一、財政預(yù)算收支完成情況

（一）收入方面

1.一般公共預(yù)算收入完成情況。2023年1-8月一般公共預(yù)算收入30,187萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算46,908萬元的64.4%，比上年同期28,370萬元增收1,817萬元，增長6.4%。其中：稅收收入完成16,716萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算32,972萬元的50.7%，比上年同期15,609萬元增收1,107萬元，增長7.1%，非稅收入完成13,471萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算13,936萬元的96.7%，比上年同期12,761萬元增收710萬元，增長5.6%。

2.基金預(yù)算收入完成情況。2023年1-8月政府性基金收入完成2,751萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算15,653萬元的17.6%，比上年同期8,723萬元減收5,972萬元，下降68.5%。

（二）支出方面

1.一般公共預(yù)算支出情況。2023年1-8月一般公共預(yù)算支出完成144,263萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算206,386萬元的69.9%，比上年同期143,379萬元增支884萬元，增長0.6%，其中：一般公共服務(wù)支出9,459萬元，比上年同期15,774萬元減支6,315萬元，下降40%；公共安全支出4,105萬元，比上年同期4,065萬元增支40萬元，增長1%；教育支出20,761萬元，比上年同期19,000萬元增支1,761萬元，增長9.3%；科學(xué)技術(shù)支出204萬元，比上年同期130萬元增支74元，增長56.9%；文化旅游體育與傳媒支出1,389萬元，比上年同期1,082萬元增支307萬元，增長28.4%；社會保障和就業(yè)支出23,851萬元，比上年同期22,331萬元增支1,520萬元，增長6.8%；衛(wèi)生健康支出12,536萬元，比上年同期23,703萬元減支11,167萬元，下降47.1%；節(jié)能環(huán)保8,140萬元，比上年同期528萬元增支7,612萬元，增長1,441.7%，增長的主要原因是及時撥付上級專項污染防治資金7,734萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出6,962萬元，比上年同期4,321萬元增支2,641萬元，增長61.1%；農(nóng)林水事務(wù)支出36,636萬元，比上年同期25,430萬元增支11,206萬元，增長44.1%，（其中：鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興資金10,585萬元，比上年同期9,481萬元增支1,104萬元，增長11.6%）。

2.基金預(yù)算支出情況：2023年1-8月基金支出170,292萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算17,084萬元的996.8%，比上年同期6,544萬元增支163,748萬元，增長2,502.3%。

3.債務(wù)還本支出情況：2023年1-8月債務(wù)還本支出13,791萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算13,791萬元的100%，比上年同期6,540萬元增支7,251萬元，增長110.9%。

二、財政收入分部門完成情況

2023年1-8月稅務(wù)部門完成一般公共預(yù)算收入19,562萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算40,542萬元的48.3%，比上年同期19,650萬元減收88萬元，與去年同期持平。

財政部門完成一般公共預(yù)算收入10,625萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算6,366萬元的166.9%，比上年同期8,720萬元增收1,905萬元，增長21.8%。

一般公共預(yù)算收入分部門完成情況如下圖：

三、財政預(yù)算收支執(zhí)行特點

（一）一般公共預(yù)算收入穩(wěn)定增長，但結(jié)構(gòu)不優(yōu)

為確保三季度實現(xiàn)“功九成”目標(biāo)任務(wù)，財政稅務(wù)部門從嚴(yán)、從緊、從細(xì)早謀劃、早布置、早落實組織收入工作，進(jìn)一步壓實責(zé)任，千方百計挖掘稅收增收潛力，積極組織非稅收入入庫，但因我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對非稅收入依賴較大。需要強(qiáng)化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。1-8月一般公共預(yù)算收入30,187萬元，比上年同期28,370萬元增收1,817萬元，增長6.4%。增長的主要原因是增值稅比去年同期凈增收1,987萬元，土地增值稅去年同期凈減收1,242萬元，耕地占用稅去年同期凈減收3,009萬元。

