一、財(cái)政預(yù)算收支完成情況

（一）收入方面

1.一般公共預(yù)算收入完成情況。2023年1-9月一般公共預(yù)算收入37,730萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算46,908萬(wàn)元的80.43%，比上年同期35,285萬(wàn)元增收2,445萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.9%。其中：稅收收入完成22,368萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算32,972萬(wàn)元的67.8%，比上年同期22,019萬(wàn)元增收349萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.6%，非稅收入完成15,362萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算13,936萬(wàn)元的110.2%，比上年同期13,266萬(wàn)元增收2,096萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.8%。

2.基金預(yù)算收入完成情況。2023年1-9月政府性基金收入完成6,222萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算15,653萬(wàn)元的39.8%，比上年同期8,958萬(wàn)元減收2,736萬(wàn)元，下降30.5%。

（二）支出方面

1.一般公共預(yù)算支出情況。2023年1-9月一般公共預(yù)算支出完成171,246萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算206,386萬(wàn)元的83%，比上年同期165,196萬(wàn)元增支6,050萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.7%，其中：一般公共服務(wù)支出12,037萬(wàn)元，比上年同期17,531萬(wàn)元減支5,494萬(wàn)元，下降31.3%；公共安全支出5,379萬(wàn)元，比上年同期4,917萬(wàn)元增支462萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.4%；教育支出24,338萬(wàn)元，比上年同期22,303萬(wàn)元增支2,035萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.1%；科學(xué)技術(shù)支出259萬(wàn)元，比上年同期139萬(wàn)元增支120元，增長(zhǎng)86.3%；文化旅游體育與傳媒支出2,865萬(wàn)元，比上年同期1,283萬(wàn)元增支1,582萬(wàn)元，增長(zhǎng)123.3%；社會(huì)保障和就業(yè)支出27,083萬(wàn)元，比上年同期24,717萬(wàn)元增支2,366萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.6%；衛(wèi)生健康支出14,078萬(wàn)元，比上年同期24,465萬(wàn)元減支10,387萬(wàn)元，下降42.5%；節(jié)能環(huán)保8,976萬(wàn)元，比上年同期1,459萬(wàn)元增支7,517萬(wàn)元，增長(zhǎng)515.2%，增長(zhǎng)的主要原因是及時(shí)撥付上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)污染防治資金7,734萬(wàn)元；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出7,234萬(wàn)元，比上年同期4,704萬(wàn)元增支2,530萬(wàn)元，增長(zhǎng)53.8%；農(nóng)林水事務(wù)支出44,239萬(wàn)元，比上年同期30,123萬(wàn)元增支14,116萬(wàn)元，增長(zhǎng)46.9%，（其中：鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興資金12,218萬(wàn)元，比上年同期10,421萬(wàn)元增支1,797萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.2%）。

2.基金預(yù)算支出情況：2023年1-9月基金支出172,905萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算17,084萬(wàn)元的1012.1%，比上年同期8,389萬(wàn)元增支164,516萬(wàn)元，增長(zhǎng)1,961.1%。

3.債務(wù)還本支出情況：2023年1-9月債務(wù)還本支出13,791萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算13,791萬(wàn)元的100%，比上年同期8,138萬(wàn)元增支5,653萬(wàn)元，增長(zhǎng)69.5%。

二、財(cái)政收入分部門(mén)完成情況

2023年1-9月稅務(wù)部門(mén)完成一般公共預(yù)算收入25,628萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算40,542萬(wàn)元的63.2%，比上年同期25,423萬(wàn)元增收205萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.8%。

財(cái)政部門(mén)完成一般公共預(yù)算收入12,102萬(wàn)元，為縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算6,366萬(wàn)元的190.1%，比上年同期9,862萬(wàn)元增收2,240萬(wàn)元，增長(zhǎng)22.7%。

一般公共預(yù)算收入分部門(mén)完成情況如下圖：

三、財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行特點(diǎn)

（一）一般公共預(yù)算收入穩(wěn)定增長(zhǎng)，但結(jié)構(gòu)不優(yōu)

為四季度實(shí)現(xiàn)“大收官”奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，財(cái)政稅務(wù)部門(mén)從嚴(yán)、從緊、從細(xì)早謀劃、早布置、早落實(shí)組織收入工作，進(jìn)一步壓實(shí)責(zé)任，千方百計(jì)挖掘稅收增收潛力，積極組織非稅收入入庫(kù)，但因我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財(cái)力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對(duì)非稅收入依賴(lài)較大。需要強(qiáng)化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。1-9月一般公共預(yù)算收入37,730萬(wàn)元，比上年同期35,285萬(wàn)元增收2,445萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.9%。增長(zhǎng)的主要原因是增值稅比去年同期凈增收1,106萬(wàn)元，行政事業(yè)性收費(fèi)收入比去年同期凈增收3,395萬(wàn)元，政府住房基金收入比去年同期凈減收1,485萬(wàn)元。

