牟定縣審計局

審計結(jié)果公告

MOUDINGXIAN SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2018年第28號

(總第537號)

牟定縣審計局辦公室

牟定縣中屯水庫大石橋移民美麗家園建設(shè)項目竣工決算審計結(jié)果

（二〇一八年十二月十一日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十二條、《云南省政府投資建設(shè)項目審計辦法》（云南省人民政府令第145號）及牟定縣人民政府的委托，牟定縣審計局派出審計組自2018年5月14日至2018年8月15日，對牟定縣中屯水庫大石橋移民美麗家園建設(shè)項目竣工決算進(jìn)行了審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評價

（一）工程概況

1.項目基本情況

牟定縣中屯水庫大石橋移民美麗家園建設(shè)項目由云南廣廈規(guī)劃建筑設(shè)計院有限公司進(jìn)行施工圖設(shè)計，云南國發(fā)招標(biāo)代理有任公司組織工程招標(biāo)，云南國開建設(shè)監(jiān)理咨詢有限公司進(jìn)行監(jiān)理,工程于2016年12月19日公開招投標(biāo)，牟定縣中屯建筑有限責(zé)任公司中標(biāo)，中標(biāo)價2 792 938.39元，合同價2 792 938.39元。工程于2017年1月15日開工建設(shè)，于2017年7月7日完工，并組織了竣工驗收，建設(shè)項目質(zhì)量評定為合格工程，工程竣工后經(jīng)牟定縣移民開發(fā)局與施工單位自行編制結(jié)算，結(jié)算價為 2 828 115.60元，工程采用《2013定額》及楚雄州現(xiàn)行的配套政策進(jìn)行結(jié)算。

2.項目建設(shè)管理情況

(1)招標(biāo)投標(biāo)制執(zhí)行情況

牟定縣中屯水庫大石橋移民美麗家園建設(shè)項目按照相關(guān)規(guī)定履行了相關(guān)的備案手續(xù)和招投標(biāo)手續(xù)。

(2)工程監(jiān)理制度執(zhí)行情況

牟定縣中屯水庫大石橋移民美麗家園建設(shè)項目按照相關(guān)規(guī)定與云南國開建設(shè)監(jiān)理咨詢有限公司簽訂了施工監(jiān)理合同，并履行了相關(guān)的工程監(jiān)理手續(xù)。

(3)合同管理制度執(zhí)行情況

牟定縣中屯水庫大石橋移民美麗家園建設(shè)項目建設(shè)單位與施工單位簽訂了《建設(shè)工程施工合同》，工程承包范圍包括設(shè)計施工圖及工程量清單內(nèi)的立項內(nèi)容。

（二）投資批復(fù)情況

牟定縣中屯水庫大石橋移民村美麗家園建設(shè)項目是根據(jù)云移局復(fù)〔2016〕136號《云南省移民開發(fā)局關(guān)于對牟定縣中屯水庫大石橋移民村美麗家園建設(shè)項目可行性研究報告的批復(fù)》批準(zhǔn)建設(shè)，估算總投資368.25萬元，資金來源：申請移民后期扶持專項補(bǔ)助資金305萬元，自籌63.25萬元。

（三）財務(wù)收支情況

1.資金來源情況：截至2018年5月31日，牟定縣中屯水庫大石橋移民美麗家園建設(shè)項目資金來源合計3 028 125.6元：（1）牟財農(nóng)〔2016〕110號省級配套資金2 990 000元；（2）楚移復(fù)〔2018〕6號后期扶持項目結(jié)余資金調(diào)劑使用38 125.6元。

2.資金收入及到位情況：截至2018年5月31日，牟定縣中屯水庫大石橋移民美麗家園建設(shè)項目資金到位合計3 028 125.6元，其中：（1）省級配套資金2 990 000元；（2）后期扶持項目結(jié)余資金調(diào)劑使用38 125.6元。

3.支出情況：截至2018年5月31日，牟定縣中屯水庫大石橋移民美麗家園建設(shè)項目支出合計2 549 010元，其中：（1）建筑工程支出2 403 000元（支付牟定中屯建筑有限責(zé)任公司工程款2 403 000元）；（2）待攤投資支出146 010元，其中：監(jiān)理費(fèi) 30 000元，可研費(fèi)16 000元，設(shè)計費(fèi)40 000元，招標(biāo)代理費(fèi)20 000元，辦公費(fèi)110元，誤工補(bǔ)助及征地補(bǔ)償款34 900元,文化室設(shè)施配置費(fèi)5 000元。

4.結(jié)存資金479 115.6元。

5.應(yīng)付賬款合計420 440.41元（應(yīng)付工程款400 440.41元，應(yīng)付設(shè)計費(fèi)20 000元）。

6.結(jié)余資金58 675.19元。

（四）投資完成及交付使用資產(chǎn)情況

牟定縣中屯水庫大石橋移民美麗家園建設(shè)項目完成總投資 2 969 450.41元，其中：建筑工程投資2 803 440.41元，待攤投資支出166 010元（監(jiān)理費(fèi)30 000元，可研費(fèi)16 000元，設(shè)計費(fèi)60 000元，招標(biāo)代理費(fèi)20 000元，辦公費(fèi)110元，誤工補(bǔ)助及征地補(bǔ)償款34 900元,文化室設(shè)施配置費(fèi)5 000元）。

（五）審計總體評價

審計結(jié)果表明，牟定縣中屯水庫大石橋移民美麗家園建設(shè)項目基本能執(zhí)行建設(shè)程序，但審計也發(fā)現(xiàn)工程項目多結(jié)算工程價款及項目資金結(jié)余的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）多結(jié)算工程價款24 675.19元。

（二）項目資金結(jié)余58 675.19元。

三、審計處理情況及建議

針對審計發(fā)現(xiàn)問題，牟定縣審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定及時出具了審計報告和審計決定。

（一）對施工單位多計工程價款24 675.19元的問題，責(zé)令牟定縣移民開發(fā)局進(jìn)行整改。

（二）對項目資金結(jié)余58 675.19元的問題，責(zé)令牟定縣移民開發(fā)局將項目結(jié)余資金58 675.19元上繳縣財政。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

牟定縣移民開發(fā)局在收到審計報告和審計決定書后，高度重視審計意見，審計發(fā)現(xiàn)的問題已整改。