一、財政預(yù)算收支完成情況

（一）收入方面

1.一般公共預(yù)算收入完成情況。2023年1-10月一般公共預(yù)算收入42,509萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算46,908萬元的90.6%，比上年同期40,081萬元增收2,428萬元，增長6.1%。其中：稅收收入完成26,679萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算32,972萬元的80.9%，比上年同期26,584萬元增收95萬元，增長0.4%，非稅收入完成15,830萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算13,936萬元的113.6%，比上年同期13,497萬元增收2,333萬元，增長17.3%。

2.基金預(yù)算收入完成情況。2023年1-10月政府性基金收入完成6,548萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算15,653萬元的41.8%，比上年同期8,958萬元減收2,410萬元，下降26.9%。

（二）支出方面

1.一般公共預(yù)算支出情況。2023年1-10月一般公共預(yù)算支出完成181,588萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算206,386萬元的88%，比上年同期177,883萬元增支3,705萬元，增長2.1%，其中：一般公共服務(wù)支出12,419萬元，比上年同期18,379萬元減支5,960萬元，下降32.4%；公共安全支出5,269萬元，比上年同期5,388萬元減支119萬元，下降2.2%；教育支出26,318萬元，比上年同期24,177萬元增支2,141萬元，增長8.9%；科學(xué)技術(shù)支出275萬元，比上年同期191萬元增支84元，增長44%；文化旅游體育與傳媒支出3,059萬元，比上年同期1,396萬元增支1,663萬元，增長119.1%；社會保障和就業(yè)支出29,547萬元，比上年同期25,732萬元增支3,815萬元，增長14.8%；衛(wèi)生健康支出14,899萬元，比上年同期26,014萬元減支11,115萬元，下降42.7%；節(jié)能環(huán)保9,487萬元，比上年同期1,671萬元增支7,816萬元，增長467.7%，增長的主要原因是及時撥付上級專項污染防治資金7,734萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出7,447萬元，比上年同期4,853萬元增支2,594萬元，增長53.5%；農(nóng)林水事務(wù)支出47,381萬元，比上年同期35,185萬元增支12,196萬元，增長34.7%，（其中：鞏固脫貧銜接鄉(xiāng)村振興資金14,178萬元，比上年同期13,508萬元增支670萬元，增長5%）。

2.基金預(yù)算支出情況：2023年1-10月基金支出173,216萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算17,084萬元的1,013.9%，比上年同期8,736萬元增支164,480萬元，增長1,882.8%。

3.債務(wù)還本支出情況：2023年1-10月債務(wù)還本支出13,791萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算13,791萬元的100%，比上年同期8,898萬元增支4,893萬元，增長55%。

二、財政收入分部門完成情況

2023年1-10月稅務(wù)部門完成一般公共預(yù)算收入30,289萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算40,542萬元的74.7%，比上年同期30,218萬元增收71萬元，增長0.2%；財政部門完成一般公共預(yù)算收入12,220萬元，為縣人民代表大會批準(zhǔn)全縣全年預(yù)算6,366萬元的192%，比上年同期9,863萬元增收2,357萬元，增長23.9%。

一般公共預(yù)算收入分部門完成情況如下圖：

三、財政預(yù)算收支執(zhí)行特點

（一）一般公共預(yù)算收入穩(wěn)定增長，但結(jié)構(gòu)不優(yōu)

為四季度實現(xiàn)“大收官”，財政稅務(wù)部門從嚴(yán)、從緊、從細(xì)早謀劃、早布置、早落實組織收入工作，進(jìn)一步壓實責(zé)任，千方百計挖掘稅收增收潛力，積極組織非稅收入入庫，但因我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對非稅收入依賴較大。需要強化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。1-10月一般公共預(yù)算收入42,509萬元，比上年同期40,081萬元增收2,428萬元，增長6.1%。增長的主要原因是增值稅比去年同期凈增收1,040萬元，森林植被恢復(fù)費收入比去年同期凈增收1,141萬元，行政事業(yè)性收費收入比去年同期凈增收3,389萬元。