1-9月一般公共預(yù)算收入完成37,730萬(wàn)元，完成全縣全年預(yù)算的80.4%，比全州完成預(yù)算數(shù)78%高2.4個(gè)百分點(diǎn)。比上年同期35,285萬(wàn)元增收2,445萬(wàn)元，增長(zhǎng)6.9%，增幅居全州十縣（市）第7位。從序時(shí)進(jìn)度看比縣市級(jí)序時(shí)進(jìn)度71%高9.4個(gè)百分點(diǎn)，序時(shí)進(jìn)度居全州十縣（市）第2位。非稅收入占一般公共預(yù)算收入占比40.7%，距非稅收入占比控制到30%以下的目標(biāo)差距很大。主要原因是我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財(cái)力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對(duì)非稅收入依賴(lài)較大。需要強(qiáng)化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。

（二）一般公共預(yù)算支出同比略有增長(zhǎng)

1-9月一般公共預(yù)算支出完成171,246萬(wàn)元，比上年同期165,196萬(wàn)元增支6,050萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.7%，增幅居全州十縣（市）第4位，完成全縣全年預(yù)算的83%，比全州完成預(yù)算數(shù)80.8%高2.2個(gè)百分點(diǎn)。從序時(shí)進(jìn)度看比縣市級(jí)序時(shí)進(jìn)度78.3%高4.7個(gè)百分點(diǎn)，序時(shí)進(jìn)度居全州十縣（市）第5位。用于保障和改善民生支出144,635萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的84.5%，財(cái)政支出“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保穩(wěn)定”特點(diǎn)顯著。

影響支出的因素：一是前提前發(fā)放了預(yù)算單位10月份工資；二是及時(shí)撥付欠撥的專(zhuān)款；三是1-9月，收直達(dá)資金指標(biāo)52,728萬(wàn)元，包括一般性轉(zhuǎn)移支付資金25,527萬(wàn)元，共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金26,690萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金511萬(wàn)元，截至9月30日，全縣直達(dá)資金支出44,848萬(wàn)元，資金支出率85.1%。

（三）政府性基金收支情況

1-9月政府性基金預(yù)算收入完成6,222萬(wàn)元(其中:專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)收入712萬(wàn)元)，比上年同期8,958萬(wàn)元減收2,736萬(wàn)元，下降30.5%。大幅下降的主要原因是土地出讓價(jià)款收入比上年同期凈減收4,657萬(wàn)元。

1-9月政府性基金預(yù)算支出完成172,905萬(wàn)元，比上年同期8,389萬(wàn)元增支164,516萬(wàn)元，增長(zhǎng)1,961.1%。大幅增長(zhǎng)的主要原因是第一批、二批專(zhuān)項(xiàng)債券比上年同期凈增支162,800萬(wàn)元。

四、下步工作計(jì)劃

今年以來(lái)，財(cái)政部門(mén)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的二十大精神及中央和省、州、縣委、縣人民政府的工作要求，加力提效實(shí)施積極的財(cái)政政策，全力加快收入支出進(jìn)度，順利完成三季度“功九成”目標(biāo)任務(wù)。在下步工作中，我們要緊緊圍繞縣委、縣人民政府的目標(biāo)，堅(jiān)定信心不動(dòng)搖，積極謀劃，主動(dòng)擔(dān)當(dāng)作為，確保各項(xiàng)重點(diǎn)決策部署落實(shí)到位，積極應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，保障財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行，推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是加強(qiáng)財(cái)政征管力度，全力組織收入。加強(qiáng)稅收征管部門(mén)協(xié)調(diào)配合，分解任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，依法依規(guī)強(qiáng)化稅收征管。加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)稅源的監(jiān)測(cè)分析，切實(shí)做到應(yīng)收盡收，優(yōu)化財(cái)政收入結(jié)構(gòu)。積極向上級(jí)匯報(bào)溝通，爭(zhēng)取政策和資金支持。加大存量資金盤(pán)活和存量資金清理力度，挖掘收入潛力，提高財(cái)政收入質(zhì)量；二是繼續(xù)加快支出進(jìn)度，優(yōu)化預(yù)算執(zhí)行管理。繼續(xù)加快支出進(jìn)度，加快指標(biāo)下達(dá)和資金撥付工作，壓實(shí)預(yù)算單位執(zhí)行主體責(zé)任。密切監(jiān)控重點(diǎn)領(lǐng)域和重大項(xiàng)目資金執(zhí)行情況，切實(shí)壓縮一般性支出，堅(jiān)持把兜牢“三保”放在財(cái)政支出的最優(yōu)先位置，及時(shí)足額發(fā)放行政事業(yè)單位人員和離退休人員工資、兌現(xiàn)社會(huì)保障補(bǔ)助，全力保障民生，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；三是加強(qiáng)分析研判，防范化解風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化財(cái)政收支運(yùn)行監(jiān)測(cè)分析，做到提前謀劃、有效應(yīng)對(duì)、確保財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行，全力完成全年預(yù)算收支目標(biāo)。進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，扎實(shí)開(kāi)展財(cái)會(huì)監(jiān)督，硬化預(yù)算約束，堅(jiān)決防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。