工資9 000元，勞務(wù)費2 300元，勞動保護費2 800元，利息收入沖減待攤費2 307.07元）；其他投資支出16 892.21元（食堂及辦公生活用具購置6 558元，管理所廚房修繕工程10 334.21元）。

4、結(jié)存資金270 397.61元。

5、應(yīng)收款18 396元,其中，牟定縣小㈠型病險水庫除險加固工程管理局未撥付到位資金14 476元,應(yīng)收其他資金3 920元（勞動保護費2 800元，汽車清潔用品費用1 120元）。

6、應(yīng)付款：494 519.36元，應(yīng)付工程款181 419.36元；應(yīng)付工程建設(shè)其他費用313 100元，其中：監(jiān)理費16 100元（云南滇灃工程管理有限公司），勘察設(shè)計費297 000元（楚雄欣源水利電力勘察設(shè)計有限責(zé)任公司）。

7、結(jié)余資金-205 725.75元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

牟定縣紅豆樹水庫除險加固工程實際完成投資4 327 825.75元，其中：建筑安裝工程3 646 810.68元；待攤投資664 122.86元，其中：監(jiān)理費96 100元，勘察設(shè)計費497 000元，管理費 71 022.86元（辦公費4 683元，差旅費26 050元，手續(xù)費250元，交通費9 044元，公務(wù)接待費22 002.93元，臨時人員工資 9 000元，勞務(wù)費2 300元，利息收入沖減待攤費2 307.07元）；其他投資16 892.21元（食堂及辦公生活用具購置6 558元，管理所廚房修繕工程10 334.21元）。

（五）審計總體評價

審計結(jié)果表明，牟定縣紅豆樹水庫除險加固工程建設(shè)項目基本能履行建設(shè)程序，財務(wù)管理基本規(guī)范，但審計也發(fā)現(xiàn)工程多結(jié)算工程價款及違反規(guī)定擴大開支范圍的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）多結(jié)算工程價款20 711.76元。

（二）違規(guī)擴大支出范圍3 920元。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。

（一）多結(jié)算工程價款計20 711.76的問題，責(zé)令牟定縣水務(wù)局進行整改。

（二）違規(guī)擴大支出范圍3 920元。責(zé)令牟定縣水務(wù)局調(diào)整賬務(wù)，歸還原資金渠道。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣水務(wù)局在收到審計報告和審計決定書后，高度重視審計意見，審計發(fā)現(xiàn)的問題已整改完畢。