牟定縣審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第23號(hào)

(總第 532號(hào))

牟定縣審計(jì)局辦公室

牟定縣新橋鎮(zhèn)桃苴等7個(gè)村土地整治項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》（云南省人民政府令第213號(hào)）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組自2018年3月22日至2018年7月20日，對(duì)牟定國(guó)土資源局實(shí)施的新橋鎮(zhèn)桃苴等7個(gè)村土地整治項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

（一）工程概況

1.項(xiàng)目基本情況

牟定縣新橋鎮(zhèn)桃苴等7個(gè)村土地整治項(xiàng)目委托昆明順天科技有限公司進(jìn)行勘測(cè)設(shè)計(jì)、云南璽正招標(biāo)代理有限公司組織工程招標(biāo)。工程于2015年6月2日公開(kāi)招投標(biāo)，中標(biāo)價(jià)18 102 442.30元，其中：一標(biāo)段由楚雄騁烽市政工程有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價(jià) 4 446 715.21元；二標(biāo)段由云南苴卻建筑工程有限公司中標(biāo)，中標(biāo)價(jià)4 342 612.98元；三標(biāo)段由云縣茶房建筑裝潢有限責(zé)任公司中標(biāo)，中標(biāo)價(jià)4 076 049.17元；四標(biāo)段由昆明祥東建筑公司云南乾暉建設(shè)工程有限公司中標(biāo)（后變更為云南乾暉建設(shè)工程有限公司），中標(biāo)價(jià)5 237 064.94元。工程于2015年11月6日開(kāi)工建設(shè)，于2016年12月31日完工，并進(jìn)行了初驗(yàn)。工程完工后經(jīng)甲乙雙方自行結(jié)算，結(jié)算價(jià)為19 468 230.17元，其中：一標(biāo)段 4 355 654.97元，二標(biāo)段4 518 497.56元，三標(biāo)4 306 331.43元，四標(biāo)段6 287 746.21元。

工程價(jià)款結(jié)算采用《土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)》。

2、項(xiàng)目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣新橋鎮(zhèn)桃苴等7個(gè)村土地整治項(xiàng)目按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣新橋鎮(zhèn)桃苴等7個(gè)村土地整治項(xiàng)目建設(shè)單位按照相關(guān)規(guī)定與云南監(jiān)協(xié)工程咨詢有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣新橋鎮(zhèn)桃苴等7個(gè)村土地整治項(xiàng)目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計(jì)施工圖及工程量清單內(nèi)的立項(xiàng)內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣新橋鎮(zhèn)桃苴等7個(gè)村土地整治項(xiàng)目由《云南省國(guó)土資源廳關(guān)于下達(dá)2014年度國(guó)家和省級(jí)投資土地整治（第一批中低產(chǎn)田地改造）項(xiàng)目投資計(jì)劃的通知》（云國(guó)土資耕〔2014〕34號(hào)）批準(zhǔn)建設(shè)，該項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模605.83公頃，新增耕地19.13公頃，項(xiàng)目總投資2 188.06萬(wàn)元（中央財(cái)政資金）。

（三）項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支情況

1.資金收入情況

截至2018年6月30日，牟定縣新橋鎮(zhèn)桃苴等7個(gè)村土地整治項(xiàng)目資金收入合計(jì) 21 880 600元，其中：2014年中央投資中低產(chǎn)田項(xiàng)目資金10 000 000元，2014年中央投資土地整治（第二批中低產(chǎn)田改造）項(xiàng)目資金9 500 000元，2014年中央投資土地整治（第一批至第二批中低產(chǎn)田改造）項(xiàng)目清算資金2 380 600元。

