根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，牟定縣審計(jì)局派出審計(jì)組，自2023年3月31日至6月29日，對(duì)牟定縣財(cái)政局負(fù)責(zé)組織的2022年度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、基本情況及評(píng)價(jià)

2022年，全縣一般公共預(yù)算收入44668萬(wàn)元，支出200366萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算收入13022萬(wàn)元，支出73294萬(wàn)元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入29788萬(wàn)元，支出25235萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入12萬(wàn)元，支出12萬(wàn)元；年初預(yù)算預(yù)備費(fèi)500萬(wàn)元，實(shí)際動(dòng)支預(yù)備費(fèi)486.13萬(wàn)元；2022年，全縣“三公”經(jīng)費(fèi)支出734.18萬(wàn)元，為年初預(yù)算數(shù)669.70萬(wàn)元的109.6%，比上年增長(zhǎng)27.8%；累計(jì)執(zhí)行“三保”支出112110.82萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，2022年，牟定縣財(cái)政局狠抓“穩(wěn)收支保三保防風(fēng)險(xiǎn)守底線”專項(xiàng)行動(dòng)，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)，強(qiáng)化財(cái)政收支管理和監(jiān)督，規(guī)范預(yù)算單位收支行為，財(cái)政資金使用效益得到進(jìn)一步提高。提交審計(jì)的會(huì)計(jì)資料、其他有關(guān)資料基本真實(shí)地反映了年度財(cái)政收支狀況，但通過(guò)審計(jì)，也發(fā)現(xiàn)了一些需要改進(jìn)和完善的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）非稅收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)3753.69萬(wàn)元；

（二）預(yù)算單位未及時(shí)上繳非稅收入299.23萬(wàn)元；

（三）違反規(guī)定退付國(guó)庫(kù)庫(kù)款1441萬(wàn)元；

（四）國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入未收繳入庫(kù)2573.61萬(wàn)元；

（五）部分預(yù)算單位未及時(shí)上繳存量資金18.51萬(wàn)元；

（六）2022年度全縣“三公”經(jīng)費(fèi)不降反增；

（七）國(guó)有資產(chǎn)管理不到位：

1.縣屬國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清；

2.部分國(guó)有房屋土地資產(chǎn)閑置；

3.部分事業(yè)單位未及時(shí)核銷已拆除的固定資產(chǎn)。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對(duì)上述問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已按照法律法規(guī)規(guī)定及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書。審計(jì)處理情況如下：

（一）關(guān)于非稅收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)3753.69萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成牟定縣財(cái)政局今后應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定及時(shí)繳庫(kù)；

（二）關(guān)于預(yù)算單位未及時(shí)上繳非稅收入299.23萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成縣職業(yè)高級(jí)中學(xué)、縣教育體育局、茅陽(yáng)初級(jí)中學(xué)將未上繳的非稅收入299.23萬(wàn)元上繳縣財(cái)政；

（三）關(guān)于違反規(guī)定退付國(guó)庫(kù)庫(kù)款1441萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成牟定縣財(cái)政局今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收入退庫(kù)相關(guān)規(guī)定；

（四）關(guān)于國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入未收繳入庫(kù)2573.61萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成牟定縣財(cái)政局督促牟定縣自然資源局及國(guó)有土地使用權(quán)受讓人認(rèn)真履行合同，盡快將應(yīng)收未收的土地出讓收入2573.61萬(wàn)元及其違約金收繳入庫(kù)；

（五）關(guān)于部分預(yù)算單位未及時(shí)上繳存量資金18.51萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成茅陽(yáng)第一小學(xué)、新橋中心小學(xué)、安樂(lè)初級(jí)中學(xué)、安樂(lè)中心小學(xué)、茅陽(yáng)初級(jí)中學(xué)、蟠貓中心小學(xué)、牟定縣教研師訓(xùn)中心將專項(xiàng)資金結(jié)余共計(jì)18.51萬(wàn)元全額上繳縣財(cái)政國(guó)庫(kù)；

（六）關(guān)于2022年度全縣“三公”經(jīng)費(fèi)不降反增的問(wèn)題，責(zé)成牟定縣財(cái)政局今后應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行中央?yún)栃泄?jié)約要求推動(dòng)節(jié)約型機(jī)關(guān)建設(shè)的相關(guān)要求，加強(qiáng)對(duì)全縣“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)管及控制，確保只減不增的要求落在實(shí)處；

（七）關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理不到位的問(wèn)題：

1.縣屬國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清。責(zé)成牟定縣財(cái)政局（縣國(guó)資委）應(yīng)進(jìn)一步理順縣屬國(guó)有企業(yè)相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)及管理關(guān)系，依法依規(guī)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記和管理；

2.部分國(guó)有房屋土地資產(chǎn)閑置。責(zé)成牟定縣財(cái)政局（縣國(guó)資委）應(yīng)加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理工作職責(zé)履行，督促有關(guān)部門和單位對(duì)閑置資產(chǎn)進(jìn)行清理盤活，使其充分發(fā)揮效益，實(shí)現(xiàn)保值增值；

3.部分事業(yè)單位未及時(shí)核銷已拆除的固定資產(chǎn)。責(zé)成相關(guān)單位對(duì)已拆除的固定資產(chǎn)辦理核銷手續(xù)，確保資產(chǎn)賬賬、賬卡、賬實(shí)相符，加強(qiáng)資產(chǎn)管理信息化建設(shè)，充分利用資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行全方位資產(chǎn)監(jiān)督管理。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局建議：

（一）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法。將政府全部收入和支出都納入預(yù)算，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)決算管理，提高財(cái)政收入質(zhì)量，提升地方財(cái)力水平。加強(qiáng)非稅收入征管，當(dāng)年收入要應(yīng)收盡收，及時(shí)足額入庫(kù)。

（二）督促各預(yù)算單位認(rèn)真落實(shí)中央關(guān)于厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)的要求，壓縮一般性支出，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等費(fèi)用支出，規(guī)范支出管理。

（三）加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理，把資產(chǎn)的完整、保值增值作為重點(diǎn)，建立健全資產(chǎn)管理體系，完善資產(chǎn)管理、使用、處置制度，保證單位資產(chǎn)賬實(shí)相符，提高國(guó)有資產(chǎn)管理水平。

（四）加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)和預(yù)算績(jī)效管理。規(guī)范項(xiàng)目立項(xiàng)、編制和申報(bào)工作，避免項(xiàng)目編制不細(xì)化、依據(jù)不充分和重復(fù)申報(bào)項(xiàng)目資金等情況發(fā)生，提高入庫(kù)儲(chǔ)備項(xiàng)目的質(zhì)效。

（五）切實(shí)防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)政部門應(yīng)積極籌措資金，確保完成化解政府隱性債務(wù)的目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)決打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

針對(duì)上述查出的問(wèn)題，牟定縣審計(jì)局已依法作出了處理。截至2024年6月24日，審計(jì)查出的7個(gè)方面的問(wèn)題，各責(zé)任主體高度重視，按照審計(jì)處理意見進(jìn)行了整改，整改率為86%。關(guān)于國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入未收繳入庫(kù)2573.61萬(wàn)元的問(wèn)題，已整改金額1764.03萬(wàn)元，牟定縣財(cái)政局和牟定縣自然資源局正在進(jìn)行催收，應(yīng)收未收的土地出讓收入809.58萬(wàn)元及其違約金尚未全額收繳入庫(kù)。

采納審計(jì)建議情況：對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的5條審計(jì)建議，各被審計(jì)單位均已采納。