1-8月一般公共預(yù)算收入完成30,187萬元，完成全縣全年預(yù)算的64.4%，比全州完成預(yù)算數(shù)66.6%低2.2個百分點。比上年同期28,370萬元增收1,817萬元，增長6.4%，增幅居全州十縣（市）第9位。從序時進(jìn)度看比縣市級序時進(jìn)度60.3%高4.1個百分點，序時進(jìn)度居全州十縣（市）第4位。非稅收入占一般公共預(yù)算收入占比44.6%，距非稅收入占比控制到30%以下的目標(biāo)差距很大。主要原因是我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對非稅收入依賴較大。需要強(qiáng)化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。

（二）一般公共預(yù)算支出同比略有增長

1-8月一般公共預(yù)算支出完成144,263萬元，比上年同期143,379萬元增支884萬元，增長0.6%，增幅居全州十縣（市）第6位，完成全縣全年預(yù)算的69.9%，比全州完成預(yù)算數(shù)66.3%高3.6個百分點。從序時進(jìn)度看比縣市級序時進(jìn)度65.1%高4.8個百分點，序時進(jìn)度居全州十縣（市）第5位。用于保障和改善民生支出122,591萬元，占一般公共預(yù)算支出的85%，財政支出“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生、保穩(wěn)定”特點顯著。

影響支出的因素一是前提前發(fā)放了預(yù)算單位9月份工資；二是及時撥付欠撥的專款；三是1-8月，收直達(dá)資金指標(biāo)52,659萬元，包括一般性轉(zhuǎn)移支付資金25,527萬元，共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金26,621萬元，專項轉(zhuǎn)移支付資金511萬元，截至8月31日，全縣直達(dá)資金支出40,849萬元，資金支出率77.6%。

（三）政府性基金收支情況

1-8月政府性基金預(yù)算收入完成2,751萬元(其中:專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入662萬元)，比上年同期8,723萬元減收5,972萬元，下降68.5%。大幅下降的主要原因是土地出讓價款收入凈減收7,169萬元。

1-8月政府性基金預(yù)算支出完成170,292萬元，比上年同期6,544萬元增支163,748萬元，增長2,502.3%。大幅增長的主要原因是第一批、二批專項債務(wù)凈增支162,800萬元。

四、下步工作計劃

今年以來，財政部門認(rèn)真貫徹落實黨的二十大精神及中央和省、州、縣委、縣人民政府的工作要求，加力提效實施積極的財政政策，全力加快收入支出進(jìn)度，順利完成二季度“雙過半”目標(biāo)任務(wù)。下半年工作中，我們要緊緊圍繞縣委、縣人民政府的目標(biāo)，堅定信心不動搖，積極謀劃，主動擔(dān)當(dāng)作為，確保各項重點決策部署落實到位，積極應(yīng)對風(fēng)險挑戰(zhàn)，保障財政收支平穩(wěn)運行，推動全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是加強(qiáng)財政征管力度，全力組織收入。加強(qiáng)稅收征管部門協(xié)調(diào)配合，分解任務(wù)，落實責(zé)任，依法依規(guī)強(qiáng)化稅收征管。加強(qiáng)財源建設(shè)，強(qiáng)化對重點稅源的監(jiān)測分析，切實做到應(yīng)收盡收，優(yōu)化財政收入結(jié)構(gòu)。積極向上級匯報溝通，爭取政策和資金支持。加大存量資金盤活和存量資金清理力度，挖掘收入潛力，提高財政收入質(zhì)量；二是繼續(xù)加快支出進(jìn)度，優(yōu)化預(yù)算執(zhí)行管理。繼續(xù)加快支出進(jìn)度，加快指標(biāo)下達(dá)和資金撥付工作，壓實預(yù)算單位執(zhí)行主體責(zé)任。密切監(jiān)控重點領(lǐng)域和重大項目資金執(zhí)行情況，切實壓縮一般性支出，堅持把兜牢“三保”放在財政支出的最優(yōu)先位置，及時足額發(fā)放行政事業(yè)單位人員和離退休人員工資、兌現(xiàn)社會保障補(bǔ)助，全力保障民生，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；三是加強(qiáng)分析研判，防范化解風(fēng)險。強(qiáng)化財政收支運行監(jiān)測分析，做到提前謀劃、有效應(yīng)對、確保財政收支平穩(wěn)運行，全力完成全年預(yù)算收支目標(biāo)。進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，扎實開展財會監(jiān)督，硬化預(yù)算約束，堅決防范化解財政風(fēng)險。