2.資金支出情況

截至2018年6月30日，項(xiàng)目資金支出合計(jì)14 361 393.28元，其中：（1）專款支出（支付施工隊(duì)工程款）12 289 600元（楚雄騁烽市政工程有限公司2 950 000元，云南苴卻建筑有限公司 2 880 000元，云縣茶房建筑裝潢有限責(zé)任公司2 847 000元,云南乾輝建設(shè)工程有限公司3 612 600元）。（2）事業(yè)支出 1 921 793.28元，其中：前期工作經(jīng)費(fèi)983 700元（土地清查費(fèi)93 600元，勘測(cè)設(shè)計(jì)與預(yù)算編制費(fèi)412 000元，勘測(cè)費(fèi)308 700元，招標(biāo)代理費(fèi)76 100元，可研編制費(fèi)93 300元）；業(yè)主管理費(fèi)398 103.28元（辦公費(fèi)181 488.5元，會(huì)議費(fèi)16 948元，接待費(fèi)29 728元，手續(xù)費(fèi)934.98元，交通費(fèi)65 764元，勞務(wù)費(fèi)38 070元，水費(fèi)8 053元，其他工資福利支出1 016.8元，差旅費(fèi)56 100元）；工程監(jiān)理費(fèi)331 290元；竣工驗(yàn)收費(fèi)208 700元（整理后重估與登記費(fèi)110 400元，竣工牌標(biāo)志制作安裝費(fèi)18 300元，工程量復(fù)核費(fèi)80 000元）。（3）事業(yè)結(jié)余上繳財(cái)政150 000元。

結(jié)存：7 519 206.72元。

應(yīng)付工程款：6 682 512.02元，其中：楚雄騁烽市政工程有限公司1 318 699.73元，云南苴卻建筑有限公司1 540 032.59元，云縣茶房建筑裝潢有限責(zé)任公司1 328 819.63元，云南乾輝建設(shè)工程有限公司2 494 960.07元。

資金結(jié)余：836 694.7元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

至審計(jì)之日，牟定縣新橋鎮(zhèn)桃苴等7個(gè)村土地整治項(xiàng)目共完成投資20 893 905.3元，其中：建安工程投資18 972 112.02元，其中：一標(biāo)段4 268 699.73元，二標(biāo)段4 420 032.59元，三標(biāo)段 4 175 819.63元，四標(biāo)段6 107 560.07元）。前期工作經(jīng)費(fèi)983 700元（土地清查費(fèi)93 600元，勘測(cè)設(shè)計(jì)與預(yù)算編制費(fèi)412 000元，勘測(cè)費(fèi)308 700元，招標(biāo)代理費(fèi)76 100元，可研編制費(fèi)93 300元）。業(yè)主管理費(fèi)398 103.28元（辦公費(fèi)181488.5元，會(huì)議費(fèi)16 948元，接待費(fèi)29 728元，手續(xù)費(fèi)934.98元，交通費(fèi)65 764元，勞務(wù)費(fèi)38 070元，水費(fèi)8 053元，其他工資福利支出1 016.8元，差旅費(fèi)56 100元）。工程監(jiān)理費(fèi)331 290元。竣工驗(yàn)收費(fèi)208 700元（整理后重估與登記費(fèi)110 400元，竣工牌標(biāo)志制作安裝費(fèi)18 300元，工程量復(fù)核費(fèi)80 000元）。

（五）審計(jì)總體評(píng)價(jià)

審計(jì)結(jié)果表明，牟定縣新橋鎮(zhèn)桃苴等7個(gè)村土地整治項(xiàng)目基本能履行建設(shè)程序，但審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)多結(jié)算工程價(jià)款和項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束資金結(jié)余的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）多結(jié)算工程價(jià)款496 118.10元。

（二）項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束，資金結(jié)余836 694.7元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。

（一）多結(jié)算工程價(jià)款計(jì)496 118.10的問(wèn)題，責(zé)令牟定縣國(guó)土資源局進(jìn)行整改。

（二）項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束，資金結(jié)余836 694.7元的問(wèn)題，責(zé)成牟定縣國(guó)土資源局將項(xiàng)目結(jié)余資金836 694.7元上繳縣財(cái)政。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

牟定縣國(guó)土資源局在收到審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書(shū)后，高度重視審計(jì)意見(jiàn)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已整改完畢。