1-10月一般公共預(yù)算收入完成42,509萬元，完成全縣全年預(yù)算的90.6%，比全州完成預(yù)算數(shù)92.1%低1.5個百分點。比上年同期40,081萬元增收2,428萬元，增長6.1%，增幅居全州十縣（市）第7位。從序時進(jìn)度看比縣市級序時進(jìn)度84%高6.6個百分點，序時進(jìn)度居全州十縣（市）第2位。非稅收入占一般公共預(yù)算收入占比37.2%，距非稅收入占比控制到30%以下的目標(biāo)有差距。主要原因是我縣稅源結(jié)構(gòu)單一，可用財力不足，造成地方一般公共預(yù)算收入對非稅收入依賴較大。需要強化培植持續(xù)性稅源，進(jìn)一步優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。

（二）一般公共預(yù)算支出同比略有增長

1-10月一般公共預(yù)算支出完成181,588萬元，比上年同期177,883萬元增支3,705萬元，增長2.1%，增幅居全州十縣（市）第6位，完成全縣全年預(yù)算的88%，比全州完成預(yù)算數(shù)87.5%高0.5個百分點。從序時進(jìn)度看比縣市級序時進(jìn)度84.5%高3.5個百分點，序時進(jìn)度居全州十縣（市）第5位。用于保障和改善民生支出154,352萬元，占一般公共預(yù)算支出的85%，財政支出“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生、保穩(wěn)定”特點顯著。

影響支出的因素：一是前提前發(fā)放了預(yù)算單位11月份工資；二是及時撥付欠撥的專款；三是1-10月，收直達(dá)資金指標(biāo)54,154萬元，包括一般性轉(zhuǎn)移支付資金26,105萬元，共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金27,538萬元，專項轉(zhuǎn)移支付資金511萬元，截至10月31日，全縣直達(dá)資金支出49,442萬元，資金支出率91.3%。

（三）政府性基金收支情況

1-10月政府性基金預(yù)算收入完成6,548萬元(其中：專項債務(wù)對應(yīng)項目專項收入1,020萬元)，比上年同期8,958萬元減收2,410萬元，下降26.9%。大幅下降的主要原因是土地出讓價款收入比上年同期凈減收4,657萬元。

1-10月政府性基金預(yù)算支出完成173,216萬元，比上年同期8,736萬元增支164,480萬元，增長1882.8%。大幅增長的主要原因是第一批、二批專項債券比上年同期凈增支162,800萬元。

四、下步工作計劃

今年以來，財政部門認(rèn)真貫徹落實黨的二十大精神及中央和省、州、縣委、縣政府的工作要求，加力提效實施積極的財政政策，全力加快收入支出進(jìn)度，為四季度實現(xiàn)“大收官”奠定了堅實基礎(chǔ)。在下步工作中，我們要緊緊圍繞縣委、縣政府的目標(biāo)，堅定信心不動搖，積極謀劃，主動擔(dān)當(dāng)作為，確保各項重點決策部署落實到位，積極應(yīng)對風(fēng)險挑戰(zhàn)，保障財政收支平穩(wěn)運行，推動全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是加強財政征管力度，全力組織收入。加強稅收征管部門協(xié)調(diào)配合，分解任務(wù)，落實責(zé)任，依法依規(guī)強化稅收征管。加強財源建設(shè)，強化對重點稅源的監(jiān)測分析，切實做到應(yīng)收盡收，優(yōu)化財政收入結(jié)構(gòu)。積極向上級匯報溝通，爭取政策和資金支持。加大存量資金盤活和存量資金清理力度，挖掘收入潛力，提高財政收入質(zhì)量；二是繼續(xù)加快支出進(jìn)度，優(yōu)化預(yù)算執(zhí)行管理。繼續(xù)加快支出進(jìn)度，加快指標(biāo)下達(dá)和資金撥付工作，壓實預(yù)算單位執(zhí)行主體責(zé)任。密切監(jiān)控重點領(lǐng)域和重大項目資金執(zhí)行情況，切實壓縮一般性支出，堅持把兜牢“三保”放在財政支出的最優(yōu)先位置，及時足額發(fā)放行政事業(yè)單位人員和離退休人員工資、兌現(xiàn)社會保障補助，全力保障民生，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；三是加強分析研判，做好年終決算“收官”工作。強化財政收支運行監(jiān)測分析，做到提前謀劃、有效應(yīng)對、確保財政收支平穩(wěn)運行，全力完成全年預(yù)算收支目標(biāo)。進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算執(zhí)行管理，扎實開展財會監(jiān)督，硬化預(yù)算約束，堅決防范化解財政風(fēng)險。

牟定縣財政局

2023年11月13日

（聯(lián)系人及電話：經(jīng)和常0878-511672）